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票据管理制度

时间：2023-03-18 09:32:37 制度我要投稿

票据管理制度15篇

　　在不断进步的时代，制度使用的情况越来越多，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。制度到底怎么拟定才合适呢？以下是小编帮大家整理的票据管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

票据管理制度15篇

票据管理制度1

　　严格遵守《上海市行政事业性收费票据管理试行办法》保证行政事业性收费有序地进行，并纳入学校的统一管理。

　　1、单位在向财政局购买票据时，凭《上海市行政事业收费项目登记和票据购买证》申请购买《上海市普通教育学杂费专用收据》、《非税收入-一般缴款书》，凭《财政票据领购证》申请购买《上海市行政事业单位资金往来结算票据》，并采用验旧购新办法进行，发现问题及时纠正，及时处理。

　　2、收费票据必须由学校总务负责人保管，按票据购买号码分类、登记，写清购进日期，本数及编号。

　　3、出纳或领用人领用时，应在《票据领用薄》上签名，并写明领用本数，起讫号码。使用前应当检查票据有无缺页、重页、重号、漏号等错印情况，发现问题应及时将该本票据缴购买部门更换或注销。票据使用时每联要加盖单位财务印签章或发票专用章。

　　4、需再领用收费票据时，需交清上次所领用的票据存根，并在《票据领用薄》写明交回时间。

　　5、会计应根据收据的记账联对应收据存根联进行销号，在收据销号单对应所销收据的号码、记账凭证的`编号及收款金额，销号人在票据销号单上签章。

　　6、发现票据填写错误时，须重新填开，并在错误的票据上加盖“作废”戳记（三联），保存备查，不可把收据联，记账联，附在记账凭证后。

　　7、发现票据遗失，必须及时查明原因，分清责任，在市级传媒上公开申明作废，并报上级部门备案。

　　8、总务负责人应妥善保管好票据存根，以便备查，并按财务制度规定期限登记造册，报上级部门备案后方可进行销毁，不得私自处理。

票据管理制度2

　　为了加强收款票据的管理和监督，保障医院各项收入纳入财务统一管理的轨道，堵塞漏洞，防患于未然，维护医院经济秩序，特制定本制度。

　　一、收款票据的种类及使用范围

　　（一）财政部门统一监制的收款票据

　　行政事业性收款票据分为统一票据和专用票据两大类。医疗单位进行医疗业务活动对外收费必须使用财政部门统一监制的收款票据。

　　1、统一票据是指能够适应一般的收款需要，具有通用性的收款票据（如：行政事业性收费统一票据和往来款收款收据）。

　　2、专用票据是指统一票据不能满足收费的特殊需要，根据收费特点，特别制作的票据（如：挂号收据，门诊、住院收款收据等）。专用票据分为定额票据和非定额票据两种。

　　（二）医院财务科监制或购买的收款票据

　　指与服务对象及医院内部发生经济往来，在医院内部使用的收款凭证。包括住院病人预交款收据、就餐券、洗澡票及其他收款收据等。

　　二、收费票据的购领与核销

　　（一）收费票据的购置

　　1、医疗单位使用的行政事业统一票据和专用票据，须由财务部门派专人，持省以上权限部门批准的收费文件和收费许可证、单位介绍信，向财政部门申请办理《票据准购证》。单位每次凭《票据准购证》核准的种类、数量及购票方式，向财政局综合处票据管理中心领购票据；票据用量较少的镇卫生院可凭事业法人登记证、组织机构代码证、收费许可证到卫生局申领财政部门统一监制的门诊及住院收款收据。

　　2、医疗单位内部收款票据，由财务部门根据单位业务需要，提供票据种类、格式、数量等内容的印刷或购买计划，经院领导批准，由相关科室办理。并将样式报卫生主管部门备案。

　　（二）收费票据的领用登记

　　1、医疗单位购入票据后，应由财务部门验收入库，并由专人登记收费票据的购入日期、名称、起止编号、规格及数量，并注明购入渠道。

　　2、收款员领取收费票据时要填写《收票票据登记册》的有关内容并签字，票据保管员要按人设分户帐。

　　3、行政事业性统一票据只能由出纳领用。

　　（三）收费票据退费、作废、重制的规定

　　1、收费票据退费的'规定（包括药费、检查费、治疗费等的退费）：

　　（1）收回原收款收据、相关科室出具退费凭证及盖有“已收讫章”的交款凭证（如化验单），作为退费凭证附件。

　　（2）退费前先检查收款收据、相关科室出具的同意退费依据和原盖有“收费专用章”的交款凭证及收款收据等资料，要求病员姓名、收费项目、金额相符，并把附件粘附于退费票据后。

