学校费用报销制度

学校费用报销制度（精选11篇）

　　在我们平凡的日常里，需要使用制度的场合越来越多，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。想必许多人都在为如何制定制度而烦恼吧，下面是小编为大家整理的学校费用报销制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

　　学校费用报销制度 1

　　第一条 目的

　　为了更好的对学校职工外出乘车进行规范管理，更好的对学校的费用进行成本控制，结合学校实际情况，制定本规定。

　　第二条 适用范围

　　本归定适用于学校全体教职员工。

　　第三条 具体要求

　　1、学校员工外出办事，本着节约原则，应尽量乘坐市内普通公交车辆（公共交通车），除特殊情况外，原则上不许乘出租车；

　　2、员工外出办事，需事先向本部门领导或向直接上级主管领导请示，经同意后方可外出办事，如无事先上报而产生的乘车费用由员工自行承担。

　　第四条 可乘出租车的标准

　　1、提取、携带大量现金和支票（数额20000元及以上）外出办事；

　　2、搬运学校大量及贵重物品；

　　3、接送学校重要客人、合作伙伴及客户；

　　4、经过部门主管领导批准允许加班至晚间23：00以后路途偏远且无任何普通交通工具乘坐；

　　5、当天所安排课时为两个不同教学地点且上、下课衔接时间相差在半小时以内；

　　6、上晚班的老师在下班后无公交车可乘坐，学校根据上课地点与家的距离，酌情批准乘坐的士；

　　7、学校领导交办的紧急公务及经校长特批的其他情况。

　　以上乘车情况均需在获得上级领导批准后方可乘坐出租车，否则所发生的交通费用由员工自行承担。

　　第五条 日常情况乘车的.报销规定

　　1、每工作日只报销一次上、下班路费（离家—工作地点—回家），期间如有转车则只报销转一次车的费用（单程）；（备注：以上公交费用均按市内公交核算：1元/次）

　　2、工作期间，由办公地点到合作单位或本校基地上课/办公，其中产生的费用则实报实销；（备注：教学部将根据老师综合情况进行课程安排，采取就近原则）

　　3、每月只能报销一次，原则上每月3日前报销上月所发生的交通费；

　　4、区间路程时间在20分钟以内者，不能转车或乘坐的士；

　　5、晚班教职工下班时，在无直达公交车可乘坐的情况下应尽量转乘其他线路公交车；

　　6、日常情况乘车报销流程

　　（1）员工填写固定工作路线报销申报表，由财务审核，交校长审批通过后，每月按此线路予以报销。如有更改，必须提前2天填写变更工作路线申报表，交由财务审核；

　　（2）除每月固定工作路线外，如遇特殊临时安排或助教等，在当月报销流程中填写，注明即可。特殊线路报销也必须在5个工作日内提交变更工作路线申报表，并遵守报销规定及报销注意事项。

　　第六条 特殊情况乘车的规定

　　1、员工因公乘坐出租车划归于乘车特殊情况，可乘坐出租车的条件见本规定之<第四条>所述内容实行；

　　2、在各部门有员工必须定期乘坐出租车的情况下，各部门主管需提交所在部门定期必须乘坐出租车的乘车事由及员工名单的申请，经由校长审批后交由财务，财务以各部门上交的申请为依据对乘车费用进行核算报销；

　　3、教职工由于以上特殊原因而发生的乘车费用需在费用产生当日起的七个工作日之内交由部门主管及校长签字交到财务进行费用报销；

　　4、特殊情况所发生的乘车费用不纳入交通费，直接划归于财务普通费用报销。

　　第七条 注意事项

　　1.住宿员工：住宿点至办公地点只报销一次上、下班费用，上课期间费用则实报实销；

　　2.非住宿员工，按市内公交一般原则予以固定住宿地方按每天上班一次、下班一次，予以报销，因个人原因更换住宿地点，必须提前到财务申请住宿地点变更，否则财务有权不予以报销；

