学校财务管理制度

学校财务管理制度15篇[精选]

　　随着社会一步步向前发展，需要使用制度的场合越来越多，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。拟起制度来就毫无头绪？下面是小编为大家整理的学校财务管理制度，欢迎大家分享。

学校财务管理制度1

　　一、会计人员工作职责

　　一按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。

　　二按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

　　三按照勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。

　　四遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

　　五按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。

　　二、出纳人员工作职责

　　一根据国家发展事业的方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。

　　二遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。

　　三按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。

　　四根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。

　　五遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

　　5、学校财务报销管理制度

　　一、学校财务工作任务

　　认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。

　　二、经费收入管理

　　学校财务部门管理以下各项资金：

　　a）上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。

　　b）上级拨入的预算外资金。

　　c）学生学杂费收入。

　　d）各种捐赠款项收入。

　　e）其他杂项收入等。

　　财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。

　　三、经费计划管理

　　a）学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。

　　b）学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。

　　c）在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。

　　四、经费使用管理

　　1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。

　　2、预算外的'各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。

　　3、教职工因公出差借款，由校长批签。

　　4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的.采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。

　　5、任何人不得因私借用公款。

　　五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。

　　a）学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。

　　b）学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。

　　c）财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。

　　d）财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。

　　e）财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。

　　六、财务监督与检查

　　1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。

　　2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。

　　3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。

　　4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。

　　5、财务人员有责任助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门映。

学校财务管理制度2

　　第一章 总 则

　　第一条

　　为规范和加强中小学校的财务管理，深化农村义务教育经费保障机制改革，促进我县教育事业发展，根据《国务院关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》(国发〔20xx〕43号)文件精神和《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》，结合我县实际，制定本办法。

　　第二条 本办法适用于全县各级人民政府举办的普通初中、职业初中、九年一贯制学校、普通小学、特殊教育学校，高级中学等也可参照执行。

　　第三条

　　中小学校财务管理的基本原则是:执行国家有关法律、法规、制度;坚持量入为出，勤俭办学;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

　　第四条

　　中小学校财务管理的主要任务是:合理编制部门预算，实行国库集中收付、政府采购和预算外资金收支两条线管理;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行核算和监督。

　　第二章 财务管理体制

　　第五条 按照农村义务教育“以县为主”的管理体制要求，以中小学经费实行“校财局管”的管理办法，并由县级财政、教育行政部门及农村中小学共同组织实施。

　　县级财政部门的主要职责:按有关政策和要求，组织预算编制工作，按规定程序和时间下达预算控制数和批复农村中小学预算;按批准的农村中小学年度预算和用款计划，及时拨付资金。每年新学期开学前，要按国库直接支付或授权支付的办法，保证农村中小学运转资金及时到位;对农村中小学预算执行情况进行监督检查，对使用效果进行考核;定期向县级人民政府报告农村中小学预算执行情况;定期向上级财政部门报告农村义务教育经费保障机制实施情况。

　　县级教育部门的主要职责:在编制好本级教育行政部门预算和执行部门预算的前提下，组织、指导农村中小学校编制本单位年度预算草案，汇总报送同级财政部门;根据县级财政部门下达的预算控制数和预算批复，向各农村中小学下达预算控制数和年度预算;汇总审核农村中小学校用款计划，及时向财政部门提出申请;加强教育经费的管理和监督，对农村中小学校的预算执行情况进行检查和内部审计;定期向上级教育行政部门报告农村义务教育经费保障机制实施情况。

　　农村中小学校的主要职责:认真落实农村义务教育经费保障机制改革的.各项政策，在校长的领导下，组织学校教务、总务、财务和教师代表研究、确定预算建设草案，报各乡镇中心学校汇总，各中心学校在规定的时间报送县教育局;根据学校的实际情况，按批准的年度预算向县教育局申报用款计划，按要求定期报送预算执行情况报表。

　　第六条

　　按照财政“四项改革”的要求，中小学校的财务严格实行部门预算、国库集中支付、政府采购、收支两条线管理。建立健全中小学校预算编制制度，各项收入统一编入县级财政预算，并由县级财政部门按照财政国库管理体制的规定办理资金支付。

　　第七条

　　以乡镇中心学校为单位分别设立中小学财务核算点，以学校(教学点)为基本核算单位，分别按政策规定的标准，核算中小学经费，各中学和村小(教学点)实行报帐制，但学校的资金所有权、使用权、财务自主权不变。中小学校的账户按照国库单一账户体系管理的规定，在本地金融机构开设零余额账户，核算学校的财务收支，账户的管理按照国库集中收付管理的相关规定。

　　第八条

　　各乡镇中心学校的财务核算点要有专门人员担任会计、出纳工作一般乡镇2-3人，大乡镇3-4人。各中学和各小学只设立报帐员，财务核算点分别为各中小学校设立帐本。中学财务核算点的会计负责为有关中学代理记帐，小学财务核算点的会计负责为各小学代理记帐，并办理学校的会计核算、资金收付、会计报表、档案管理等财会业务。学校可成立教职工选举推荐产生的民主理财小组，负责对学校每月收支汇总表进行初审，校长终审。学校对会计原始资料的真实性、合法性、完整性负责。

