财务管理制度【共15篇】
在我们平凡的日常里，制度使用的频率越来越高，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编收集整理的财务管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。
财务管理制度1
第一章总则
一、为进一步加强学院食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支行为，严肃财经纪律，根据《高等学校财务管理制度》等有关规定，制定本办法。
二、本办法适用于唐山学院食堂，包括教工食堂和学生食堂。
三、学院开办食堂是一项公益性事业，必须以服务师生为宗旨，不得以盈利为目的。
四、学院食堂应开设银行专用结算账户，由学院财务处统一管理。
五、学院食堂必须依法设置会计账簿，并保证其真实、完整。
六、学院食堂的会计档案资料，纳入学院会计档案资料统一管理。
七、学院食堂负责人对食堂的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
八、学院财务处、食堂会计人员依照本办法规定进行会计核算，实行会计监督。
第二章食堂现金管理
九、库存现金不得超过1000元。除满足正常开支外的多余现金转存食堂账户统一管理，大额现金存取银行时须有专人同行。支付超过1000元应通过银行转账或使用公务卡。
十、不能私设小金库，不得挪用现金和私自借用现金，现金如有遗漏、假币等，所造成的损失由当事人负责。
十一、预支现金后应及时冲账，前账不清，后账不借。
第三章食堂物品采购、库存与管理
十二、建立物资采购验收制度。所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格及运费等实际成本计价。物资材料购入时应分别填制教工食堂和学生食堂物资入库单，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员及库房管理人员验收、过秤签字后按序入库，并记入相关的库存材料账簿。
十三、建立食堂物资保管制度。领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须分别填写教工食堂和学生食堂物资出库单。食堂物资出库单须经领料人、库管员和食堂管理人员签字，并记入相关的库存材料账簿。
十四、建立食堂存货盘点制度。库管员应分别对教工食堂和学生食堂进库存货按月清查盘点，编制“盘点表”，学期结束进行一次全面的清查盘点，做到账表、账账、账实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行账务调整。
第四章食堂收入和支出管理
十五、食堂的收入主要来源为教职工伙食收入、学生伙食收入、食堂账户的'利息收入、补卡收入等。
十六、食堂向学生、教职工收取的伙食费，实行预收制度，即：学院预收账款，不作“伙食收入”。承包食堂每十天以售饭系统统计的商户营业额为依据，从预收账款中返给承包人，返款一律以银行转账方式结算。自主经营食堂每月以售饭系统统计的营业额确认当月伙食收入。
十七、食堂按照“量入为出”原则安排各项支出，严格支出管理，提高食堂资金的使用效益。食堂支出主要包括：教工伙食支出、学生伙食支出、教工食堂管理费支出、学生食堂管理费支出。
食堂伙食支出包括：食堂采购的米、面、油、肉、蛋、奶、蔬菜、调料等各种原材料。
食堂管理费支出包括：食堂管理人员、工作人员的工资和补贴、食堂工作人员的体检费、健康证办理费、各种保险费、工作服劳保等费用；单位价值在1500元以下的食堂小件物品的购置及维修费、食堂内部洗涤、消毒等卫生用品费用。
十八、食堂运行过程中的日常开支，如办公费、差旅费、维修费等支出，经办人、管理员签字后，按《唐山学院经费使用管理办法》的规定审批，向食堂出纳办理报销手续，直接列入当月支出。
十九、食堂所有结算的票据都要合法、规范，票据反映的业务内容真实，符合经济交往事项的实际情况。食堂采购的米、面、油及调料等结算要求有正规发票。
二十、食堂购置固定资产，应由食堂负责人提出申请，报主管院长审批，按学院设备采购的相关规定办理采购手续，购入后须经后勤管理处资产管理员验收登记，及时办理固定资产登记入账手续，发票须有经手人和资产管理员签字。
二十一、食堂的大型维修改造、大型餐饮设备配置和更新，空调供暖等大型配套服务设备投入和运行费用，由学院承担。
第五章食堂财务收支结余管理
二十二、食堂财务收支结余是指学院食堂因伙食经营而发生的当期收入与支出相抵后的余额。年末收支相抵，余额转入事业基金，用于弥补今后亏损。食堂不应以盈利为目的，必须坚持“收支平衡、略有节余”的原则。
二十三、食堂应每月反映财务盈亏状况，按月编报“唐山学院食堂资产负债表”、“唐山学院食堂收支盈余表”、“唐山学院教工食堂收支盈余表”、“唐山学院学生食堂收支盈余表”、“教工食堂库存材料盘点表”、学生食堂库存材料盘点表”、“成本计算表”，并进行成本分析。及时发现问题，分析原因，消除亏损。
第六章附则
二十四、本办法自公布之日起实行。
二十五、本办法由学院财务处负责解释。
财务管理制度2
一、总原则
1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二 、财务工作岗位职责
（一）财务经理职责
1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、 其他相关工作。
（二）财务主管职责
1、 负责管理公司的日常财务工作。
2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、 完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责