　　3.当上课或上班地点线路有多种选择时，以选择最节约车次乘坐，财务也将从节约角度出发，以最节约车次核算；

　　4.所有员工必须遵循真实、节约的报销原则，严禁虚假、乱报，如经查实，取消当月绩效，并做双倍处罚。

　　第八条 其他

　　1、学校有权对本规定实际执行中存在问题进行修改调整；

　　2、本规定由行政主管部门负责解释，过程中未尽事宜，将另补充规定；

　　3、本规定从即日起执行，相关制度同时废止。

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　　一、财务报销票据原始凭证的要求

　　原始单据（发票）的一般要求：

　　1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

　　2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。

　　3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。

　　4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

　　5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的`，财务人员不得给予报销。

　　二、财务报销手续及要求

　　（一）财务报销审批权限

　　学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。

　　（二）预算申报制度

　　学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。严格执行前帐不清后账不借。

　　（三）财务报销基本手续及要求

　　1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。

　　2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。

　　3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。

　　注意：先签字后报销

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　　为保障和鼓励我校教职工外出学习考察，提高我校职工的业务能力和教学水平，拓宽教职工学习渠道，对于学校公派出去学习、考察、培训等与学校有关的教职工，将参照以下标准给予报销费用：

　　1、往返路费

　　市内出行可以选择打车软件打车或的士出行，以实际消费金额报销；

　　湖南省内凭汽车或火车票报销（高铁按照二等座票价）；

　　湖南省外优先考虑火车出行（高铁按照二等座票价）；校级领导因时间关系可以选择飞机出行（标准为经济舱），若超出部分则由个人承当。

　　2、餐费补足

　　湖南省内为50元/人/天；湖南省外为60元/人/天。

　　3、出差补助

　　市内出差不补助；

　　省内出差补助为60元/人/天；

　　省外出差补助为80元/人/天。

　　4、住宿

　　市内原则上不提供住宿，若是会议有要求则按文件执行；

　　省内的原则上不超过150元/天，超出部分由个人自己承担；

　　省外的'原则上不超过180元/天，超出部分有个人自己承担；经济发达地区的则已当地商务快捷酒店的实际价格为标准(参照7天连锁、速8或同等酒店)。

　　未尽事宜请提供意见和建议。最终解释全归办公室。

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　　1、对原始单据的一般要求：

　　(1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

　　(2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。

　　(3)印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

　　(4)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。

　　2、对各项支出报销的'审签，实行统一管理，xx万元以下由校长签字后，财务科方可付款，超过xx万元的须经两位董事校长签字方可付款报销。

　　3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

　　4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。

　　5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、主管校领导签章。

　　6、各部门的经费支出严格按《学校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向主管校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。

　　7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长办公室申报同意并备案。

　　8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

　　9、各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，部门向校长请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

　　10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。

　　11、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：

　　（1）审批手续不全的票据。

　　（2）内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据

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　　为了加强学校现金管理，明确使用范围，结合实际制定本制度。

　　一、 现金支出

　　1、 学校的`所有支出必须经过严格审核，手续完备，遵守 财经纪律；

　　2、 原则上金额在1000元以上的，一律使用直接支付或银行转账支票，有特殊情况领导审核批准后可支付现金；

　　二、 报销

　　1、 现金报销必须有符合国家财政、税务部门规定和要求的发票，发票要按财务要求整齐有序附贴在报销单后面；

　　2、 现金报销单大小写金额相符，人民币大写金额第一个字要顶头，不能留有空格，同时注明所附单据张数，所附单据合计金额必须与报销金额一致，对于部分报销单据，报销人要在单据显著位置写明实际报销数；

　　3、 现金报销经经办人签字→财务审核→分管领导签字→领导批准，方可报销；

　　4、 报销人要认真如实填写现金报销单，包括报销事由，报销单据张数，大小写金额，财务部门审核报销是否真实，符合国家政策规定，有无单证错误。

　　5、 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

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　　一、报销的基本程序及注意事项

　　(一)基本程序

　　1、凡出差报销，需分别填写《核算中心差旅费报销单》，所列项目应填写清楚。其中，大小写金额不得涂改、刮擦。

　　2、将有关原始票据整齐地粘贴于核算中心凭证粘贴签上，单据较多可另附纸粘贴。

　　3、报销购物票据背面须有经手人及证明(验收)人签字。

　　4、报销应按审批权限和程序由科室领导及分管领导复核，校长审批。

　　二、原始凭证的基本要素及报销要求

　　原始凭证指购买物品或支付费用等取得的发票和行政事业性收费票据等。

　　(一)原始凭证的基本要素

　　1、凭证的名称;