　　（3）若出现部分退费的情况，操作流程如上，把原收据作全额退费处理，并重开实收收据。

　　（4）退费票据连同收款日报表交财务部门。

　　2、收费票据作废的规定作废票据要求一式三联齐全，并且必须是当天结帐前发生的事项。作废后必须在票据上简单说明作废原因。

　　3、挂号收据作废、退号的规定要求收回就诊联、报销联，且检查号码、姓名是否一致，只有当天的可以作废、退号。作废、退号的挂号收据粘贴在挂号员报送的结帐单上一起交财务部门。

　　（四）收费票据的核销

　　1、交回的收款收据存根联，票据核销员必须及时办理注销登记。销号时必须以存根联（或记帐联）及日报表为依据，具体依据如下：

　　（1）门诊收款收据：以审核后的门诊收费员结帐单（经确认已缴款，下同）中的收款收据区间号码及日报表为依据。

　　（2）住院收费收据：以经审核后的住院收费员日报表中的收款收据区间号码及日报表为依据。

　　（3）挂号收据：以经审核后的挂号收据使用区间及结帐单为依据。

　　（4）行政事业单位统一收款收据：以领用人交回的存根联为依据，并与记帐联金额逐张核对。

　　2、医疗单位自制定额票据销号时，以票据存根及经确认已收款的凭证为核销依据。

　　3、领用收款票据未核销的，除特殊原因外，不得再予领取；对领用人未销号完毕又开始启用新的收款票据，核销员要查明原因。

　　4、对发生退费、作废、重置票据等情况，核销人员应逐张逐项审查、核对，确保收款的正确性。

　　三、收款票据的管理

　　（一）收款票据由单位指定专人负责验收、保管、核销。根据内部牵制原则出纳不得兼保管或核销。

　　（二）医疗收费票据只限于在医院进行医疗服务时使用，不得用于非医疗商业活动，不得向外单位转让、借用、代开，不得伪造收费票据，不得私刻监制章，未经财政部门批准不得自行销毁收费票据存根。

　　（三）票据保管员对收费票据的库存数要每月核对一次，每季编报收款票据收、发、存报表和已领未销号收票据明细报表（按类别和领用人分别列示）。领、发、存帐表按规定存档。至少保存5年。

　　（四）使用收费票据的单位，遗失、短少票据或存根的，应及时向卫生主管部门、财政部门报告，必要时应当在报刊上声明作废。

　　（五）未用完的订本式收据不得跨年使用，年度终了财务部门应收回票据并对空页逐张盖“作废”戳记。

　　四、责任追究

　　单位与个人违反财政票据管理规定的行为，根据《财政违法行为处分条例》（国务院令第427号）相关规定进行处罚。

　　（一）单位应对票据管理制定切实可行的岗位责任制，对领用后未能妥善保管，而致使票据遗失的（包括已开票据，未按规定销毁存根行为），视情节轻重，责成相关责任人书面检查、在本系统内通报批评、警告等处分。

　　（二）应领用财政部门统一监制的门诊及住院收款收据的单位，不得自行印制医疗票据对外收费，违反规定的将视情节轻重，追究法人责任，根据《财政违法行为处分条例》（国务院令第427号）第十六条进行处罚，并责相关责任人书面检查、在本系统内通报批评、警告等处分。

　　（三）医疗单位未按规定使用收款票据，出让、出借、代开票据的，卫生行政部门将违规行为在当地主流媒体上公开披露，根据《财政违法行为处分条例》进行处罚，并按干部管理权限，对直接责任人给予行政警告、记过、解除职务等处罚，违反法律的依法追究法律责任。

票据管理制度3

　　票据管理制度

　　一、各类票据，如销售发票、发货明细表、收款收据、收购发票、增值税专用发票等由公司财务统一领购，分户建帐，视同现金，专人管理。

　　二、各类票据的使用实行领发制，公司所属各单位因公用票，由单位记帐员到公司办理领票手续，用完后及时上缴。

　　三、各单位记帐员对领入的各类票据的填制及所用范围要监督把关，出现问题一律由记帐员全权负责。

　　四、公司及单位票据经管人员要妥善保管各类发票，绝对禁止将本单位发票借给他人使用或代人开票，一经发现，从严处罚。

　　五、发票的填写要符合“发票填开要求”，大小写相符，金额不得有涂改，并加盖单位公章及经办人私章。

　　六、发票专管人员要定期对发票进行清查、盘点，发现问题及时上报。

　　财务票据管理制度：

　　一、为加强票据管理，规范票据业务，明确管理责任，特制定本制度。

　　二、财务票据包括银行票据和非银行票据。银行票据包括支票、贷记凭证等；非银行票据包括收据、各种税票、社保票据等。

　　三、财务票据的领购、保管、核销业务由专人分工负责。出纳担任银行票据的保管业务，经财务总监指定的会计人员负责非银行票据的保管。非银行票据领用后由领用人保管，领用的收据由出纳包管。