　　第九条 从事财务工作的人员必须由具备会计从业资格的人员担任，学校财务人员要保持相对稳定，不得随意撤换和调动。

　　第三章 预算管理

　　第十条 按照财政“四项”改革的要求，中小学校必须编制完全的部门预算，将学校的各项收入和支出全部纳入部门预算，统一纳入县级财政预算。

　　第十一条 预算编制原则

　　预算编制应正确体现和贯彻国家有关法律、政策、方针和规章制度，严格执行《预算法》、《教育法》和《义务教育法》，坚持“量入为出，收支平衡，保证重点，公开透明”的原则，不得编赤字预算。

　　第十二条 预算编制

　　中小学校预算主要包括收入预算、支出预算、政府采购预算。收入预算包括财政补助收入、事业收入、勤工俭学收入和其他收入;支出预算主要包括基本支出(人员支出、对个人和家庭的补助支出、公用支出)和项目支出等。

　　中小学校预算编制时应将预算内、外收入全部纳入预算，统筹考虑。本着量入为出的原则，合理安排各项支出，重点保证教职工工资、公用经费、校舍维修改造、资助贫困生等支出。

　　第十三条 预算执行

　　各中小学校在预算执行过程中，应视资金的用途，采取网上申请或手工填写《中小学校用款计划表》，向教育财务部门提出用款计划，教育局财务部门对各学校的用款计划审核汇总后报财政部门，财政部门根据教育财务部门分校汇总表对各学校所需资金进行直接支付或授权支付。

　　第十四条 预算调整

　　中小学的预算执行中原则上不予调整，但国家政策发生变化或自然灾害等不可预见因素，直接影响到中小学正常教育教学活动时，可由中小学校提出预算调整申请。预算调整的申请应包括调整的事项和原因、调整的必要性、调整的金额等。预算调整必须符合法定程序。

　　中小学校的预算支出应当按照预算科目执行，即按申请(指定)的用途使用资金。不同预算科目之间的预算资金需要调整使用的，必须报县财政部门批准，不得擅自改变资金用途。

　　第四章 收入管理

　　第十五条

　　中小学校依法从各渠道取得的收入必须全部纳入部门预算管理，不得隐瞒、截留、坐支、挪用，不得公款私存，谋取私利。取得收入时必须使用财政部门统一印制的票据，并严格按照收支两条线管理，纳入财政专户储存。

　　第十六条 中小学校的收入主要有财政补助收入、事业收入、勤工俭学收入、其它收入等。

　　中小学校代收的课本费、作业本费等不属于学校收入，但必须纳入财政预算外资金专户储存，在学校财务部门通过往来账户核算，代收费收入应与学生结算，多退少补。

　　第五章 支出管理

　　第十七条

　　中小学校的各项支出，必须按国家和当地的统一开支范围和定额标准执行。严格区分人员经费、公用经费、项目经费的使用，保证专款专用。中央和省用于农村义务教育的经费不得挪作它用，中央和省补助的中小学校公用经费不得用于偿还各类非债务。

　　第十八条

　　中小学校支出包括:人员支出、对个人和家庭的补助支出、公用支出、项目支出、勤工俭学支出、拨出经费、上缴上级支出、结转自筹基建支出等。

　　人员支出主要包括基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费和其他人员支出等。

　　对个人家庭的补助支出主要包括离退休费、退职费、抚恤和生活补助费、医疗费、住房补贴、助学金和其他补助支出等几项。

　　公用支出是指维持学校正常运转和满足基本办学需要而形成的支出，包括日常公用支出和专项公用支出。日常公用支出主要有:办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、培训费、福利费、劳务费、租赁费、零星维修费、专用材料费、工会经费、其它日常支出等;专项公用支出主要有:办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、图书资料购置费、其他专项支出等。

学校财务管理制度3

　　第一章 总则

　　第一条《西安体育学院大学生社团联合会财务管理制度表》（下称“本制度”），是根据《西安体育学院大学生社团联合会学生社团管理章程》及院学生社团联合会（下称“社联”）、院学生社团（下称“社团”）的实际情况而制定的。

　　第二条本制度是规范社联下属各部门及社团的财务管理工作的管理制度，社联及社团以此制度作为财务管理准则。

　　第三条本制度本着公开、明晰、客观、有效的原则，确保我院各社团的正常运转，规范社团活动，切实保障社团的正当权益。

　　第二章 经费的使用

　　第四条经费使用坚持先审批后使用的原则，购买日用品、举办社团活动至少提前两周将《学生社团活动经费策划与预算》（物品名称、所需金额均需列出），提交给社联财务部审核同意后，经主席团审核，经团委分管学生社团的副书记审核，最终提交团委书记审批同意后执行。