1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的.监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；
4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（四）出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度
1、 所有现金收支由公司出纳负责。
2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理
1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
5、 所开出支票必须封填收款单位名称。
6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、 其它依据相关会计制度及法规执行。
财务管理制度3
为严格财务审批制度，节约费用开支，提高工作效益，根据有关财务制度规定，特制定本制度。
一、公用经费
公用经费（业务费、会议费等）按照财务预算，实行总量控制。公用经费列支时，由办公室主任提出申请，经单位主要领导同意后方可列支。
二、旅差费
经单位主要领导批准，因公外出人员要本着节约的原则，节省一切开支。旅差费支出严格按照财政部门规定的现行标准执行。单位职工因工出差所产生的.一切旅差费，回单位后必须在一个星期内与财务人员办理报销手续。
三、业务招待费
业务招待费支出按照必需节俭的原则，根据年初财务预算实行总量控制；单位来人来客必须经单位主要领导同意后方可招待。其招待标准为：地厅级：450元以内/桌；县处级：350元以内/桌；乡科级：250元以内/桌；其他人员150元以内/桌（以上标准不含烟酒）。在酒店、餐馆签单必须经单位主要领导同意，未经领导批准或超标准招待的签单，一律不予报销，由签单人员自行负责。
四、办公费
单位购买办公用品，经单位主要领导批准后由办公室统一购买。
本制度从20xx年9月1日起执行。
财务管理制度4
一、每年年初及学期初各处室、教研组把所需添置设备及活动经费列出清单，及时上报校长室，由总务主任先编制年度及学期初步预算方案，交校长室审阅后，由行政办公会议讨论通过确定。
二、总务主任须每月向校长室书面报告财务收支情况，每学期期末，年终向校长室汇报学校财力收支情况，如发现突出问题必须及时汇报。
三、列入预算项目超支的或未立项的，如教学确急需的，由总务主任提出初步意见，由校长审批。
四、新增正常性项目或其它一些特殊情况开支，须经校长行政办公会议研究决定。
五、经学校批准的项目，涉及校外单位需付一定数额预付款时，必须先订合同，由部门主管签章生效，如无合同，财务部门有权拒付，凡订购实物、货未到，经办人有责任催货，货到后结清。
六、学生代收费（课本费、作业本费）按部门核价收取。书、簿及其它开支按规定办理：练习册等有关资料由教导处审查、校长批准，总务处控制使用，未经批准，任何组、段或个人不得向学生收费，代收费每学期结算，多还少不补，并及时校务公开。
七、因公出差人员按通知写明事由，注明往返路线与出差日期，填写差旅费报销单，由校长签字后向财务室领取报销经费。
八、采购物品，各处室需提前一周填写购物申请单，按规定权限审批，由总务主任统一安排采购，未经批准，一律不予报销。所购物品尽量做到价廉物美，发票齐全。
九、学校的课本、簿册出售，财产损失赔偿等，凡涉及到收取钱款一律经财务部门开出发票收取，任何处室或个人不得以其它理由私自收取。
十、做好支票、现金的管理工作。支票印签由会计、出纳分开保管，收入现金要及时上介银行，严格执行财务报销制度，白条一律不得报销。
十一、学校财务人员要做到公正、无私、严肃财经纪律，协助学校领导严格把关，对一切不符合手续的'票据有权拒付，对学校财务开支中出现的问题要及时、主动向领导反映，做到学校财政使用合理，杜绝浪费，财尽其用。
财务管理制度5
为了加强学校的财务管理，根据上级有关财经纪律及规定，制定本财务管理制度。
一、正常人员经费，按上级统一规定支出。学校的福利奖励，根据本单位福利、奖励经费的收入情况预算计划，由学校研究决定。
二、设备购置及日常采购
购物要凭领导审批同意的“申购单”购物，总额不得超过预算指标，申购手续由处室主任提出，总务处核准，贵重物品还须经校长室审批后，一般由后勤人员统一购买。发票报销由财务负责人审批。
批量在5000元以上，或单价在3000元以上的大宗物品的.采购要实行公开招标或数家商家报价择优采购的制度。上级所拨的专款设备经费，要专款专用，凡需购买国家专控物资，一定要先经有关部门审批获准后方可购置。
三、差旅费报销
1.公务出差不坐飞机和出租车，公务紧急确需坐飞机的，事前经校长同意，分管校长审批。
出差杭州市、金华的正、副校长可乘坐一等软座报销，中层干部及其它教职员工可乘二等软座及以下等级按实报销。工作人员出差伙食补助费，以住宿费票据为凭证，按自然天数计算，市内每人每天30元，市外每人每天50元。
2.教职工参加在函授（须是参加教育系列专业）集中面授和考试时，其往返车船费按标准给予报销，不发出差补贴。住宿费原则上自理。
教职工由组织委派参加六个月以下的培训班、进修班、训练班。路费按标准报两个单程，考务费、学费给予报销，报名费书籍资料费等原则上自理。伙食补助费每人每天市内15元，市外25元，休息天除外。（三个月以上减半发放）
3.省内差旅费由总务主任审批，省外及三千元以上省内差旅费按规定标准由分管财务校长审批。
四、公务通讯：
校级领导无绳电话话费报销，每月总额不得超过五百元，市话费报销，校级领导每月不得超过八十元，中层干部每月不得超过四十元。
五、加班费
学校需要教工加班，由各处室报学校办公室，学校办公室发加班通知书；确因工作需要，教工自己要求加班，事前提出申请填写加班申请表，经同意后可加班。加班后根据加班申请表，由人事室造册总务主任审批后支付加班费。详见加班管理制度。