　　四、财务票据应存放于保险箱内，有专人妥善保管。财务印章与银行票据应由财务总监与出纳分别保管。非银行票据的保管使用两分开原则，不得由一人兼任。

　　五、办理有关票据业务必须财务总监稽核，出纳员根据稽核无误的原始凭证收取、支付银行票据，收取款项时应开具收据。

　　六、银行票据、收据必须顺号签发，作废时应加盖专用的作废章。作废票据不得缺联少页，已开出的作废票据，由票据开具人员负责收回。

　　七、票据开具时候应该注意单位名称（全称）、金额大小写规范、专案名称准确，规范单据填写正楷，字迹清晰；单据在填写过程中出现错误，不得撕毁单据，必须保持单据完整，并加盖作废章。

　　八、出纳收到银行票据时，应认真稽核，及时入账，对不合规票据及时向财务总监反映，由财务总监确定解决方案。

　　九、已缴纳的税票、社保凭证等非银行票据应由专人及时取回，妥善保管，做到以后有查可依。

　　十、票据管理人员应建立备查登记簿。发生有关票据行为时，应及时登记备查簿。

　　十一、财务人员在发现票据遗失、票据出错和票据不实等情况时，应尽快采取相应的措施，对重大事故财务总监应向公司总经理汇报。

　　十二、票据保管人员调动工作或离职时，应编制票据移交明细表，在财务总监的监督下逐笔确认移交，确认无误后，由监督人和后任财务人员在交接明细表上签名确认。

　　十三、本规定适用于所有财务人员，如有违反究其相关责任。

　　如何完善财政票据管理制度，建议从以下几个方面入手：

　　一、从制度本身的完善着手，将制度条例化，规范化，程式化，制度的出台相关人员需要执行和遵从；

　　二、在制度实施前需要听取相关人员的意见建议，制度化但不僵化不失人性化，宣传教育并让相关执行人员认识到制度带来的好处和优势；

　　三、从上到下执行制度，需要相关的领导起带头作用，对制度本身要关注并执行；

　　四、制度执行后需要进行检查和监督，了解制度执行的效果，便于进一步完善制度，让制度实施的更好。

　　发票收据管理制度

　　一、总则

　　（一）为规范公司发票和收据的管理，正确进行经济核算，依据《中华人民共和国发票管理办法》及《XX市发票管理暂行规定》等法律法规，并结合本公司具体情况，特制定本制度。

　　（二）本制度所规定的发票、收据是指:

　　1、发票:指从税务机关购买的`专用发票，包括北京市服务业专用发票、北京市工商企业资金往来专用发票等。

　　2、收据:指盖有公司财务专用章（或发票专用章），从非税务机关购买的收款票据。

　　（三）总公司财务部设专人负责发票、收据的购买、保管、使用、领取、收回和检查工作，对发票和收据进行统一管理。

　　（四）本制度适用于总公司本部及所属各分公司，并作为分公司制定发票、收据管理制度的依据。

　　二、发票、收据的购买、保管和领取

　　（一）发票、收据由公司财务部统一购买，并由专人负责，各地督导不得从财务部以外的单位和个人领购发票或收据。分公司由于业务需要，独立从事经营业务的，可以自行购买使用。

