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公司盘点制度

时间：2024-05-16 16:55:55 炜亮制度我要投稿

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公司盘点制度（精选10篇）

　　在发展不断提速的社会中，制度起到的作用越来越大，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是小编精心整理的公司盘点制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

公司盘点制度（精选10篇）

　　公司盘点制度 1

　　为保证公司资产安全、完整，状态清晰，特制定此制度。

　　一、盘点范围：

　　本制度所称盘点范围包含所有权属于公司的现金及票据、应收款项（应收账款及其他应收款）、成品、半成品、原材料、添加剂、包装物、备品备件、固定资产、低值易耗品、化验药品，分布与公司库房、办公区域、宿舍等区域。

　　二、方式、时间及计划。

　　1、现金及票据、成品、半成品、原材料、添加剂、包装物、备品备件、外协加工物料等每月度全面盘点，备品备件每月度抽样盘点（每月抽样数不少于30%）、时间定为会计期间未的最后两天。

　　2、应收款项（应收账款及其他应收款）每季度全面盘点，时间定为每季度最后一月的09—10日。

　　3、固定资产、低值易耗品、化验药品每半年全面盘点，时间定为每年6月、12月的11—12日

　　4、不定期抽盘收发频率大及贵重物料。

　　三、人员以及职责

　　1、公司盘点工作由财务负责组织、实施。

　　2、公司各部门负责人为部门资产管理第一责任人。

　　3、盘点时财务部有权在公司范围内调配盘点人员。

　　4、主要盘点人员为财务人员、资产管理人、资产使用人、经办人、部门资产管理第一责任人。定期盘点由财务部于盘点前3日书面通知，不定期抽盘则无须通知，随时可组织人员抽盘。

　　四、盘点前准备工作

　　1、盘点前各资产管理人应对自己保管物料的'状态、地点、数量熟练掌握并整齐摆放，核对库存实物与物料卡（挂牌）记录；

　　2、财务部依据系统帐务以及手工帐务准备盘点清册，并负责盘点人员分组。

　　3、工厂部妥善安排生产计划及料仓库存（料仓库存按标准库存量）配合盘点。

　　4、采购与供应商沟通盘点期间送货事宜配合盘点。

　　五、盘点工作

　　1、盘点期间尽量使物品保持静止状态，仓库良品与不良品分开，卡片标识与实物/借条一致，按照相同的大类、近似的小类摆放盘点。

　　3、盘点时由资产管理人带领，对实物数量、状态、借条进行确定，盘点结果双方签字确认。

　　4、盘点人员注意掌握盘点技巧，对贵重物品需要地毯式盘点，对非贵重物品可按原包装、重量等进行盘点，对已盘点物料做好标识，避免误盘、漏盘与重复盘。

　　六、盘点数据

　　1、盘点完毕财务部将所有盘点清册回收，与资产管理/责任部门确认差异。

　　2、盘点差异应注明原因，区分责任人，无原因视同责任人完全过失。

　　七、盘点报告

　　1、盘点结束后，财务部及时与责任部门核对差异，核算差异金额。

　　2、盘点结果以盘点报告形式出具，全面叙述盘点过程以及发现问题、改进办法。

　　3、经总经理批准后盘点差异允许调整。

　　八、盘点纪律

　　1、盘点数据以实际为主，严禁弄虚作假、隐藏、涂改，一经发现，严肃处理。

　　2、盘点期间盘点人员不得请假，盘点人员无条件服从组织人指挥，任何扰乱盘点秩序者，由部门内部乃至公司进行处理。

　　九、盘点处理

　　1、对所保管财务有盗卖、转换或营私舞弊者，涉及犯罪的移交公安机关处理，其余则由总经理办公会决定处理办法。

　　2、对帐务保管不善遗漏单据、错误帐务处理者、帐面不清晰者，给予警告或调离原岗位处理。

　　3、对于未尽职责导致保管物品损失、被窃或者无原因盘亏者，由责任人承担原价赔偿责任。

　　本规定经总经理办公会批准后执行，修改时亦同，由财务部负责解释。

　　公司盘点制度 2

　　一、总则

　　（—）为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

　　（二）本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括毛料仓库的各类原材料、展厅内的衣服产成品、办公用品等。

　　（三）库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：

　　（1）实物的验收保管与采购应分离；

　　（2）审批发料的计划员与存货保管员相分离；

　　（3）存货盘点应由会计、出纳及仓管等人员共同进行；

　　（4）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。

　　二、岗位分工与授权

　　（一）职责分工。

　　（1）仓库管理员负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时于次日的上午10点前递交到财务部，仓库管理员必须妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；