六、招待费：
招待费从严掌握，业务招待费开支不得超过学校年度预算中“公务费”的2%。招待费报销须经校长同意，分管校长审批。
七、严格执行财务报销制度，。白条子原则上不得报销。教科书、作业簿、讲义纸等代管费及报刊杂志，预算内工资发放等经费由总务主任审批，基建修缮费支出由总务处审核，校长审批。
八、教职工因出差、购物及重大活动需预支暂付款，必须先由校长审批后领款，暂领空白支票要从严控制，暂付款要在规定时间内予以结算。
九、学生代管费一学期结算，多还少补，凡学生使用经费一律不准挪作他用。
十、学校财务人员要做到公正、无私，严肃财经纪律，协助校领导严把财务关，对一切不符合手续的有权拒付。对学校财务开支中出现的问题要及时、主动向领导反映，做到学校财政使用合理，杜绝浪费，财尽其用。
十一、上述制度如同国家或上级规定不符，以国家或上级规定为准。
财务管理制度6
第一章总则
第一条为防止农村集体资产流失，确保村组集体经济组织资产安全，根据有关规定，特制定本制度。
第二条农村集体资产归全体农村集体资产所有者共同所有。
第二章组织机构和财务人员
第三条全面实行农村会计代理制，各委财务、委组集体资金由街道农村工作办公室（经营管理站）集中统一管理。
第四条农村工作办公室是在街道党工委、办事处直接领导下的农村集体财务监督管理机构，依照有关法律、行政法规等规定，对各委的集体资产与财务管理工作进行指导和监督。
第五条农村工作办公室的主要工作职责是：
1、强化对农经人员和委财务人员的培训、管理和考核，组织好委组集体财务管理制度的贯彻落实；
2、管理好集体经济组织资金，在街道农村工作办公室委托代管的委组资金属于集体资金，任何单位和个人都不得挪作他用，也不得为他人或单位提供任何形式的担保或抵押，确保集体资金安全；
3、按照内部监督管理的要求，对农村集体开展财务一般审计、离任审计和专项审计工作；
4、在街道党工委、办事处的直接领导下，不断加大对集体资金和财产物资的.使用、分配、核算的监管力度，并接受上级主管部门的审计监督。
第三章票据管理
第六条各委的各项收入包括财政性拨款收入，必须由各委报账员到农村工作办公室开具加盖各委财务专用印章的《农经专用收据》。
第七条集体经济组织使用正式票据开具的发票作为报账凭证，报销各项费用时，必须经农村工作办公室审计，并加盖审计员名章。有下列情形之一的支出，可以由当事人自行填制票据并有2名以上证明人签字的方可报账：
1、处理集体公益事业用工的劳务报酬；
2、村组干部报酬补助；
3、运送集体物资的运费；
财务管理制度7
为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现本企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：
一、总原则
1.公司各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发，相互协作。
2.公司各经营部门必须相互衔接，各负其责。
3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。
4.经手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。
二、材料采购制度
1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。
2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。
3.采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。
4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。
5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。
6.供应商必须提供请款单、发票、公司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。
三、现金管理制度
1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。
2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。
3.现金收款票据必须设置三联，会计、出纳、经办人和客户分别一联，以便核对。
4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。
5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。
6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结。
7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。
8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。
四、成本控制制度
1.各员工必须有很强的`成本意识，不断提高自己的技术水平，节约能耗，提高效率，保证质量。
2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。
3.材料入库保管人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。
4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。
5.领料单一份三联，财务部、领用部门、仓库各一联。
6.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。