　　（二）发票、收据购入后由财务部设专人负责保管，并设定发票、收据使用登记簿，按类别登记。

　　（三）分公司或督导应当严格发票、收据的管理工作，由专案负责人统一到财务部领取所有发票、收据，填写发票、收据使用登记薄，将领取数量、号码进行登记，双方签字。

　　（四）整本收据使用完后，收据使用人应将整本收据存根联交到专案负责人，由专案负责人核对收据存根、报表后到财务办理登出登记。

　　（五）财务部每季应将库存发票、收据清理一次，账面数与实有数进行核对，年终将已使用的发票、收据按《会计档案管理制度》要求存档储存。

　　（六）发票保管人变更时，应办理发票移交、清点手续。

　　三、发票的使用

　　（一）总公司及所属分公司提供服务收取款项时，应向付款方开具发票。

　　（二）总公司及所属分公司收取单位或个人往来性质的款项时，应向付款单位或个人开具资金往来发票或收据。

　　（三）使用发票、收据前应检查有无缺号、缺联、少份、错号现象。如发现上述情况之一，此本发票或收据不能使用，及时交回财务。

　　（四）开据的发票、收据，必须注明单位全称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制人等。

　　（五）不得虚开、开发票，不得开具与事实不符发票。

　　（六）发票、收据要按顺序使用，各联要一次复写，各栏内容要真实、准确、完整，并在收款单位处加盖财务专用章。

　　（七）填错的发票要逐联加盖“作废”字样，并完整储存各联，统一装订。

　　（八）使用电子计算机开具发票，必须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机打发票。

　　（九）任何单位和个人不得转借、转让、开发票、收据；不得使用拆本发票、收据；不得自行扩大专业发票使用范围。

　　（十）各地督导所收押金必须向促销员填开收据，经并双方签字，两天记忆体入总公司财务部指定帐户，同时上报收取押金明细表以及收据使用状况，并通知财务部查收。

　　四、发票、收据的检查

　　（一）对使用完的发票，财务部应仔细检查整本发票是否按规定使用。

　　（二）发现丢失发票、收据的发票管理人，必须在当日向总公司财务部报告，丢失发票的，还应在2日内向主管税务机关报告。

　　五、责任

　　（一）所有发票、收据使用人都应按本制度使用和管理发票、收据，如违反规定造成损失的，如能弥补，应尽力弥补，不能弥补的，要负赔偿责任。

　　（二）因发票管理不善，造成重大经济损失的，要追究当事人及部门负责人责任。对严重违反发票使用规定的，按税务管理规定对责任人进行处罚。

　　（三）凡未按公司要求及时上交押金，收取押金不开收据，不及时上报收取押金明细表的情况，一经查处，将如数上交押金，并处相关责任人200-500元罚款。

　　六、附则

　　（一）本制度由总公司财务部负责制定、修改和补充。

　　（二）本制度由总公司财务部负责解释。

　　（三）本制度自颁布之日起执行。

票据管理制度4

　　为了加强有力会计核算工作，完善财务管理制度，确保票据妥善保管，特制定本制度：

　　一、支票由出纳员专人保管。领用支票进领用人需填写领用支票审批单，由总经理审批并由财务总监认证后向出纳员领用，领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。

　　二、原则上不准签发空白抬头或金额的支票，如确实需要，应由总经理、财务总监同意，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证，由财务人员核对是否准确。

　　三、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期等。

　　四、对已作废支票，与支票存根放在一起，并加盖“作废”印章后妥善保管。

　　五、发票由主管会计专人保管和负责核对，建立发票领用登记簿，定期对空白发票及领用的发票进行检查。

　　六、仓库验收单、领用单每月必须定期核对后，交会计部门入帐，并装订保管。

　　七、出纳的.支出单据，由出纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后，经会计核对后，交会计入帐。

票据管理制度5

　　1、为了加强票据(含非税收入专用收据、非税收入一般缴款书、往来结算收据、门面租赁发票等)管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据《会计法》的有关要求，结合本校实际，特制定本制度，请严格遵守执行。

　　2、对票据的使用，设立票证兼管员，由单位会计担任，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。

　　3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量(本数、份数)，办理xx领用、缴销手续，明确责任。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。

　　4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。

　　5、使用票据收费必须两人以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其它内容涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符的，同样追究复核人责任。

　　6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情况及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销的.票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人责任。

　　7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政、税务部门统一印制的正规票据。

票据管理制度6

　　为了严格按照国家颁发的票据管理规定，建立健全票据内部管理制度，做到专人管理，严格执行发放、领用、结存和核销手续。特作如下规定：

　　一、收据必须是财政局购买的行政事业性收费收据，不得以其他收据代替。

　　二、收据有专人负责购买、保管，领用人在收据用完后，交回保管员，每年年底，保管员将用完收据连号整理后交财政非税部门，不得擅自销毁。保管员要核查原始凭证的签名手续。

　　三、开具的.收据应按规定做到按号码顺序填开，填写应项目齐全、内容真实、字迹清楚，大小写金额符合规定，全部联一次复写开具，内容完全一致。

　　四、开错收据应在收据上加盖“作废”章，重新开具收据，不得在开错的收据上涂改。

　　五、不重复开收据，对丢失的收据联，只能出书面证明，证明中注明开票日期、收据名称、对方单位名称、内容、金额、收据编号。

　　六、收据存根联保持完整，开错的“作废”收据必须粘附在收据本中全部保存，不得私自销毁。

　　七、收据不得转让、转借、代开，不得拆本使用收据，不得自行扩大收费范围，各种收据不得混淆使用。

票据管理制度7

　　现金、票据安全管理规定加强现金、票据、印鉴、有价证券等的安全管理工作，是我工区财务管理的重要组成部分。根据《企、事业单位内部治安保卫条例》和国务院《关于实行现金管理的规定》及相关政策、法规。制定本规定。