　　（2）财务部负责存货进仓与出仓的核算业务及对相关存货管理的监督，及时把仓库管理员提交的进仓单、出仓单核对并录入ERP系统；

　　（3）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；

　　（4）质量控制处（可修改）负责相关物资出入库的质量检测事宜。

　　（二）各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资需由本部门负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标准的设备（如风扇、座椅、电脑等）需要在人事部进行登记，由人事部门负责人签字审核后由分管领导签字批准，才有权批准领用该库存物资。

　　（三）库存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司仓储部门与财务部门行使，并报公司负责物资管理的分管领导和财务主管、总经理审核批准。库存物资的变质老化、报废毁损的处理决定权由公司仓管部、财务部及采购行使，并报公司负责物资管理的领导和财务主管、总经理审核批准，根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计核算。

　　三、请购、采购、验收与保管

　　（一）公司的`原材料请购采购业务的执行，由采购部根据销售部下达的原料需求计划进行采购。对于原材料的采购需申请人填写《采购申请表》经部门负责人、分管领导、销售主管及总经理的批准。仓储处、采购部分别对入库原材及产品的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。

　　（二）外购原材料验收后，由仓库管理员填写“收货单”，经检验合格的原料，仓管员方可办理入库手续。对供应商错发、少发或不合格原材料，仓管部应及时通知采购部予以退货或补货。

　　（三）对于入库展厅的成衣产成品，由销售部生产跟单对其进行检验并予以标识，只有检验合格的产成品，仓管部才可以作为存货办理入库相关手续。

　　（四）仓管部必须定期对毛料仓库的存货进行检查，加强存货的日常保管工作。

　　（1）仓库应按材料名称及规格型号一物一卡准确标识，存卡应逐笔登记材料的收、发、存，各项内容应填写齐全、准确。

　　（2）上架保管的材料，应做到分门别类按行次－层次－位置排序摆放，标志明显，易于存取和保管。

　　（3）同种牌号的库位应集中设置，每一个货架托盘物料只能堆放一个品种，不得混堆；

　　（4）每一货架中的每种物料必须在货架标识牌上注明牌号、批号及数量；

　　（5）当不同批号的物料在同一垫仓板上存放且每个品种批量1kg以下的物料，可集中放置，但要正立放置，并标识清楚、不得混杂；

　　（6）物资存放，进出环节注意防止渗、漏、变质等浪费行为，并保持材料仓库现场整洁整齐；

　　（7）物料如有破损、残缺、变形或物品分解变质等情况，应立即进行安全处理消除事故隐患，材料仓库不能自行处理的应立即报告公司领导；

　　（8）经常巡视材料仓库物资，注意防潮、防变质等防护措施，发现问题及时向有关部门报告；

　　（9）为保证材料物资的安全，材料仓库人员应注意防火、防盗，并掌握基本消防知识，严禁有火险隐患存在，如明火、吸烟、非法用电，烧焊维修火花等，由本仓储处经理定时安排检查消防器材设施；

　　（10）仓管员每日下班前应认真检查，确认无人滞留材料仓库后，关好水源、电源、门窗，方可离开，以确保材料仓库材料物资安全；

　　（11）发料时，根据先进先出的原则发料，先到先发，应先集中发同一批次的物料，发完后再发另一批次的物料；发货时，同一生产批号所需原材料集中发出，集中放置。

　　（五）人事部、销售部、设计部对展厅的产生品成衣的共同进行管理。

　　（1）展厅内所有成衣的数量由人事部负责登记进仓及出仓，定期每月进行盘点登记并录入电脑系统。

　　（2）保持展厅的整洁，展厅会议桌上的衣服及其他物品要及时清走，纸箱或其他不允许放进展厅的物品放在展厅不能超过两个工作日；

　　（3）展厅摆设由销售部、设计部同事一起整理，清洁由阿姨打扫；

　　（4）只有设计部及销售部人员可以使用展厅内的衣服，在使用衣服时应及时放回相应的位置，如需拿出展厅的，必须到人事部前台处登记，遇周六日或晚上前台没人的情况，使用人应先做好登记，上班的时间再到前台补录登记。人事部前台负责登记，并核对架子上的衣服数量是否一致，如有外拿不登记与数量不一致的，由销售部和人事部负责人共同协商处理；