　　2、填制凭证的日期;

　　3、填制凭证单位的名称或者填制人的姓名;

　　4、经办人员的签名或盖章;

　　5、接受凭证单位的名称;

　　6、经济业务事项的内容;

　　7、经济业务事项的数量、单位、金额。

　　(二)原始凭证的报销要求

　　1、原始凭证填制的.基本要素应齐全，内容要真实。

　　2、原始凭证必须盖有填制单位的公章(财务专用章、发票专用章等)。

　　3、大写金额和小写金额必须相符。

　　4、原始凭证所记载的各项内容均不得涂改，若记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。如金额出现错误则不得更正，只能重开。

　　三、一般费用报销有关注意事项

　　1、购买书籍、资料、办公用品、文化用品等或报销打字、复印、印刷等费用时须附详细清单(品名、数量、单价、金额)，单位加盖公章。报销书籍、资料须由图书馆办理验收入库手续。

　　2、报销购买教学用实验物品、材料、工具等费用时，需办理材料入库手续之后报销。

　　四、差旅费报销有关注意事项

　　1、报销人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。

　　2、差旅报销按龙湾区行政事业单位差旅费开支规定办理。

　　3、出租车票按规定一般不予报销;特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由单位领导在情况说明书上签字后方可报销。

　　4、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。

　　5、出差期间购买的物品、资料等，需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。

　　6、车票遗失的须书面说明情况(注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等)并由审批领导签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。

　　五、固定资产报销有关注意事项

　　1、固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上(一般设备500元以上;专用设备800元以上，或低于以上标准但一次性购置同类大批量的物品等)，并在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书等。

　　2、购置固定资产(不含图书)后，首先应到总务处办理固定资产入库手续后办理报销手续。

　　3、图书馆购置图书资料后，首先办理图书资料入库手续后办理报销手续。

　　4、固定资产报废时，应按报销的程序及时办理报废手续，回收的残值应如数上交学校。

　　六、招待费报销有关注意事项

　　招待费应严格按区教育局招待费控制指标范围内报销。

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　　为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《发票报销制度》，以规范我校的财务收支行为。

　　1、所有要报销的票据必须有经手人签名，财务主管领导签字，校长审核签字，缺一不可。

　　2、会议费、活动费及招待费的管理

　　（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公研究同意并决定其总金额方能开支。

　　（2）对外活动的`接待费，按学校有关制度规定由校长同意，并确定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并签字报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。

　　（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

　　3、其他票据（如旅差费、接待费等）根据相关文件执行。

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　　波宁二中经费预算开支审核、审批及报销的规定

　　为提高学校财务管理和服务水平，科学、合理、规范地使用各项资金，防范违规违纪现象的发生，根据国家有关财经法律法规要求，结合学校实际，特制定本规定：

　　支出凭证必须有经手人、审核人、审批人签字，对实物支出的原始凭证，还须有实物验收人签字验收。外来发票要符合规定。审核审批权限如下规定：

　　一、经费审核权限：

　　1．教务主任审核权限：

　　教学人员出差的差旅费、节假日辅导（训练）津贴、代课津贴、自修课下班津贴，500元以下的'图书、教学用书（资料）、音像资料费、讲义费、教师业务奖以及实验用品。

　　2．教科处主任审核权限：

　　教师教科研成果奖，500元以下的培训费、课题经费。

　　3．总务处主任审核权限：

　　500元以下常规维修、绿化经费、基建、物资、设备、生活办公用品、零星临时用工劳务费，邮电费、水电费。

　　4．办公室主任审核权限：

　　行政人员出差的差旅费、教师探亲旅费、教师子女按规定报销的子女幼托费、子女医疗统筹费，值班（加班）费、日常工作量（课时）津贴、岗位津贴、考勤奖，教职工年度绩效考核奖、奖教金，招待费、会议费，500元以下汽车维修费、汽油费，驾驶员出车补贴、过路过桥费、停车费，对个人和家庭补助、印刷费、因公出国（境）费。