　　1、工区现金、票据等管理的职能部门，是工区财务科，按照“统一管理，归口管理“的办法对现金、票据实行管理。

　　2、现金、票据管理必须严格执行国务院《关于实行现金管理的规定》，并按此《规定》制定相应的管理办

　　3、对支票和其它票证、凭证的管理，必须坚持检验、复核制度，堵塞漏洞。

　　4、取送巨款必须用专车、并有专人负责押运。取送数额特大的'款项，必须有两人以上同行，保卫处派员重点护卫。

　　5、存放现金、票据必须用合格的保险柜，财务室门窗必须牢固、安全。并安装防盗报警设备。现金、票证必须有专人保管。

　　6、财务室库存现金不得超过银行规定限额。超过银行规定限额的现金，必须当日存入银行。由于特殊需要，必须过夜存放的，应专柜存放，专人看守。

　　7、财务部门必须制定落实内部安全工作责任制。现金、票据、印鉴、有价证券等在使用、保管、储存时必须制定安全管理制度。

　　8、本《规定》从发布之日起施行。

票据管理制度8

　　一、为了加强和规范乡镇财政票据的监督管理工作，制止各种乱收费滥罚款行为，维护国家利益，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《省人民政府关于印发湖北省政府非税收入管理办法的通知》、《湖北省财政票据管理办法》的有关规定，结合乡镇工作实际，特制定本制度。

　　二、本制度所称的财政票据，是指由省财政厅或减负办统一印制和发放，由行政事业单位、代行政府职能的社会团体以及其他组织(以下简称执收单位)，依据相关法律、法规和规章有关规定，征收或者收取政府非税收入，社会团体收取会费，执收单位进行财务往来结算等应当使用财政票据的财务行为时，向公民、法人及其他组织开具的收款或缴款凭证。

　　三、财政票据包括政府非税收入票据、单位资金往来票据、农村合作经济组织票据、农村合作医疗票据及其他财政票据。

　　四、财政票据的购领、核发、使用、保管、销毁及监督管理活动，适用本制度。法律、法规和规章另有规定的，按其规定执行。

　　五、财政票据实行专人、专帐、专柜管理。应确定专门的票据管理员，票据管理员要建立规范的票据管理台帐，财政票据要存放在保险柜中进行保管。

　　六、严格按照财政票据的使用范围发放使用相关票据，严禁超用途、超范围违规发放使用票据，严禁转借、转让、买卖、代开财政票据，不得拆本使用财政票据，非本级预算单位不得发放财政票据。

　　七、应根据当年本乡镇各种财政票据的使用情况，做好次年度的.用票计划，并在每年的11月底以前向区级业务主管部门申报。

　　八、财政票据实行凭证购领、分次限量、核旧领新的领购制度，一律凭《财政票据领购证》办理有关业务。

　　九、加强对财政票据使用单位财务人员的培训，保证其正确使用财政票据，票据填写内容要完整、数据要准确、用途要合法。

　　十、票据管理员应对每一种票据分户建立票据领购及缴销管理台帐。发生票据领用、缴销行为，应及时登记台帐，随时掌握票据领用、缴销和结存情况。

　　十一、所有开具财政票据取得的`收入必须先入财政专户，严禁收入不入财政专户和坐收坐支等违规行为。

　　十二、加强对财政票据的监督检查。主要内容是：

　　(一)按月对票据的领用、缴销、结存情况进行清点核查，做到票据管理台帐与票据实际使用情况相符，若有不符，应及时查明原因，出现票据遗失、毁损等情况的及时上报区财政局进行处理。

　　(二)检查票据使用的合法性。对于出现违票据使用范围违规收费行为的，责令票据使用单位更正错误行为，情节严重的收回其结存票据，停止其领用财政票据。

　　(三)检查使用财政票据所收取的各项资金是否及时、足额上缴财政专户。出现收入不入财政专户和坐收坐支行为的，责令其迅速将资金入财政专户，情节严重的收回其结存票据，停止其领用财政票据。

票据管理制度9

　　第1条为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。

　　第2条企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。

　　第3条应收票据的审核。

　　1.企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。

　　2.收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按企业规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或损失的

　　第4条应收票据的批准。

　　1.应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。

　　2.接受客户票据需经批准手续，降低伪造票据以冲抵、盗用现金的可能性。

　　3.票据的贴现须经主管人员审核和批准，以防伪造。

　　第5条应收票据的账务处理。

　　1.应收票据的.账务处理，包括收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的总分类账。

　　2.销售会计应仔细登记应收票据备查簿，以便日后进行追踪管理。

　　第6条应收票据的保管。

　　1.企业设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计记录。

　　2.对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。

　　3.对已贴现的票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。

票据管理制度10

　　第一章总则

　　为加强单位票据管理，规范票据购买、使用、管理、保管等行为，根据财政部行政事业单位票据管理的规定，制定本制度。

　　本制度所指的票据包括普通教育学杂费专用收据、资金往来结算票据、公益事业捐赠统一收据等。

　　第二章票据购买

　　第一条单位根据有关审批机关批准收费的文件，到区财政部门申领《上海市行政事业单位项目登记和票据购买证》和《财政票据领购证》。

　　第二条单位购买票据时，必须按财政部门规定申报收费票据使用情况表，已使用、作废的收据交区财政部门进行查验、核销。

　　第三章票据使用

　　第三条在启用票据前，应当检查票据有无缺页、重页、漏号、重号等错印情况，发现问题，应及时将整本票据交回财政部门更换或注销。

　　第四条票据必须整本按序使用；填写内容必须真实、完整，印章齐全，做到字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁票据；必须做到票、款相符。使用机打票据时，开具的票据应按规定做到按号码顺序填开，所有联次一起开具，内容完全一致，并加盖单位财务印章或收费专用章。