　　（5）成衣产成品有新款放进展厅的，需统一到人事部前台出处登记，如未登记，造成衣服杂乱或不见的，由销售部或设计部负责人自行处理。

　　（6）展厅开放时间为正常上班时间，由人事部前台打开，如晚上需使用展厅必须提前跟人事部前台沟通，前台可安排仓库管理员关门，如周六日要使用的，可告知仓库管理员。

　　（六）仓管部及人事部必须对入库的存货（毛料及产成品衣服）建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务管理部就存货品种、数量、金额等进行核对。

　　（七）入库记录不得随意修改。如确需修改入库记录，必须经部门经理及相关部门的批准。

　　（八）对于已售商品退货的入库，仓管处应根据生产部填写的“退料单”办理入库手续，视乎退的毛料的数量来决定是否进行废毛处理。

　　（九）入仓库人员均须经过仓管员的同意，并经过登记之后，方可在仓管员的陪同下进入仓库，进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在仓库内吸烟。

　　四、领用与发出

　　（一）生产部领用材料，应当持有生产部门及其他相关部门核准的领料单。

　　仓管员需凭经批准的领料单，核对物资数量、品名、规格后发料。如实行限额领料，对超出领料限额的，应当经过相关部门和领导的特别授权。生产部需确认仓管人员填制的“发料单”无误后，才能把毛料领出仓库。

　　（二）月末，生产部已领用但尚未耗用完的物资（包括残余料），应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库。

　　五、存货的核算

　　（一）财务管理部设置ERP系统和Excel表格对物资进行登记，各存货仓库设置数量、金额的存货明细账，并按照存货的品名、规格反映入库、发出和结存情况。

　　（二）财务管理部的存货核算人员每月对仓库存货收、发、存进行稽核，并与总账核对，对存货系统和总账系统差异要查明原因，及时调整。

　　六、盘点与处置

　　（一）仓管部、财务部、采购部、销售部、人事部组成盘存小组，定期和不定期对存货的毛料仓库和展厅进行盘点，盘点方式为抽盘和全盘。定期盘点分为月度盘点、半年度盘点和年度盘点。月度盘点采用抽盘方式，半年度和年度盘点采用全盘方式。月度抽盘的存货数量不低于总量的60%。

　　对用量或金额较大、领用次数频繁的存货应每月盘点一次。

　　（二）月度盘点时间为每月1日上午9：00，半年盘点时间为7月1日上午9：00，年度盘点时间为元月1日上午9：00。

　　（三）仓管部必须制定详细的盘点计划，合理安排人员，对月度盘点可分原料和成品二组进行抽盘并固定小组成员，半年度和年度盘点可由相关参与盘存部门抽调人员分多组进行，每一盘存小组每个部门必须保证有一人参与，对月度、半年度及年度盘点须确定盘存小组组长负责本组的盘存工作。

　　（四）仓储处应充分做好盘存前准备工作，具体盘存要求如下：

　　（1）将盘存工作所需用具和“库存盘点表”预先准备妥当。

　　（2）仓库内物料应分别摆放，实施区分并标识。

　　（3）存货应有序摆放，应力求整齐、集中、分类，并置标识牌。

　　（4）盘存期间已收到料而未办妥入帐手续的存货，应另行分别存放，并予以标示。

　　（5）盘存期间除紧急用料外，暂停收发料。生产部盘存期间所需用料的领料应提前进行，材料可不移动，但必须标示出。

　　（五）所有盘存数据必须进行现场盘点，不得以猜想数据、伪造数据记录于盘存表中。盘存数据若需修改，均须经盘存人员签字方能生效。

　　所有参加盘存工作的人员，盘存当日一律禁止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向盘存小组组长报到，接受工作安排。如有特殊情况，须由部门负责人请示盘存小组组长，并指定代理人，否则以旷工论处。若有事确需离开，应经盘存小组组长的同意后方可离开，各有关人员不得擅自离开。

　　七、检查与监督

　　（一）公司管理层不定期对存货管理情况进行专项检查，也可结合财务检查、审计等工作进行。

　　（二）存货内部控制监督检查的内容主要包括：

　　（1）存货业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现象。

　　（2）存货业务授权批准的执行情况。重点检查授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

　　（3）存货收发、保管的执行情况。重点检查存货取得是否真实、合理，存货验收手续是否健全，存货保管的岗位责任制是否落实，存货清查、盘点是否及时、正确。

　　（4）存货处置的执行情况。重点检查存货处置是否经过授权批准，处置方式是否合理。

　　（5）存货会计核算的执行情况。重点检查存货记录是否真实、完整、及时。对监督检查过程中发现的存货内部控制中的薄弱环节，负责监督检查的部门应当告知仓管部，仓管部应当及时查明原因，采取措施加以纠正和完善。