　　第五条社团活动严格按照预算执行，如果超出预算金额，超出部分由社团自行承担。

　　第三章经费报销规定

　　第六条活动策划书应附有活动的经费预算，活动策划书的经费预算应与活动申报表中的.预算内容完全一致。

　　第七条活动结束后的一周内要把所有单据准备好交由社联财务部及主席团初审，团委办公室负责财务的老师预审，团委副书记审核，经团委书记审批后方可报销。

　　第八条实行严格的票据管理制度，只能报销正规发票。且发票应注明日期，购买物品的型号，数量和金额，在发票右上角填写发票序号，并附经手人签名。发票具体要求如下：

　　（1）发票的客户付款只能填写“西安体育学院”字样，多写、错写或不写均不予以报销。

　　（2）物品栏商品名称须详实写明，商品过多可另附清单，贴于发票背面。

　　（3）发票及清单上需要加盖收款单位财务专用章。

　　（4）餐饮、娱乐等不符合财务规定的发票均不予报销。

　　（5）发票正面不得擅自涂损。

　　附：报销须知：

　　（1）报销凭证为正式发票或支付凭证（支付凭证打印在A4纸上）。

　　（2）活动（比赛）照片4~6张，彩印在A4纸上(一张纸上2~3张），照片内容必须与当天活动（比赛）为实。

　　（3）活动总结（活动亮点和需要改进的地方都能呈现出来），电子版和纸质版各一份（纸质版用0.5黑色签字笔签名）。

　　（4）活动（比赛）前期和活动（比赛）结束当天必须以微信公众号推送活动（比赛）内容。

　　（5）以上4点必须在一周之内交由社联财务部审核，超时一律不予报销。

　　（6）本次活动经费未审批下来，不能申请下期活动经费。

　　第九条本规章制度由社联财务部负责解释。

　　第十条本规定自公布之日起执行。

学校财务管理制度4

　　一、财务管理的基本原则、任务

　　1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

　　2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算;合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全学校内部管理制度;如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督;按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。

　　二、财务管理体制

　　1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

　　2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。

　　3、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况进行必要的考核。

　　三、预算及收入管理

　　1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。

　　2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。

　　3、学校收费实行一费制。爱德分校的收费按有关文件执行。

　　四、支出管理

　　1、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。

　　2、学校支出包括：

　　⑴事业支出。事业支出的主要内容包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。

　　⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门的.检查和验收。

　　3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由财务处结合学校情况制定有关规定和开支标准，并报校长室审批。

　　五、资产管理

　　1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

　　2、流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教育教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。

　　3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。

　　4、固定资产分类：学校固定资产一般为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。

　　5、学校财务处应配合装备服务中心，结合学校具体情况，制定存货、固定资产管理制度。

　　六、财务监督和检查

　　1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务处有权拒绝，同时报告领导处理。

　　2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。财务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。

　　3、学校财务处主管有权且必须组织专业人员对学校的会计工作进行审计(包括行政、工会、食堂、基建等)，并进行有效的经济核算。

　　4、学校财务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。

　　七、财务报告和财务分析

　　1、财务报告是指反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。财务处应以月报的形式向校长室和财政部门提供财务报告。而各条线必须定期以月报的形式向财务处提供财务报告。

　　2、财务处要定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进措施等。

　　八、财务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度，形成科学规范的财务运行模式。

　　九、以上管理制度的解释权属校长室，该制度将在实践中不断完善。

学校财务管理制度5

　　（一）总则

　　1、为了规范李白河小学的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，按《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合本校特点，制定本制度。

　　2、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；依据《财政资金管理办法》，坚持勤俭办学的方针；正确处理国家、学校集体和教职工个人三者利益的关系。

　　3、财务管理的主要任务：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止固有资产流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制监督：定期进行财务分析，财务公开，如实反映学校财务收支情况。

　　（二）财务管理体制

　　4、切实做好“收支两条线”这一财经制度。学校设报帐员一名，在校长的领导下，由总务处管理学校财务活动，定期区财务结算中心报帐，由结算中心核帐、结帐。

　　5、财务人员的工作职责，工作权限，技术职称，任免奖罚，都严格按照街道财务管理规章规定执行。

　　（对于资金的使用，财务人员要严格把关，严格遵守结算现金管理制度，做到及时记帐，日清月结，帐实相符。）

　　（三）预算管理

　　6、实行“核定收入，定额或者定须补助，超支不补，结余留用”的预算管理办法。将全部收入包括财政补助收入和各项非财政收入与各项支出统一编列预算，报经财政部门核定。而对于学校的大型修缮和设备购置等，则按桂城街道公物采购和工程招标的相应文件标准执行，学校预算在经主管部门和财政部门核定以后，则由学校自求平衡。

　　7、预算编制，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，数字指标必须运用科学合理的方法，依据充分确实的资料和收支的规律，进行计算，力求和项数的真实准确，不任意编造。在编制预算时，要按照保证重点，兼顾一般的原则，优先确保支出重点，并妥善安排其他各项支出。

　　8、收入预算，考虑学校维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年的收入增减因素和措施测算编制，支出预算，则根据学校教学及其他活动需要和财力可能测算编制。

　　（四）收入管理

　　9、收入管理的要求：

　　A、严格按照国家有关政策规定依法积极组织收入。（按一费制文件）

　　B、收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，在执行收费时公开接受社会和群众监督，张榜或发通知公布收费项目和标准，并按有关规定，对家庭经济确有困难的学生，进行书杂费减免。

　　C、所得收入必须使用符合国家规定的合法票据。[收费票据要指定人员保管，要建立严格领用制度。对票据的收款日期，付款单位或付款人名称，收费依据，收费金额必须逐一填写清楚，并加盖学校公章和经手人员印章（或签全名）]

　　D、各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。

　　（五）支出管理

　　10、我校的各项支出是为了保证学校完成教学、教育任务而发生的`，各项资产的耗费及损失，必须严格遵守各项规章制度，精打细算，厉行节约，使各项支出发挥最大的经济效果，其支出管理的要求有：