　　第五条票据填写错误的，应当另行填写，因填写错误等原因作废的'票据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存全部联次，不得私自销毁。

　　第六条使用普通学杂费专用收据，应按顺序号填列，学费和代办服务性收费项目、收费标准，必须符合国家和本市的有关规定，不得擅自扩大收费项目和收费标准。每学期末，单位将本学期的收费情况进行汇总，并与存根联一同交记账会计核对后，返还单位保存归档备查。

　　第七条行政事业单位资金往来结算票据，是指行政事业单位发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。

　　单位必须严格按照财政票据监管机构核准的使用范围开具资金往来结算票据，不得超范围使用资金往来结算票据。单位每次结报时，将已开具的记账联与存根联一同交记账会计予以核对，对于超范围开具的票据，不得作为入账依据。

　　第四章票据管理

　　第八条购入的各类票据由财产保管员负责保管。财产保管员应建立票据购买、领用登记簿，购入票据时须填写购入日期、票据名称、数量、编号。领用票据时，必须做好票据购买、领用登记记录。

　　第九条单位不得自行转让、出借、代开、买卖、销毁，涂改，也不得自行改变票据的用途或不同票据互相串用。

　　第十条票据使用完毕必须及时核销。结算中心记账会计根据开出使用的票据，与相关的收入账户及时进行核对后，予以核销。

　　第十一条各类票据如有遗失，应及时在市级新闻媒体上声明作废，并将遗失原因等有关情况以书面形式报送财政部门备案。

　　第十二条单位应当妥善保管已开具的票据存根及票据领用登记簿，按会计年度将其汇总整理，作为会计资料归档。

　　第五章监督检查

　　第十三条单位对票据的使用管理情况，进行定期、不定期的监督与检查。接受财政部门、主管部门监督检查。

票据管理制度11

　　一、店容店貌：

　　1、招牌、灯箱：清晰、无损、无污。

　　2、收银台、包装台：玻璃明亮、海报整齐。

　　3、门厅：玻璃洁净、门帘整齐

　　4、门前环境：阶梯、地面上无纸屑、果皮、菸头。

　　二、清洁卫生：

　　1、存包柜、存包台：内外清洁，存包牌醒目。

　　2、收银台、包装台：干净、无杂物，包装用具整齐

　　3、货架：清洁、卫生、无尘。

　　4、冷冻柜、保鲜柜：干净、卫生、无异味。

　　5、购物车、篮：清洁卫生、摆放整齐

　　6、地面：无纸屑、果皮、菸头、杂物、垃圾。

　　7、顶棚：墙壁无脏迹、蛛网。

　　8、更衣室、更衣柜：干净整洁。

　　9、卫生间：干净卫生、无异味。

　　10员工卫生：工作服整洁、仪容大方

　　三、商品陈列：

　　1、陈列：整洁丰满，美观醒目

　　2、货架：陈列丰满、无空挡

　　3、顶架：存货整齐，堆码安全。

　　4、堆头：整洁丰满、割箱标准、堆砌整齐、安全

　　5、POP牌：美观醒目、悬挂端正

　　四、标价签：

　　1、打价位置：准确、标准、端正

　　2、标签：价格醒目、一货一价、一货一签

　　3、内容齐全：品名、单位、产地、规格、店内码、单价、物价稽核齐全。

　　五、服务：

　　1、服务态度：文明、礼貌、热情

　　2、服务表现：留言登记、周到服务

　　六、经营管理：

　　1、规章制度：严格遵守

　　2、值班经理：值班日记交接清楚，记录完整。

　　3、交接班：交接清楚、记录完备。

　　4、商品质量：卖场商品无损、无污，在保质期内。

　　5、商品盘点：监督执行，抽查无误。

　　6、记帐：及时准确、清楚、现货相符。

　　7、费用：节约每一度电、每一滴水、每一件用品

　　8、经营效果：完成销售计划。

票据管理制度12

　　第一条为规范协会的财务行为，加强协会财务管理，保障协会健康发展，依据财政部《民间非营利组织会计制度》和《鄢陵县诚信花木企业协会章程》，特制定协会财务管理制度。

　　第二条协会财务管理工作遵守《民间非营利组织会计制度》和《鄢陵县诚信花木企业协会章程》，切实履行财务职责，如实映财务状况，接受上级主管部门和财务审计部门的检查、监督。

　　第三条协会为非赢利性组织，协会经费来源主要为：

　　1、会员交纳的会费;