　　（三）监督检查部门应当按照内部管理权限向上级有关部门报告存货内部控制监督检查情况和有关部门的整改情况。

　　八、附则。

　　本制度经审议批准，并发布后生效，修改时亦同，本制度解释权归财务部和总经理办。

　　公司盘点制度 3

　　第一条目的

　　为了保证公司存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。

　　第二条盘点范围

　　(一)存货盘点：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。

　　(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。

　　(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。

　　1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。

　　2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。

　　3、保管品：以费用购置者。

　　第三条盘点方式

　　(一)年中、年终盘点

　　1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

　　2、财务：由财务科与会计科共同盘点。

　　3、财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

　　(二)月末盘点

　　每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。(经管项目500项以上时，得采取重点盘点。

　　(三)月份检查

　　由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。

　　第四条人员的指派与职责

　　(一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

　　(二)主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。

　　(三)复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管(含科长、厂长、处长)，负责盘点监督之责。

　　(四)盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。

　　(五)会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。

　　(六)协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。

　　(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。

　　(八)监点人：由总经理室派员担任。

　　第五条盘点前准备事项

　　(一)盘点编组

　　由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。

　　(二)经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当;所需盘点表格，由财务部门准备。

　　1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。

　　2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。

　　3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

　　4、各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。

　　(三)盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。

　　第六条年中、年终全面盘点

　　(一)财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。

　　(二)盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。

　　(三)年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。

　　(四)盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。

　　(五)盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点;盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。

　　第七条不定期抽点

　　(一)由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点;可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理核准后办理。

　　(二)盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。

　　(三)盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的.确实账面结存数，再行盘点。

　　(四)不定期抽点，应填列“盘存表

　　第八条盘点报告

　　(一)财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为账项调整的依据。

　　(二)不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。

　　(三)盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。

　　第九条现金、票据及有价证券盘点

　　(一)现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，总经理室或财务部门至少每月抽查一次。

　　(二)现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结账后办理。

　　(三)盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。

　　(四)会点人依实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”一式三联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送总经理室。

　　(五)有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式三联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门第三联送往总经理室，如有出入，应即呈报总经理批。

　　第十条存货盘点

　　(一)存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。

　　(二)存货，原则上采全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后始得改变盘点方式。

　　第十一条其他项目盘点

　　(一)外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存经管部门，第二联财务部门存查，第三联送总经理室。

　　(二)销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。

　　(三)经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财务部门核查。

　　第十二条注意事项

　　(一)所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。

　　(二)盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷职论处。

　　(三)所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。

　　(四)盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。

　　(五)所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。

　　(六)盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。

　　(七)盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。

　　(八)盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。

　　?第十三条盘点工作奖惩

　　(一)盘点工作事务人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘人签报，各嘉奖一次，以资奖励。

　　(二)违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报人事部门议处。

　　第十四条账载错误处理

　　(一)账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理议处。

　　(二)账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理议处。

　　第十五条赔偿处理

　　财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：

　　(一)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：

　　(二)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：

　　(三)未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

　　第十六条本办法自某年某月某日起生效。

　　公司盘点制度 4

　　一、目的：

　　为制定合理的盘点作业管理流程，以确保公司物资盘点的正确性，有效管理公司物资和公司财产，特制定本制度。

　　二、盘点范围：

　　1、仓库盘点：仓库所有库存物料及闲置物资及在制品、半成品、成品的日常盘点作业。

　　2、资产盘点：固定资产盘点作业。

　　3、承包线盘点：公司所有承包线的.物资盘点。

　　4、资金盘点：

　　三、职责：

　　1、仓储部：负责组织、实施仓库每月定期盘点作业及最终盘点数据的查核、校正和盘点总结等工作，并将每月盘点报表交财务部，由财务部进行复查；负责配合和参与仓库及承包线的年中和年终抽盘作业。

　　2、行政办公室：负责牵头组织、实施固定资产的年中和年终盘点作业，并将盘点数据和报告提交财务部进行复查，同时抄送企管部一份。

　　3、财务部：负责牵头组织、实施仓库的年中和年终抽盘作业，并负责稽核所有盘点作业的数据，反馈其正确性。

　　4、ERP部：负责参与固定资产的年中和年终抽盘作业，并负责月盘、年中盘、年终盘点差异数据在K3系统的批量调整工作。

　　公司盘点制度 5

　　为加强库存商品资金核算和管理，真实体现超市的经营成果，为有效提高公司的整体运作和堵塞各方面漏洞，防止公司不受任何损失，特制定以下盘点管理规定，望各位员工认真执行。