　　A、严格执行国家的各项财经规则和财经纪律，即严格遵守《会计法》、《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》的各项规定。

　　B、节约支出，提高资金使用效益。首先，正确编制年度财务收支计划；其次，要精打细算，妥善安排，把有限的钱用在“刀刃”上。

　　C、各项支出实行分类管理，按实际支出数列报，不以计划数和预算代替。

　　（六）结余及其分配

　　11、结余分配要求：

　　按照桂城街道教育组的有关规定和XX小学教师奖励方案进行计算，提取及其分配工作。

　　（七）专用基金管理

　　12、专用基金的管理应遵循“先提先用、专款专用”的原则，各项基金的提取比例和管理办法，国家有统一定的，按照统一规定执行：没有统一规定的，由主管部门会同财政部门确定。学校根据专用基金来源的额度，安排支出项目，量入为出，有多少钱办多少事，并注意专用基金的积累。

　　（八）资产管理

　　13、学校在各种存款的管理上，必须严格按照桂城街道财政部门的要求，交由街道结算中心统管，其负责结帐、转帐、对现金及各种存款进行清查、校对等业务。

　　14、学校定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终结前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、物相符。对固定资产的盘点应当按规定程序及时处理。

　　（九）负债管理

　　15、学校对不同类别的债务分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项债务在规定期限内归还。

　　（十）财务报告和财务分析

　　16、学校报送的年度财务报告包括资产负债表，收支情况表专用基金变动情况表，专用基金变动情况表，有关附表及财务情况说明书，编制财务报告时应遵循以几方面要求：

　　a、真实性

　　b、完整性

　　c、准确性

　　d、及时性

　　17、学校财务分析的内容包括中小学校事业发展和预算执行，资产使用管理，收入、支出和专用基金变动以及财务管理情况，存在问题和改进措施等。

　　（十一）财务监督

　　18、学校财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式，财务监督的方法主要有三种：

　　a、财务检查

　　b、实物检查

　　c、现金检查

学校财务管理制度6

　　为严肃财经纪律，控制各种资金使用范围，加强学校财务管理，防止浪费，勤俭办学，使有效的资金发挥其应有的效益，特制定以下财务制度。

　　一、严肃收费政策，严格收费手续

　　1、学校的收费严格的按照省教育厅、省发改委、省财政厅印发的《省义务教育阶段学校推行的“一费制”收费方案》，严格执行，公示收费。

　　2、按照上级财务规定，严格的执行“收支两条线”，学校的收费资金先缴财政专户，转回后方可使用。

　　二、严格控制经费开支

　　1、经费的使用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买，使用经费在五千元以上须学校校委会研究决定，并制定实施方案方可实行。

　　2、学校所需的物品，统一由总务处购买，并做好登记，然后发放，并签好领取手续，非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销。

　　3、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。

　　4、任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。

　　5、学校的由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。

　　三、坚决制止乱收费和私设“小金库”。

　　四、学校代收代管的项目按照上级规定严格执行，合理收费，定期结算，做到多退少补。

　　五、国家推行的学生“一补”政策，学校坚持公平、公正、公开的原则，按照上级的要求，严格按程序操作执行，建立领导小组，健全实施方案，理解社会各界的监督。

　　六、学校每年度向全校教职工通报学校的.收入和支出状况。

　　七、学校的出纳人员，按照财务和现金管理的有关规定，做好资金的收付工作，对违反财务制度的开支，有权拒付，根据原始凭证，及时记帐，天天盘点库存现金，月月核对银行存款，做到帐款相符，帐据相符，不出差错，库存现金务必控制在限额500元以内，不准公款私存。

　　八、会计人员对学校经济活动进行控制和监督，定期进行财务分析，如实向校长反映学校财务状况，合理编制学校经费预算及年终结算工作，做好财务报告和财务分析工作。

　　九、加强票据管理，收费票据使用务必进行登记，定期向财政部门报告，收费票据的领取使用结存状况。

　　十、财会人员要持证上岗。

　　十一、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。

　　十二、学校校舍财产物品一律不准出租出借。

　　十三、加强会计档案管理，会计凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业材料要整理立卷，装订成册，编制会计档案清册，妥善保管。

学校财务管理制度7

　　会计的主要职责是进行会计核算，实行会计监督，参与经济事业计划管理。为了适应经济体制改革深入发展的需要，为了加强事业行政单位预算会计工作以及改革开放搞活的形势要求，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位会计制度》制定重庆艺术学校财务制度：

　　一、根据国家发展事业的方针，及时合理的供应资金，正确地执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进事业计划和任务的'圆满完成。

　　二、根据国家政策规定，积极培养财源，组织收入，努力提高事业经费的自给能力。

　　三、根据会计制度和财务制度的规定，认真做好预算内资金、预算外资金和各种专项资金、专用基金的记帐、算帐、对帐、报帐等日常会计核算工作。做到凭证合法、真实完备、帐目健全、数字正确、经常分析，如实反映情况，并及时记帐，按时结帐，如期报帐。