7.财务部门必须建立原材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。
8.各部门按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观因素经总经理批准调整定额。
财务管理制度8
为加强学校食堂财务管理，规范经营服务行为，保障广大师生权益，根据《海曙区学校食堂财务管理实施细则的通知》（海教办〔20xx〕29号）文件精神，结合我校实际，特制订本办法。
一、学校食堂要以“公益性”、“非营利性”为原则，以保证日常运转经费收支平衡为目标，按成本补偿方式进行成本单独核算，合理确定供餐价格。
二、校长负责食堂财务管理的全面工作，学校食堂的财务收支实行“一支笔”审批制度，重大开支和重要的经济事项决策，除经学校领导集体研究决定外，还应向学校膳食管理委员会通报有关情况，征求意见。
三、学校食堂须明确食堂财务人员、食堂保管员、食堂负责人等人员的职责和权限。
1、总务主任具体负责食堂财务管理工作，把好学校食堂财务支出关，对学校食堂食品财务支出负直接领导责任。
2、食堂会计负责食堂财务审核工作，分期分月做好食堂账目。
3、食堂出纳负责学校食堂的资金管理，做好学生收费（联系银行做好扣款）食堂资金账，负责管理日常管理和各项支出。
4、食堂负责人负责每天通知送货单位为学校食堂配送各种食堂的食品原材料。并对食堂财产进行管理。
5、食堂保管员严把食堂食品卫生第一道关，严格控制三无产品进入学校。负责建立完整的食品入、出库台帐，并在食品入、出库台帐上签名，做到帐物相符。
6、监督员负责监督食堂入库情况，检查帐物是否相符。
四、收入管理
食堂收入系食堂为学校师生提供伙食活动中的各项收入，主要包括：伙食收入（包括：学生伙食费收入、教职工伙食费收入等）、财政补助收入、其他收入。学校向师生收取伙食费应开具“浙江省行政事业单位非经营服务性收入收款票据”。
1、上级部门对家庭经济困难学生提供“爱心营养餐”等拨款，直接计入财政补助收入。
2、实行包餐制供应的食堂，向学生收取伙食费，实行分次预收、月末结转确认伙食收入、根据学生实际就餐天数结算实行多退少补。
3、在食堂就餐的教职工的伙食费，根据教育局规定允许学校每人每月300元的标准拨付给食堂。
4、食堂收入以食堂自身的经营服务为依据。不得擅自转移食堂收入，以至挪用或私设“小金库”。
5、学校食堂实行“收支两条线”，食堂经费建立银行账户，收入全部缴存银行，所有收入一律通过银行办理结算，严禁坐收坐支，严禁公款私借私存和挪用。
五、支出管理
规范食堂成本支出核算。食堂各项支出要获得合法、有效的票据，在经办人和负责人签字确认后，办理相应报销手续，并据此入账。食堂支出成本包括以下内容：
1、原材料成本。包括粮食、食油、蔬菜、肉（豆）制品、水产品、蛋奶、调料、燃料、水电气费及其他原料成本，不包括应在学校行政事业费列支的内容和其他与食堂经营无直接关系的支出。
食堂用水、用电根据安装的食堂水表、电表用量，独立核算食堂的用水、用电。
2、人员成本是根据学生及教师餐费收入的25%比例支出。
3．无特殊情况200元以上支出应通过网银及银行转账支付。所有费用由校长，经办人、证明人签字后由出纳付款。
六、建立和完善食堂财务控制机制。实行食堂财务单独核算，学校须单独开设银行账户，单独设置食堂会计账簿，实行成本核算。
1、在正常情况下，食堂财务状况应做到收支基本平衡。每月都要对食堂的结余进行核算，如收支差距较大，要及时调整，确保历年累计结余或亏损控制在年度营业额的4%以内。
2、严格成本和质量控制。食堂主要原材料要以公开招标方式确定定点供应商。对进入食堂的`原材料进行检查和验收，要对采购的食品索取三证（营业执照、卫生许可证、生产许可证）复印件和质量检验报告。
3、规范使用食堂经营结余。食堂的结余款（含历年的结余款），要专项用于改善学生伙食，弥补上年亏损和增添食堂的设施、设备。不得用于或变相用于发放学校教职工福利奖金，或以其它方式转由学校用于非食堂经营服务方面的支出。
4、食堂应对存货进行按月定期清查盘点，对盘盈或盘亏的存货应按规定单独进行帐务调整。
七、监督管理
1、建立师生满意度测评制度。
2、建立公示制度，菜单、经费结算等信息应在学校公示栏进行公示，接受家长的监督。
财务管理制度9
一、 财务管理职责
1、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、 建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。
3、 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。
4、 总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。
领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
5、 完成公司交给的其他工作。
二、 财务工作岗位及职责
1、财务经理：
1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的.岗位职责。
1.2建立健全企业内部财务管理制度。
1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。
1.4负责财务档案的管理工作。
1.5督促、指导和支援本部门人员工作。
1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。
1.7完成总经理交付的其他工作。
2、会计
2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。
2.2协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。