　　1、遵守公司各项盘点和安排，违犯一处扣6分，罚10元，并对负责人处于两倍处罚。

　　2、由于负责人的安排不合理，程序不规范而造成盘点数据错误的，对其负责人一次性扣20分，罚50元。

　　3、保证盘点数据的真实，有效，准确，否则对第一责任人扣20分以上罚100元以上，甚至劝退。

　　4、对盘点中有徇私舞弊现象的扣50分，罚100—200元并给予辞退。

　　5、盘点过程中在没有进行稽核之前，同一排面初盘和复盘的两人不得进行交流，对数和谈话，否则双方扣50分，罚100—200元、并辞退。

　　6、抽盘人员必须保证抽盘率达100%，否则扣6分罚10元，（以单张盘点表计算）

　　7、抽盘人员只针对数量小的`数字进行专项抽盘的扣6分，罚10元。

　　8、回控人员工作失职，造成漏录事实的，扣20分，罚100元。

　　9、盘点表必须书写工整，清洁，数字易辨别；严格按要求抄写盘点表，盘点表一式两份，必须保证所抄商品的顺序一致。否则重新书写并扣6分，罚10元。

　　10、盘点过程中每漏盘一个单品按扣3分罚5元累计。

　　11、每排面的录入不得大于2处错误，否则按每处3分5元累计处罚。

　　12、核对人员核对后，如每出现一处错误扣10分罚20元。

　　13、盘点修正过程中，对修正后的数据不真实的店长将给予100一500元罚款或拒情节严重情况予以辞退。

　　14、盘点后，对亏盈的单品总值超过100元以上的必须及时以书面形式向公司汇报并分析亏盈原因，否则扣10分，罚30元。15、稽核人员工作不认真，错误一处扣10分，罚20元。

　　16、不按规定时间（3天）上交盘点结果和盘点分析；拖延一天扣6分，罚10元，以后每拖延一日按此累加计算。

　　17、对各门店盘点的长款或短款要按照公司的管理制度进行及时查明原因，分清责任，认真追回短款。对长款的门店，一定要查明长款原因，总结每次盘点工作中的经验，随时解决存在的问题，不留一切后遗证。如盘点结果延迟不出，负责经理处以50元罚款，门店中层干部30元以上罚款。

　　18、经公司研究决定，经批准离职的店长及员工在离职前

　　（1）一定要办理完离职审计；

　　（2）经月终盘点后出来的结果，出现的短款，由店长及员工，根据自己所担负的责任，按照一定的比例进行承担；

　　（3）今后如出现不良后果和供应商的业务手续交不清的，由原在门店的经办人负责。

　　19、复盘和验收，要组织有关人员进行复盘或抽盘，对成件、成箱的商品，条码及最小单位计价的商品不得混淆，要严格划分清楚，防止盘错、重盘的出现，一定要严格认真执行好复盘和验收工作。如复盘人员出现失误，一处扣10分罚款20元。

　　公司盘点制度 6

　　一、认真检查食品质量、数量，有无“两证”，食品标签是否符合有关要求。

　　二、做好食品进、发货登记，做到先进先出，易坏先用。

　　三、库房内按原料、半成品分类存放，食品与非食品不得混放；食品与消毒药品、有强烈气味的药品不得同库存放。

　　四、定型包装食品按类别、品种上架堆放，用标签注明食品名称、进货时间及数量、进出数量、生产日期、保质期及产地。

　　五、散装易霉食品要勤晒勤翻，肉类、水产品、蛋类等易腐食品应冷冻或冷藏贮存。

　　六、常检查食品质量和库房卫生状况，并经常清扫、消毒、开窗通风换气，保持库房干燥。

　　七、发现过期食品、腐败变质、发霉、生虫等食品应及时清除。

　　八、做好防鼠、防虫、防苍蝇及防蟑螂工作。

　　公司盘点制度 7

　　1、存货的范围

　　凡在盘点及所有权归属企业的存货，不论其存放地点如何均应作为企业存货，商家代销或铺底销售产品也应作为存货单独管理。

　　2、存货分类

　　原材料（鲜活食品、佐料、回收菜、成品菜、干杂等），低值易耗品（办公用具、用品、一次性餐具、厨房用生产工具等），凡不属于公司财产目录的其他物品。

　　3、存货采购

　　存货的采购必须以审核有效的申购单购货。（严格按照申购单的质量，等级、数量、品名购买）；存货采购必须按有关部门制定的质量标准采购。购买量不得超过最高储备量；（原材料）原则上实行滚动结算采购方式；供应商应趋于集中化、固定化、长期化、合同化；定期谈判制度；存货入库存货验收人员以质检人员、库管人员、实物负责人。