　　2、企业和个人的捐赠;

　　3、政府和有关单位的资助;

　　4、协会资金的银行利息;

　　5、协会开展有偿服务的收入等。

　　第四条协会的支出主要用于购买办公物资和日常办公费用、主办各类活动的'费用和各次召开会员会、理事会的相关费用，不得在会员中分配。

　　第五条协会建立严格的财务管理制度，配备专业财务人员，保证会计资料合法、真实、准确、完整。会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。单设立银行账户，经费立，不与其他部门或单位混管。

　　第六条协会的合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核后，报财务负责人和协会会长审批。严格控制开支，紧缩管理费支出。协会经费收支每季度通报一次，由秘书长在理事会会议上通报，并接受审议。

　　第七条协会实行理财，财务公开，协会会长每年向会员会报告财务收支状况，如实映协会收支，并接受审议。协会换届或更换法定代表人之前，必须接受鄢陵县民政局社团登架理机关的财务审计。

　　第八条本制度经理事会审议通过后生效，由理事会解释。

　　鄢陵县诚信花木企业协会

票据管理制度13

　　为了加强财务管理，提高科学理财水平，严肃财经纪律财，保障全所工作的顺利开展，特制定本制度。

　　一、认真学习《会计法》等相关财务管理法规、制度，财务电算化业务知识。

　　二、严格贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。坚持原则，把好收支关。

　　三、按照收支两条线的规定，认真履行职责，严禁公款私借和坐支，严格各种支票和结算凭证的管理、保存。

　　四、负责编制单位年度预算、决算报表。加强经济核算，提高资金使用效益。

　　五、坚持勤俭办事的'方针，加强资金管理，精打细算，厉行节约，对铺张浪费等不良现象。

　　六、单位一切费用支出，经所领导核准，经办人签名，所长签字方可报销。

　　七、对原始凭证进行严格审核，如不合法、不真实、数量、单价、金额不符、经办人未签字，拒绝支付。

　　八、每月按时向所长提供财务收支报表。帐表处理坚持真实、及时、准确，做到帐表相符，帐帐相符，帐物相符，日清月结，上报下达。

　　九、银行账户要完全符合开设账户的规定，财务预留印鉴由财务人员分开保管，及时核对银行账目。会计凭证、会计账簿、会计报表，按规定装订归档，妥善保管。

　　十、建立、健全固定资产管理工作。定期进行固定资产盘点清查，账、物核对，如有盘盈、盘亏，要及时查明原因，按有关规定处理。

　　十一财务人员相互协作配合，因工作需要购买、招待等经所长批准后方可办理。为基层站、队单位搞好服务，做好后勤保障工作。

　　一、为了加强票证管理，进一步规范和正确使用票证，特制定本制度。

　　二、票证是有价证据，有利于保护合法经营，强化管理手段，规范经营行为，搞好统计工作的重要依据。票证管理必须坚持专人负责专人发放，专人核销，建立票证明细登记，定期检查的原则。并实行缴旧领新制度，做到台帐登记清楚，票款、帐票相符无差错，发放有计划，库存不积压，保证及时供应。

　　三、严格票据发放范围，必须整本用完后再使用新的票本，严禁票据一分为二使用。各基层站票管员必须妥善保管票据。做好防盗、防火安全工作。严禁票据乱扔乱放，以防丢失。

　　四、开据票据必须按项目填写清楚，严格执行政策，注明时间、开票人员的姓名、单位，以便备查。同时开票人必须字迹清楚，不得随意涂改。

　　五、处罚票据严格执行收支两条线规定，认真做到开票、缴款两分离，严禁工作人员随意坐支、挪用。

　　六、票据作废必须所长签字同意，财务股、县所票管员要按照各自职责严格把关。

　　七、营运证工本费收取严格执行有关政策，严禁发放人情证。

　　八、财务股和县所票管员每月对各基层站、队、股所领票据缴销使用情况严格核查，每月将票款使用情况上报所长。年终对所有票据核缴收回入库，发现问题要如实向领导汇报，以便及时处理。

　　九、因工作需要，票管员发生变动，在互相交接时，必须签字交接清楚，以防意外。

　　十、对不遵守、不执行票证管理制度的，视其情节轻重，给予以下处分：(1)开票不规范、票据管理混乱但未造成损失的，给予警告，责令改正。(2)对开人情票、发人情证等造成轻微经济损失(损失额小于100元)的，给予相应损失额度2倍以上的罚款。(3)对票据丢失、损毁的，站(队)负责人要负领导责任，并给予处罚相应损失额(按票据最高价值计算)20%的经济处罚;给予票据管理人员或直接责任人处罚相应损失额80%的经济处罚，并责令在全所会上说明情况、作出检讨。损失额超过5000元的;撤消站(队)负责人及票管人员职务，并给予党、政纪处分;(4)对中饱私襄、有意污、合伙污的工作人员，给予党、政纪处分、解聘及污金额2倍以上的经济处罚。构成犯罪的，移送司法机关，坚决依法处理。