2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。
2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。
2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。
3、出纳
3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。
3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。
3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。
3.5负责核对银行未达账项。
3.6配合会计做好各种账务处理。
3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。
3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。
三、财务工作管理要求
1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。
4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。
5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。
6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
8、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
四、支票管理
1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。
2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。
3财务人员对未按期销账的《支票领用单》，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。
五、现金管理
公司可以在下列范围内使用现金：
1、职工工资、奖金;
2、个人劳务报酬;
3、预支出差人员的差旅费;
4、结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元;
5、总经理批准的其他开支。
除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付;确定全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保及其他工作用品应采取转账结算方式。
公司职员因工作需要借用现金，需填写《现金借款单》，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
出纳人员应当建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账账相符。
六、会计档案管理
凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由专人归档保存，归档前应加以装订。
会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。
财务管理制度10
我局于年初，依照国家有关事业单位财务管理规则以及地区气象局计财科有关财务管理的要求，特制定我局的财务管理制度，现将我局财务管理制度的具体内容上报如下：
一、收入管理：
收入是指事业单位为开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金。单位收入包括：
1、财政补助收入，即单位从财政部门取得的各类事业经费。
2、上级补助收入，即单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
3、事业收入，即单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。
4、经营收入，即单位开展专业业务活动及其辅助活动之外开展的经营活动取得的收入。单位的各项收入全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。
二、支出管理：
支出是指事业单位开展业务及其他活动发生的资金耗费和损失。事业单位的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。支出包括：
1、事业支出，即单位开展专业业务活动及其辅助活动发生的支出，包括工资、补助工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用。在其他费用中，接待上级部门、兄弟县局及本县有关各单位，其接待费不得超出400元，超出部分由单位陪同人员负责。差旅费按地区下发文件标准执行。
2、经营支出，即单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
3、上缴上级支出，按照规定的`定额或者比例上缴上级单位的支出。
三、固定资产管理：
固定资产包括：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产。
1、固定资产是指一般设备单位价值在100元以上、专用设备单位价值在500元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。
2、单位固定资产报废和转让，一般经单位负责人批准后核销。