　　4、原材料采购

　　（1）原材料采购选择资质过硬的供货商实行定点采购，与定点单位签订《供货安全责任承诺书》，索要《营业执照》等资质证明。并将以上资料整理，建立《供货商档案》。

　　（2）采购食品要做到有计划进货，先进先出，勤进勤出，防止货物积压变质。蔬菜、肉类等食品的采购由每采购员和炊事长在前一天确认采购清单，每天采购一次，当天采购，当天消耗。粮油、干货及调味品等食品的采购由采购员和炊事长确认清单每周采购一次。

　　（3）采购食品应质优价廉，严把食品的质量关，严禁采购腐烂变质的食品及其它国家禁止食品。采购的食品（生鲜菜除外）必须有“三名”（厂名、品名、产地名），“三期”（生产日期、保质期、保存期），“三证”（卫生或经营许可证、质量检验合格证、出厂合格证）。

　　（4）留存好每笔采购的送货单或采购凭证以及检验证明，做好《食堂采购台账》，定期向学校汇报采购工作情况，积极配合学校对采购的监督工作。

　　（5）不采购腐烂变质的原材料，不加工、出售腐烂变质的食品，禁止使用过期食品。食品存放达到四隔离：生与熟隔离，成品和半成品隔离，食品与杂物、药物隔离，食品与天然冰隔离。

　　（6）库管不收腐烂变质的实物，严格履行入、出库手续，验收物品质量、单价、数量，采购物品验收后方可入库保管，不符合要求的食品不得入库。

　　5、入库验收

　　验收时应注意验收货物的名称、型号、规格、数量、质量标准、金额。

　　验收时还应注意申购程序是否合法和齐备。（以上条款中应同时齐备，库管应严格把关，对不符合规定的拒绝入库，如遇争议，应汇报总负责人或上级分管领导。）

　　部分鲜活食品在厨房验收，干杂、佐料在库房验收，大部分鲜活食品在厨房验收，低值易耗品在使用部门（或库房）验收。

　　成品菜、回收菜、按菜品质量等级分别计价回收，成品菜原则上不回收，如须二次加工的按出厂价回收。并办理相关入库手续。回油按油的成品率计算入库数量。数量、质量等有不符，应按实物入库，并填写货物溢余（短缺）单。以实物数量、质量登记相关明细账。月终所有入库单（连同申购单存根联）存根归类建档，装订成册，以便查阅。

　　入库名称应以公司统一标准称谓为准，有俗称的备注俗称。

　　存货的损耗及报损处置鲜活食品入库时合理损耗按相关部门制定的采购标准执行，同时计入采购成本；入库数量以实物为准。价格重新计算。金额以实付为准。

　　所有存货经营过程中的报损应有实物报告书（说明原因、数量等），报损报告书由实物负责人书写，部门负责人签署报损性质和初步处理意见，最后呈总负责人签署处理意见后，库管和财务才能作为账务处理依据。

　　存货废品能统一回收处理（例如：酒类包装物、生产用工具废品需经库管统一回收处理。无处理价值的直接报损，废品销售应由主管和厨师长同意后方可处理，处理明细单由库管填写，经部门负责人签字执总复核，出纳开具收据，事后呈总负责人复核。会计上将此项目纳入部门成本核算范围。