　　四、按照规定妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表会计档案资料，遵守国家保密制度。

　　五、熟悉本单位的业务情况，参与拟定本单位的事业行政业务计划和单位预算计划，定期检查分析单位预算执行情况，促进增产节约、增收节支、当好领导的参谋助手。

　　六、根据国家财政、财务会计制度，认真进行会计监督。坚持依法照章办事，维护国家财经纪律；保护各项国家货币资金和财产物资的完整；监督本单位各职能部分的各种财物管理。

　　七、根据有关规定，结合具体情况制定本单位的有关财务会计工作的具体规定办法，不断提高财务会计工作管理水平。

　　八、根据有关规定，对全额预算收支的核算与管理，必须遵守国家规定的财务制度和费用开支标准，按财务制度和开支标准进行正确、及时的核算和管理，对于违反财经纪律的开支不得报销支付。

　　九、单位行政领导人对预算会计工作负总的责任。经常督促检查、指导、帮助，保障会计人员依法正确履行国家赋予的职责权限；会计主管人员根据政策、制度规定，负具体组织领导；会计人员在会计主管人员的直接领导下，根据会计工作的基本任务和各项制度规定办理会计工作。

　　十、会计员和出纳员的分工，应当贯彻“钱帐分管”的原则，各负其责；同时，在日常工作中应当密切配合，加强协作。

　　十一、单位行政领导人、会计主管人员、会计员、出纳员，在执行财政、财务制度方面，都应对国家负责，严格履行法律，法规。对于违反国家财经纪律的行为予以制止，并检举揭发。

　　十二、加强内部财务管理制度，每项业务切实做到严格按财务规章制度执行。如当事人未按规章制度执行，于当事人奖惩挂钩。

学校财务管理制度8

　　一、总 则

　　第一条 为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。

　　第二条 学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。各校领导分管系统限额、专项审批，大额借支实行联签制。

　　第三条 学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。

　　第四条 学校设置负责财务管理工作的专职机构——管理科，下设财务组，统一管理学校财务工作，对学校负责。同时，学校财务工作接受上级主管部门监督。

　　第五条 学校管理科财务组配置一名财务主管、一名会计、一名出纳，具体管理财务工作。

　　第六条 学校财务应加强预、决算管理，按上级指示精神和有关的财务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和决算，经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。

　　第七条 学校应加强财务监督，设立专门的财务监督机构，形成学校内部审计制度。内部审计每年至少进行一次。

　　二、各项收入管理制度

　　第八条 学校的各项收入，包括财政部门的拨款收入、学杂费收入、培训费收入、出租收入、承包收入及其他收入。

　　1、财政拨款收入（含各项经费拨款、离退休人员经费、大额基建拨款），应按预算收入计划组织收入，对基建拨款应专户储存。

　　2、学杂费收入：按省物价局和高教厅等部门核定的收费标准收取的学杂费是学校的重要收入，学校财务部门应在有关科室的协同下，积极收纳，做到安全、快捷、准确。

　　⑴学生的各项收费标准，应分清年级、专业、项目；应交学费的学生人数，应分清班级、专业，做到数字精确、姓名确实，这两项收费依据（含联合办学部分），应加盖学校公章，于五月份前确定并交管理科财务组；当年新生名单、专业应在招生结束后一周内交管理科财务组；中途离校的学生名单应及时通知财务组。

　　⑵学生的学杂费一旦入库，除计算、收款等技术性错误的款项以外，一律不予退款。

　　⑶享受学校减免学费的学生，均为财校正式教职工子女及财厅干部职工的子女，减免数只能为学费总额的50%，其他杂费不减免。

　　⑷学费一年收缴一次，在秋季入学时进行，新、老生一次交清，不得拖欠，确有实际困难，经主管财务副校长批准可延期交纳。否则，视同故意不交学费，学校将责成限时交纳，超期不交者，应予劝退。

　　⑸联合办学学费收入，财务部门应严格按合同规定及时、足额地收纳入库，并定期到联办单位核对收费情况；属联办单位的收入也应及时、准确地划归对方。

　　⑹对学杂费收入，财务部门应自收费之日起，30天内做好清算、核对、结帐，并及时向学校领导报告收费情况。

　　3、培训费收入：指学校培训中心举办各种形式的培训班收取的各项收入。

　　4、出租收入：主要是指学校所属房屋出租租金收入。应按合同规定，由出纳人员按时、足额地收纳入帐，如发生合同纠纷引起房租减收或滞纳，应及时报告主管领导，以便妥善处理。

　　5、承包收入：主要是指学校小卖部、饭堂承包收入。应按合同规定，由出纳人员按时、足额地收纳入帐，不得拖欠、滞纳，否则，应按合同规定对承包人予以处罚。

　　6、其他收入：主要是指一些零星收入，如饭堂、小卖部交纳的折旧费、各种考务费、学校财产变价收入、赞助费、罚款收入、采购物品返还费用等应属学校的收入。

　　第九条 学校任何科室和个人，不得擅自截留学校的收入，私设“小钱柜”；为学校或科室采购物品、缴纳款项等，不论对方以什么形式或借口返回的现金、礼金及物品，都要缴交管理科，并办理登记手续。否则，一经发现，按违反财务制度处理。

　　第十条 学校财务人员因工作失职，引起学校收入减少或流失，应视情节轻重追究有关人员责任。

　　三、借款管理制度

　　第十三条 借款是指学校各科室因办公、教学、后勤等工作需要购置设备、办公物品、公务出差以及行政维修等，请求学校财务组给予的借款或预付款。

　　第十四条 借款手续规定

　　借款包括现金借款和支票借款两种，借款经手人须按如下规定办理借款等手续。

　　1、凡借款额或预付款额超过500元以上者，一般以支票支付。特殊情况需大额现金（1000元以上），须经校领导批准；超过3000元者，还需提前2天到财务预约，否则不予借出。