3、单位应当定期或者不定期地对固定资产清查盘点，年度终了前应当进行一次全面清查盘点。
财务管理制度11
第一章总则
第一节为了规范我享我家门店财务管理，降低门店财务运营风险，特制订本制度，本制度适用于上海我享我家家居用品有限公司所有直营店，本制度自签发之日起执行。
第二章内容
第二节现金管理
①营业额必须与账面金额一致，收银员负责保管营业现款。如出现长短款现象，短款部分由责任人补足;长款部分必须全额上交公司，收银员私藏现金长款，全额没收外，处以长款额的两倍罚款，如重复出现，开除处理。
②每日营业现款必须在次日上午10：00前全额存入指定帐户。无特殊原因，未及时全额存入指定帐户，一次扣罚店长绩效考核分3分。
③营业现款不得直接用于购买物品，或私借他用。否则对当事人处以500元罚款，并赔偿造成的损失。
④营业员需对营业额及商品资料保密。
第三节库存管理
①专卖店入库、调货、销售、退货必须坚持“单随物转，当面点清，签字确认，及时入账，帐实相符”。货品入库由店长直接向仓库下单，当面点清后签字确认。调货由调入专卖店开调货单，当面点清后双方签字确认。退货由店长直接开退货单(并注明退货单单号)，由仓库签字确认，方可入账。
②赠品视同销售，在价格栏中填“零”。
③商品外借必须经过分公司经理同意，填写借条后方可外借，严禁商品私自外借，若私自给顾客签单挂账，经手人三日内负责收回货款，否则自行承担损失部分，另视金额大小处100-500元罚款。
④每月月底必须对店铺进行一次全盘，出具盘仓报告。盘亏金额(按零售价计算)由店长全额赔偿，并扣店长绩效分5分。出现串号现象，按每个货号扣店长绩效分0.2分。
第四节报表提供
①店长每月3日前提供以下报表：
(1)回款明细表、
(2)存款明细表、
(3)盘仓调整表、
(4)赠品汇总表及与之对应的进出票据，销售小票等。
各类报表必须由店长及经理签字确认，一式二份，一份交至财务，一份门店存档。销售小票一式三联，第一联(白单)门店存档，第二联(红单)客户留用，第三联(黄单)财务存档。销售小票及进出票据需按类别和单号顺序排列整齐，装订完整交至财务。
②不按公司要求建立各项账簿表单的'，一项罚款50元，每次扣罚店长绩效分10分。
③随意涂改单据，账簿，报表，字迹模糊不清，签字不完整的，按每处5元罚款。
④要求月初3日前提交的报表，无特殊原因，无法及时完成的，按每份一天20元进行处罚，按天累计。
⑤进出票据，销售小票，各类报表需按顺序装订保管，未妥善保管而丢失的，一经发现，每张小票罚款5元，每份报表罚款20元。
第五节价格管理
①货品销售要严格根据公司签发的零售价(或会员价)挂牌销售，不得擅自提价、降价销售。擅自提价，每次罚款50元。擅自折价，折价部分由责任人自行承担。
②活动价格和时间必须由总经理签发，门店必须按照签发的价格在限定的时间内进行变价销售。擅自延长活动时间进行变价销售，差额部分由责任人补足。第六节开票管理
①门店开具增值税发票需提前在OA上填写开票申请单(必须备注系统销售单号及收款方式)。若第一次开具增值税专用发票需提供对方单位营业执照复印件，税务登记证副本复印件及开票资料。
②门店可填开普通发票，发票内容限定为：床上用品、家纺日用品、或者直接开具产品明细。
第七节门店费用报销
①门店电话费：每个门店每月可以报销100元以内的电话费(包含小灵通电话费)，超过部分由店长承担，店长及店员的手机费不予报销。
②送货运费：门店可以提供送货服务，送货时首选公司的送货车，没有送货车的门店可以外叫车，每次外叫车必须在OA中提交用车审批单，由公司每月统一进行结算。
③开会与培训差旅费：分公司开周例会、月度会议以及组织培训等活动时，途中合理的公交车费可以报销，打的费等均不予报销，餐费由与会人员自行承担。
第八节其它
①对于店内物品(除货品外)由店长负责登记保管。损坏店内任何物品(包括货品及货品以外的任何物品)，可以维修的，责任人承担费用;如无法使用，货品按零售价赔偿，除货品以外的物品按照进价赔偿。
②私自留人在店内住宿，一次处罚责任人200元，店长负连带责任处罚100元。
杭州汉阁休闲家居有限公司
签发日期：20xx年7月1日
财务管理制度12
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第二部分借支流程
第三条借款流程
（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
（二）审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。
（三）财务付款：借款凭审批后的.借款单到财务部办理领款手续。
第三部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
第四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第四部分报销时间的具体规定
第五条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．财务报销（零星费用报销）：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第五部分附则
第六条本制度解释权归公司财务部，本制度未尽事项后尝补充。
第七条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
财务管理制度13
一、敬岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，按照国家统一的会计制度建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。
三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。