　　所有存货的报损属于正常报损的计入部门费用，非正常报损的，由实物负责人承担经济责任，实物负责人不明确的由部门所有人员共同承担经济责任。

　　采购过程的损耗要制定合理的量化标准，经营过程中的损耗也要制定量化标准，低值易耗品损耗要制定定性标准。

　　6、存货出库

　　出库以部门领料人员（或库管）开具并经领用部门领导签字后，库管才得出库。

　　按领料单登记相关明细账，低值易耗品还应建立部门实物卡。

　　月终所有领料单（包括部门负责人指令出库指令手续），归类建档装订成册。

　　代销商品、铺底销售商也应按第四、第五程序办理。

　　退库、退货分别以红字办理领料单、入库单。

　　在厨房、直接办理入库的鲜活食品可不再办理领用手续，厨房负责人应在该入库单的领用签字栏目签字，直接在使用部门入库的低值易耗品可同时办理入库和领用手续。

　　领料单上的名称栏应以公司统一标准称谓为准，有俗称的注明俗称。

　　存货管理

　　库房和实物负责人应按存货的'特性、注意事项，做好存货管理（防潮、防电、防火、霉烂、变质、堆放要求等）。

　　材料应制定存放数量标准（最高储备、最低储备等），以便销售和资金管理。

　　值易耗品的管理：部门负责人要把每件物品落实到人头（岗位），同时保管要建立部门区域物资卡片。

　　货应按要求分类，分区域摆放，并且标上存放标签，如有堆放，应摆放整齐，以便点数管理。

　　存货发放以先进先出为准则，以便实物质量管理。

　　存货中的原材料应每月对存货的质量进行详细检验，以防存货受损或霉烂变质。

　　库管人员应注意以下事项：

　　保持库房清洁、卫生、整齐；

　　注意库房通风设备等环境设施的运行状况；

　　金额较大的存货应摆放在库房最里边；

　　平时注意库房的门窗是否完好，做好库房防火、防盗工作。

　　任何人、部门未具有相关合法手续，库房或实物负责人不得借用和领用存货。

　　平时应加强实物、卡片、实账的核对工作（可每日核对）。

　　成品菜回收菜（需二次加工的）严格以先进先出的准则，每日对菜品质量进行检验，严格按照成品菜摆放规则摆放（新、陈摆放规则等）。

　　7、存货实物账务

　　①所有存货均建立存货明细账。

　　②部门区域使用存货（办公用品、厨房生产工具、店面经营设施）应汇总填制实物卡，实物卡应登记本区域名称实物名称、数量等。

　　③所有存货收发登记明细账均有相关合法手续为依据。①入库登记应以入库单、申购单、货物溢余（短缺单）为依据；②出库登记应以领料单（部门负责人出库指令、有效的报损报告书）为依据。直接在加工车间入库的食品根据月底的盘存数量来凳记材料明细账。