　　5．政教处主任审核权限：

　　值周费、代班主任费、学生助学金、奖学金、班主任考核奖，500元以下医务室药品费。

　　6．分管教学副校长审核权限：

　　500元以上的培训费、课题经费、图书费、教学资料费、音像资料费、体育教师服装费、实验用品费、教研组（备课组）考核奖、学业水平考试、高考成果奖、教师辅导学生竞赛奖。

　　7．分管教科研副校长审核权限：

　　专家讲课费、500元以上的培训费、课题经费。

　　8．分管后勤、行政副校长审核权限：

　　500元以上汽车维修费、维修、绿化经费、基建、物资、设备、物业、生活用品、零星临时用工劳务费、印刷费。

　　9．总支书记审核权限：

　　党支部、工会、团委、民主党派、退休教师等有关活动经费，500元以上医务室药品费。

　　二、经费审批权限：

　　500元以下校长授权总务主任审批；500元以上、5000元以下校长授权分管财务校长审批；5000元以上、5万以下支出项目，省外出差的差旅费、出租车发票、会议费和招待费开支等由校长审批；5万元以上支出须经校务会议审批。

　　三、经费预算

　　各部门应在每月20日前向财务室报送本部门下月开支预算草案。财务室根据单位年度编制项目支出预算，汇总编制下月开支预算网上申报国库，凡未报下月开支预算的部门不得领用经费和报销。

　　四、报销

　　1．执行《票据法》，报销的原始凭证必须是国家规定的税务发票、财政兼章的事业收据或非经营收据。报销时，票据需经经手人、审核人和财务校长签字后才能报销。

　　2．购物报销。必须凭审批单和发票报销。购物发票必须要素齐全，既要有日期、单位名称、品名、数量、单价、金额， 印章要清楚。又要有经手人、校产保管人验收签字、处室负责人或分管校长审核、财务校长签字，财务人员才能受理报销，否则不予报销。

　　3．差旅费报销。出差人员差旅费必须凭有关会议培训通知，回校三日内报销。报销必须经财务人员按波宁市市级预算单位公务卡强制结算目录有关规定审核后，填写差旅费报销单，经处室负责人审核、财务校长签字后报销。如经学校批准出国培训需要借款的特殊情况，要求填写借款单，经财务校长签字同意后才能借款，财务人员并按有关规定打入公务卡。

　　五、对不按本规定办理审核、审批手续或审核、审批手续不齐全的，财会室有权拒绝办理支付业务。

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　　一、对原始单据的一般要求：

　　(1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

　　(2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。

　　(3)印章要齐全，须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的'收据。

　　(4)自制单据购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务部门印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。

　　(5)从外单位取得的原始单据（车、船、飞机票等），因保管不善，被盗、遗失，后果自负，不予受理。

　　二、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长或分管校长签字后，财务部门方可付款。

　　三、差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

　　四、购买仪器、设备、材料等各种物品，由总务处按计划统一购买，各使用处室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经校领导批准，总务处验收入库。

　　五、临时工的工资、保健费，由人事填制临时工工资花名册，有领酬人、经手人、校领导的签章。

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　　一、会计人员工作职责

　　一、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。

　　二、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

　　三、按照勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。

　　四、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

　　五、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。

　　二、出纳人员工作职责

　　一、根据国家发展事业的方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的`经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。

　　二、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。

　　三、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。

　　四、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。

　　五、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

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　　一、学校财务工作任务

　　认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。

　　二、经费收入管理

　　学校财务部门管理以下各项资金：

　　a）上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。

　　b）上级拨入的预算外资金。

　　c）学生学杂费收入。

　　d）各种捐赠款项收入。

　　e）其他杂项收入等。

　　财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。

　　三、经费计划管理

　　a）学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。

　　b）学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。

　　c）在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。

　　四、经费使用管理

　　1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。

　　2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。

　　3、教职工因公出差借款，由校长批签。

　　4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。

　　5、任何人不得因私借用公款。

　　五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。

　　a）学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。

　　b）学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。

　　c）财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的`明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。

　　d）财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。

　　e）财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。

　　六、财务监督与检查

　　1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。

　　2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。

　　3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。

　　4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。

　　5、财务人员有责任助和监督学校领导认真执行《中华人民共和国会计法》和财经纪律，对于学校领导违《中华人民共和国会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门映。

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