　　2、借款时，须填制管理科财务统一印制的“借款单”，先由各科室负责人签署意见，再报有关审批人签批，以后凭“借款单”到财务组借款。

　　第十五条 借款、预付款批准权限。

　　1、校长签批50000元以下。

　　2、分管财务工作的副校长审批30000元以下。

　　3、财务主管应对各部门借款进行审核，凡XX元以上借款、预付款，须事先报财务主管审核，并签署意见，再提交校领导批准。对不合乎制度规定的借款及预付款，财务人员应予拒付。

　　4、凡一次性50，000元以上金额的各项借款及预付款，由各分管校领导提出，报校长批准；超过200，000元以上金额的'借款，由校长办公会议决定，各分管校领导签名，校长负责签批。

　　5、借款后，借款经手人须在预定的还款日期内还款或凭正式发票到财务报销，借款一般不能跨月使用，月底结帐前须办理完报销手续，特殊情况暂不能报销者，须经财务主管同意。

　　6、一般情况下，第一次借款未报销之前不给予第二次借款。

　　7、根据批准的用款计划，维修、改造、采购大宗物品等所需借款或预付款，凭学校领导的用款批示及用款科室的有关资料说明（如合同、购物用途说明），经财务主管审核无误后方可付款。

　　8、学校举办临时性的大规模活动，如运动会、艺术节、庆祝活动等，主办单位须提前列报用款计划，经校领导批准后，财务方可付款。

　　9、各种借款、预付款的归还及报销，实行谁审批借款谁负责审批报销的原则，不能交叉审批。

　　10、学期结束前一个星期，借款经手人应办理借款报销手续。如放假时仍未到财务报销者，视同占用公款处理，并从借款人工资收入中扣回。特殊情况需续借须经财务科长批准。

　　四、财务报销与审批制度

　　第十六条 学校的各项支出，除工资、福利经常性支出及节假日支出外，应分清支出类别，在取得发票等报销凭证后，办理审批报销手续，以便财务及时入帐。

　　第十七条 报销支出审批权限：

　　1、校长签批50，000元以内。

　　2、分管财务副校长签批30，000元以内。

　　3、凡每笔支出超出2，000元以上者，应先报财务主管审核后再报校领导批准。

　　4、凡一次性50，000元金额以上的各项支出，由分管校领导提出，报校长批准；超过200，000元以上支出，由校长办公会议决定，各分管校领导签名，最后由校长负责签批。

　　5、报销凭证应以正式发票为准，并有单位名称、开具发票单位印章、单价、数量，批量采购应附货物清单、规格、型号、金额等内容，发票背面应有经办人签字、科室负责人签字证明；采购物品还须有仓管员验收签字。对于不符合填写要求的发票，财务人员不给予报销。

　　6、下列情况的支出，经科室审核后，报主管财务副校长或校长批准，方可报销。

　　⑴“白头”单报销，每单数额应在50元限额以内，并有商店等单位印章、购买数量、单价、支出用途。用款经办人应尽可能索取正式发票。

　　⑵特殊支出无发票及其他报销凭证者，应有经办人和科室负责人2人以上签字证明。

　　第十八条 专项审批权限：

　　1、教职工因公差、学习需乘坐飞机、火车软卧，须先报校长审批。

　　2、教职工外出参观、学习、参加各种会议、公务办事，所需时间2天以上，或超过广州市范围的事项，应在各分管校领导审核后统一报校长批准。

　　3、各种餐费，主管财务副校长每次审批XX元以下；超过限额报校长审批。

　　4、学校预购学生教学用书支出，由主管教学副校长负责审批。

　　5、各教研室确需购买少量的教学用参考书、资料，由教研室主任签署意见后报主管校长审批。

　　6、大批量印刷各种教学用书、资料（包括校刊）支出，由分管教学副校长提出意见报校长批准。

　　7、图书馆藏书、全校报刊杂志采购支出，由校长审批。

　　第十九条 各项支出审批报销的分类

　　根据支出审批权限，对各项支出作分类。

　　1、基建支出：是指学校因事业发展和保证正常的教学、行政和后勤工作的需要，新建、改建、扩建校舍或教学设施等项目，包括学校的房屋、建筑物、装修、添置大型的教学设施等方面的支出，应严格执行基建财务制度，保证学校资金能办实事、办好事。

　　具体执行办法按《广东省财政学校基建财务制度》办理。

　　2、修缮费支出：是指学校小型、简单的修缮、安装等项目的支出。根据有关科室列报的用款计划，应事先签定协议，报主管财务副校长审核签字。

　　⑴修缮费支出，应按报销审批权限签批。

　　⑵修缮支出计划、合同应送财务组存查，10，000元以上修缮项目的验收必须有财务人员参加。

　　⑶经验收合格的项目，可凭正式发票、验收人签名及校领导批示到财务办理付款手续

学校财务管理制度9

　　第一章总则

　　第一条教育工会是在教育局党领导下相对立的群众组织，工会财务工作直接在工会员会的领导下，在上级工会及本单位财务部门的业务指导下，负责工会经费核算和管理工作。

　　第二条工会财务机构暂由单位财务处设专人兼管。

　　第三条工会财务工作以中华人民共和国《会计法》，《会计人员工作规则》和中华人民共和国《工会法》、《中国工会章程》以及有关部门颁发的有关条例为工作准则。

　　第四条工会财务人员要严格执行各项财务制度，发挥会计的映和监督职能，遵守财经纪律，维护国家、集体和全校教职工的合法利益。

　　第五条工会财务人员要坚持党的四项基本原则，认真学习专业知识，正圈理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，提高业务素质，树立全心全意为人民服务的思想和无私奉献的精神，自觉抵制不正之风，为领导当好参谋，为全校教工当好家、理好财。