　　④存货明细账采用活页三栏式材料明细账，应对明细账标明页码，不得撕毁和涂改。

　　⑤登记明细账时，应注明收发凭证证号（领料单号、入库单号）存货购进日期，⑥摘要写明“主要事项、采购人、货物批号、保质期”等。存货存放地点应详细载明。

　　⑦月末应清理业务数据，将本月末最后一笔业务登记账薄。

　　⑧月末应将本月领料单、入库单存根连同其附件（申购单等）按号码顺序装订成册，并在封面上按会计规定注明相关事项，以便查询。

　　⑨年末应在账、账证、账实核对后、结账、新账，并将账薄装订，在封面注明会计规定相关事项。

　　⑩年末财产管理员要编制低值易耗品部门分布表。

　　8、存货盘点

　　①存货盘点、采取每月盘点、不定期抽检制度。

　　②盘点人由：实物负责人、财务（或库管）、部门负责人组成。

　　③应将本月所有业务登记在账，货物已到库但未办理相关手续的，应做好账务金额调整表，已办理相关手续且已入账的，但货物仍然在库的应另行办理调整表。

　　④盘点时应注意：实物与实物卡的核对。

　　⑤部门应准备好盘点计量工具。

　　⑥编写盘点报告，如有溢余（短缺）应填写报告书，经总负责人签署处理意见后作为财务账务处理依据。

　　⑦月末应清理业务数据，将本月末最后一笔业务登记账薄。

　　⑧月末应将本月领料单、入库单存根连同其附件（申购单等）按号码顺序装订成册，并在封面上按会计规定注明相关事项，以便查询。

　　⑨年末应在账、账证、账实核对后、结账、新账，并将账薄装订，在封面注明会计规定相关事项。

　　⑩年末财产管理员要编制低值易耗品部门分布表。

　　公司盘点制度 8

　　第一：玻璃器皿、瓷器餐具经清洗消毒后由服务员用干布擦净水渍，再进行或放入备餐柜内

　　第二：盘点时发现餐具如有破坏、裂口等情况，应立即捡出，以保证宾客的安全。破损餐具根据责任由责任人承担

　　第三：餐具的领取均由餐具的负责

　　第四：餐厅各种餐具固定的周转数量，应严格加以控制，每月25日进行盘点，发现餐厅雅间的餐具数量与发放数量不符时，如没有正常报损手续，丢失的由责任人照价赔偿

　　接下来我们来看看关于酒水盘点制度的内容介绍：

　　第一：中的`服务中心的服务员需要在每天的下班之前清点中转仓的酒水

　　第二：把盘店好的酒水数填在酒水每日工作报表上

　　第三：每班下班之前交好班，与下一班当面点清酒水数量

　　第四：每月的25日之前必须盘点一次看是否有过期酒水，提前两个月撤出转货或报废

　　第五：中转仓的酒水无特殊情况不得借于他人

　　公司盘点制度 9

　　一、目的

　　为保证仓库存货盘点的正确性，使盘点事务有章可循，并加强有关人员的管理责任，以达到有效管理仓库存货的目的，特制定仓库存货盘点制度。

　　二、盘点范围和方式

　　1、盘点范围：仓库存放的各品牌的.库存货品及物料，含供应商寄放货品。

　　2、盘点方式：每月月末，由财务部会同仓储部相关人员对仓储部所经管货品及物料实施全面清点盘存一次。

　　三、盘点人员的指派和职责

　　1、监盘人：由仓储主管和财务主管共同担任，负责盘点工作的指挥、协调和督导。

　　2、盘点人：每一组安排财务部和仓储部各一人作为盘点人对存货进行清点，人员由仓储主管和财务主管各自指派，负责清点存货数量。

　　3、记录员：由财务主管指派一名财务人员，负责对盘点人清点的存货数量进行记录，填制《存货实地盘点明细表》。

　　4、司机：由公司总经理指派，负责参与盘点人员的接送。

　　四、盘点前准备事项

　　1、盘点编组：由财务主管和仓储主管在每月15号前，事先依据盘点仓库和品牌，共同编排《盘点人员编排表》，报综合部总经理核定后，公布实施。

　　2、仓储部将接受盘点的用具(如计算器)预先准备妥当，盘点所需的《存货实地盘点明细表》由财务部准备。

　　3、仓储部要对仓库存货的堆码和堆置进行整理，力求货品整齐、规范、品类集中，并置放存货标示牌。

　　4、仓管员要对进出仓库的单据进行清理，追回因紧急发货未收回的出库单，办妥入库货品的入库手续。

　　五、盘点报告

　　1、财务部根据《存货实地盘点表》编制《盘点盈亏报告表》，由仓储部仓管责任人及主管共同填列差异原因的说明后，送回财务部门汇总转呈综合部总经理签核处理意见。

　　2、每月仓库盘点完后，由监盘人、盘点人、记录员在《存货实地盘点表》上签字确认，财务部应在盘点后第二天12：00前将《盘点盈亏报告表》交与仓储部主管，仓储部及相关责任人要对盘点盈亏情况进行核查，发现问题及时通知财务确认。仓储部必须在收到《盘点盈亏报告表》后3天内核查及填列好差异原因，并交还给财务部，由财务部呈报上级签核。

　　3、盘点盈亏由财务部暂列待处理科目，待查明原因后，根据综合部总经理签批处理意见，追究个人管理责任部分，计入个人应收款予以收回，其他部分作公司存货管理损溢。

　　六、注意事项

　　1、所有参加盘点工作的人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。

　　2、盘点人员盘点当日一律不得请假，并依规定时间提早到达指定工作地点向监盘人报到，按受工作安排。如有特殊事由委托他人代班的须经事先报备核准，否则以旷工论处。

　　3、所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后仓库货物的进出不调整盘点表。

　　4、盘点人员工作时间之外开展盘点工作的，报主管核准，作加班处理。

　　5、盘点工作从开始到结束，各组盘点人员均受监盘人指挥监督，盘点结束后，经监盘人核准才可以离开岗位，否则以工作早退论处。

　　七、奖罚

　　1、对盘点工作中，拒不服从安排的人员，可由主管人员提出，并报公司作50-200元不等的罚款。旷工和早退的另记。

　　2、财务部门在盘点后第二天12：00之前未向仓库报送《盘点盈亏报告表》的，公司对财务主管和当事人处50-100元的罚款。在限定时间仍未上交的，公司可重复处罚。

　　3、仓储部门在收到财务的《盘点盈亏报告表》后，在3天内未核查及填列好差异原因并交还财务部的，公司对仓储主管和当事人处50-100元的罚款。在限定时间仍未上交的，公司可重复处罚。

　　八、本制度制定后，呈公司总经理和综合部总经理核准后实施。