四、对违反国家统一的'财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。
五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。职工出差回来三天内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退还原借款凭证。要及时清收欠款。
六、正确计算销售收入和经营业务收入，认真审查收入凭证，正确计算和分配利润。
七、按照税法规定及时足额缴纳各项应交税金。
八、按照会计管理档案的办法、规定和要求当年会计档案年终后，由会计档案管理员审查核对，整理立卷，制定目录，装订成册，妥善保管，严格执行安全和保密制度。
财务管理制度14
第一章总则
第一条
为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条
公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条
财务管理的基本任务和方法：
(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条
财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作
第五条
加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条
公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的`日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条
健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条
做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条
会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
第十条
建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条
会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理
第十二条
资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。
第十三条
经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
第十四条
公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。
第十五条
公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条
加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。
第十七条
公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资产管理
第十八条
现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条
严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条
银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。
第五章长期资产管理
第二十一条
出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条
应收帐款的管理：对应收账款，每季末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。
第二十三条
其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条
短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。
第二十五条
长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理中心办理入账手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算;拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。
第二十六条
固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;②不属于经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用期限超过2年的。
第二十七条
固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。
财务管理制度15
一、认真执行国家和上级有关财政方针政策和财经纪律。
二、财务人员要认真学习和执行会计法、贯彻执行河南省公路财务管理办
法。
三、正确制定、严格执行计划，搞好资金平衡。做到专款专用，不搞无计
划项目开支，合理组织资金供应，切实掌握资金动态，更好地为生产服务。
四、贯彻增产节约和经济核算制度，合理使用资金，提高资金使用效率，
执行省公路局颁发的费用开支标准，不准扩大开支范围。
五、坚持原则，严格开支手续，压缩非生产性开支，执行开支审批一杆笔。
六、认真开展“增收节支”活动，节约各项经费开支，提高经济效益。
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