　　第二章工会资金的筹集

　　第六条经费收入：严格制度，依法办事，全面落实拨交经费的政策，按规定及时向上级工会上缴经费。

　　第七条会费收入：根据“工会法”规定，凡工会会员均按本人每月基本工资收入的0.5％及时、准确、足额交纳会费。

　　第八条其他收入：接纳行政的有关补助、职工福利经费和其他部门的损赠等。

　　第三章经费使用和管理

　　第九条坚持经费立管理原则。教育工会在银行设立账户，单核算。根据审定的预算，工会经费开支由工会主席“一枝笔”审批，重事项要经工会员会审批。

　　第十条坚持“量入为出，收支平衡”的原则，工会经费主要用于为职工服务和工会活动。

　　第十一条坚持管理原则。接受会员会或会员代表会的监督；接受工会经费审员会的审。

　　第十二条坚持为职工服务原则。严格执行工会经费的`开支范围和标准，工会经费不得用于筏会活动的开支，不得支付社会摊派或变相摊派的费用；不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保抵押。

　　第四章工会经费报销

　　第十三条必须有正式发票，发票的内容印名称、日期、数量、单价、金额、财务专用章（或发票专用章）齐全，不得涂改、填补，小写金额一致。

　　第十四条发票背面要有经办人签名，工会主席审批并签名。重活动应由工会员会研究决定，并形成书面报告。

　　第十五条按照财务规定在限额内使用现金，超出限额应使用转账支票。支票或现金使用后应在一周内到财务报销。

　　第五章工会会计档案管理

　　第十六条工会财务的各种会计凭证。会计账簿。会计报表等应按有关规定定期收集，审核对，整理成卷，编制目录，装订成册，并送交档案室保管。

　　第十七条调阅工会会计档案要严格办理手续，本单位人员调阅工会会计档案应经财务负责人同意，外单位人员调阅需经工会领导报单位领导批准，按规定阅。调阅人员一般不得将会计档案携带外出，特殊情况需经主要领导批准

学校财务管理制度10

　　为进一步规范学校经济行为，树立廉洁治校意识，预防职务违纪、违法及其犯罪，保证学校经费合理使用，推动学校和谐快速发展，现结合我校实际，规范学校财务管理特制定以下规定：

　　一、资金收入学校所有资金收入由财会人员统一收取入帐。

　　二、计划用款各部门按照资金轻重缓急程度上报用款计划，本月25日前上报下一月的用款计划，财务科统一汇总报校长室审核上报，没有用款计划项目不得安排用款。

　　三、发票审批发票先由经手人签名，部门负责人审核，财务科复核，然后报分管部门领导审核，经校分管领导和校长审批后方可报销。

　　四、物资采购购买物资先由部门负责人书面申请，经校领导批准（报销附后），物资采购在20xx—10000元由学校组织集体采购；10000元以上由学校组织工会、教师代表并邀请教育局纪检人员参与购买，属于政府采购项目，上报政府采购中心批准或集中采购。

　　五、工程施工工程施工由学校邀请县纪委、教育局纪检领导和职工代表参与投标或议标，工程造价3万元以下，在县纪委、教育局纪委指导下，由学校组织人员验收评审，3万元以上报县财政局评审中心评审定价。工程经费管理，3万元以上项目需报县财政局评审中心审计，金额较大的委托有资质的'专业机构审计，未经审计（或在审）的项目，预付工程款严格控制在预算的70%以内，待审计结束后按审计价结算。

　　六、合同管理学校在签订经济类合同时，根据类别邀请县教育局监察室、审计室等相关职能科室人员参与并在合同上鉴证签字；各类投标准备阶段，标书制作符合国家法律法规，严控非诚信企业参与招投标活动；投标、开标及相关程序必须符合国家相关规定，付款按合同规定履行。

　　七、借用公款教职工因公出差或外出物资采购借用公款（教职工500元以下、管理人员1000元以下不预借公款），回来应立即办理报帐手续，在一月内未及时报销结账，财务科将从工资中直接扣除；个人因私借款金额不超过个人月工资50%。

　　八、资料征订教辅资料征订先由年级学科组审核提议，经年级分管领导及校领导批准，报销时附相关合同，手续不齐全的不予报销。

　　九、加班补助加班先由部门负责人书面申请，经分管领导批准，按周结清；加班补助按相关工作量确定。

　　十、职工探亲与配偶不住一起，又不能在公休假日团聚的，可以每年享受一次探望配偶的待遇；与父亲、母亲都不住在一起，又不能在公休假日团聚的，未婚职工每年享受一次探望父母亲的待遇，已婚职工每四年享受一次探望父母亲的待遇，但不包括岳父母、公婆的规定，职工探亲路费凭票按实报销（不含打的费），但不得报销火车卧铺票和飞机票。（参照苏财行[1981]89号文件）