票据管理制度14

　　一、目的

　　为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合酒楼的实际情况，对酒楼的财务管理制度和操作程序作出规定。

　　二、适用范围

　　适用于本酒楼各项财务管理工作。

　　三、管理规定

　　(一)餐厅自购原材料的规定

　　1.餐厅停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章(签名及手印)。

　　2.进仓单必须由保管人(指定专人)、验收人、经办人、餐厅经理签名方可有效。

　　3.所有自购原材料支付货款时，必须先经过区域经理审核后，方能付款。

　　(二)餐厅各项费用开支的规定

　　1.餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用。

　　2.餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制，事前报告区域经理，费用开支经区域经理审核后，方可给予报销开支。

　　3.餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人、验收人(证明人)、餐厅经理签名，区域经理审核。

　　(三)促销费用的规定

　　1.所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销计划方案，促销计划方案由餐厅经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司促销主管审定，经促销主管审定或酒楼审批后方可执行。

　　2.所有促销活动完成后，必须写促销活动的总结报告，报告的'主要内容包括：促销的方式、促销的费用、促销的`效果、成功与失败的经验教训。

　　3.促销费用的权限：小范围的促销活动，总金额在500元以下，由餐厅经理报区域经理审核后，即可执行。超过500元的按本条第1款规定执行。

　　(四)差旅费开支的规定

　　1.区域经理、电工因公到餐厅出差的费用回酒楼报销，不得在餐厅报销费用。

　　2.餐费补贴，出差至本地区以外的各餐厅，每人每天可领用内部餐票两张，至岛外的各餐厅每人每天可领用内部餐票一张。

　　3.市内交通费，员工出差原则上不得乘坐的士，若遇特殊情况需经总经理先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。

　　(五)交际应酬费开支的规定

　　1.区域经理全年可凭有效的正式发票报销交际应酬费，按月平均，每月200元以内。

　　2.餐厅经理的交际应酬费实行先打单后报销政策，(日营业额超万元)餐厅全年按月平均，每月分别在200元、100元以内。其他餐厅全年按月平均，每月50元以内。

　　3.交际应酬费的用途：用于与酒楼和餐厅有联系的业务往来和活动，协调、理顺与外部相关部门的关系。不得用于酒楼、餐厅内部的招待。

　　(六)低值易耗品、用具、用品的购置规定

　　1.凡单位价值或批量价值在300元以内的由餐厅经理申报，区域经理审核，即可购买。超过300元以上的由餐厅经理申报，区域经理审核，总经理审批。

　　2.低值易耗品、用具、用品的购置统一由物资保障中心采购(特殊情况除外)，必须按先入后出的原则办理。

　　3.对确实不能继续使用的低值易耗品、用具、用品由餐厅经理指定专人进行登记注册，可以维修的、还有残值的拉回物流中心，不能维修的、没有价值的由区域经理监销。

　　(七)餐厅“营业外收入”的规定

　　1.“营业外收入”的范围：餐厅的废弃物但可作为猪饲料、废纸皮等。不属于“营业外收入”的范围：餐厅每天营业收入的长、短款，食品短缺由责任人赔偿的款项，员工过失的罚款等。

　　2.所有“营业外收入”的来源资金由餐厅出纳管理。

　　3.所有“营业外收入”只能用于餐厅的集体活动，不能作为其他用途。

　　4.所有“营业外收入”的集体活动费用由区域经理审批。

　　5.所有“营业外收入”的收支存情况必须上报公司财务部知悉。

　　(八)其他相关规定

　　1.餐厅与员工宿舍的水电费用分开结算，今后员工宿舍的水电费用不得在餐厅费用中报支。

　　2.本制度规定的第一、二条款中，属餐厅的零星采购和零星费用开支所需的款项由餐厅经理向出纳员的备用金中借款(借款限额暂定20xx元，期限7天)，此项借款必须当月结清，不得跨月。区域经理对本制度规定的第一、二条款必须及时审核，以确保餐厅正常营运，若因执行本制度规定的第一、二条款无法及时到位，造成餐厅不能维持正常营运的，由区域经理负全部责任。

　　3.员工借款：原则上员工不得在酒楼或餐厅借款(除特殊情况外)。

　　4.物资保障中心的营业外收入不能参照餐厅的“营业外收入”管理，其营业外收入全额上缴财务部管理，所需的集体活动经费由财务部会同相关部门核拨。

　　5.财务部对餐厅的每项经济业务活动，每月至少进行一次全面稽查，若发现有不符合制度规定、不合理的款项支出，有权要求退回，责成有关责任人退回已支付的款项。若发现徇私舞弊现象，按有关规定处理。