　　十一、校产管理学校财产由后勤处统一管理，各部门和个人不得私自调动或处理，凡报废资产须书面申请，经后勤处上报校长室批准，根据上级有关规定由后勤处处理。各级部办公室、教室、各处室内资产实行谁使用谁保管，每学期结束进行检查，损坏、丢失按当时现行价格赔偿。

　　十二、财务公开学校成立民主理财小组，定期进行民主理财，审查学校各类财务账目，做到民主理财，账目公开，严禁违规开支，杜绝浪费。

学校财务管理制度11

　　学校实行独立财务制度并专门开设银行帐户进行独立核算，开户行是南京银行健康路支行，帐号是xxxxxxxxxx为了进一步规范我校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进我校事业发展，根据我校具体情况制定本制度。

　　一、财务管理的基本原则、任务：

　　1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法规、法律和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

　　2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制和管理；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况。对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

　　二、财务管理体制

　　1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

　　2、学校总务处为学校的单一的财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，不得在学校之外设置同级机构。

　　3、学校总务处应根据会计业务的需要，制定会计人员岗位职责。财会主管人员的任免应当经过学校行政同意，不得任意调动和撤换。

　　三、预算及收入管理

　　1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。学校会计室应在每年的十二月前按有关规定编制好下一年度的财务预算。

　　2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。

　　3、学校收费实行一费制。

　　四、支出管理

　　1、支出是根据学校为开展教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。

　　2、学校支出包括：

　　⑴事业支出。事业支出的主要内容包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。

　　⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门的检查和验收。

　　3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由办公室结合学校情况制定有关规定和开支标准，并报学校行政组审批。

　　五、资产管理

　　1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

　　2、流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的`资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。

　　3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。

　　4、固定资产分类：学校固定资产一般分为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。

　　5、学校总务处应配合有关部门，结合学校具体情况，制定存货、固定资产管理制度。

　　六、财务监督和检查

　　1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出财务部门有权拒绝，同时报告领导处理。

　　2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。总务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。

　　3、学校总务处有权对学校的会计工作进行审计。

　　4、学校总务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。

　　七、财务报告和财务分析

　　1、财务报告是指反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。会计室应定期向有关部门和财政部门提供财务报告。

　　2、会计室要定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进措施等。

　　八、总务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度。

学校财务管理制度12

　　一、加强预算管理，坚持审批制度

　　1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。

　　2、学校根据总校安排报账时间，及时报账。报账同时，报下月支出计划，经总校批准后方可实施。

　　3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提出书面申请

　　二、 加强学校收费管理

　　1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。

　　2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。

　　3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。

　　4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴总校。

　　三、支出管理

　　1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的.决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。

　　2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。

　　3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。

　　4、因总校取消了小学招待费，需要烟、饮料、水果等招待物品时，及时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特殊招待。否则谁擅自购买谁付账。

　　5、培训费报销程序及标准：

　　（1）教育局文件——填培训卡——学区校长签字——会计处核销。

　　（2）县内培训，车费10元，住宿费20元以下（有票据）；市内70元以下车费，30元以下住宿费（有票据）。没有统一伙食安排的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。

　　（3）培训回来及时到总校核销培训费，过月单据不予核销。

　　6、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。

　　四、财产管理

　　1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员及时记录、存档。

　　2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。

　　3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿。

　　五、档案管理

　　1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。

　　2、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。

学校财务管理制度13

　　为进一步规范财务行为，加强财务管理，严格控制预算支出，提高资金使用效率，加强会计监督，根据《中华人民共和国会计法》等规定，结合我校实际，制定本制度。

　　一、财务报销票据原始凭证的要求

　　原始单据（发票）的一般要求：

　　（一）报销凭证必须是由财政局或税务部门监制印发的统一票据，电脑发票手工填写无效。发票背面要有经手人、验收（证明人）、负责人亲笔签名，缺一不可，并注明用途。

　　（二）发票内容要齐全：单位名称（一律为镇江高等职业技术学校）、日期、汽（必须填写物品及相关的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，、小写相符。票据一经涂改即无效。

　　（三）印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。

　　（四）按规定发放的加班费、补贴、劳务费等，均要填制十行单，按人员造册，注明编制单位、标准、工作天数，劳务费须注明所聘请人员工作单位。由部门审核后，相关主要负责人签字，报分管财务校长签批。

　　（五）原始票据遗失的处理办法：须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。

　　二、现金、银行结算的要求

　　（一）现金结算的注意事项

　　1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。

　　2、凡一次零星采购金额超过500元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算。

　　（二）银行结算注意的.事项

　　1、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，所持结算凭证为合法凭证方可报销。

　　2、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款（预付款单据），经审核制单后可直接到财务处开具支票、汇票、汇兑。

　　3、使用支票付款时，应先取得对方的正式发票或有准确开支金额，由出纳填好日期、金额，用途和收款单位名称等，不得开出空白支票。

　　（三）领取支票注意事项

　　1、支票不能折叠，密码、日期、金额不能涂改。

　　2、每月25日前办理支票转账手续。

　　3、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。

　　4、作废或过期支票一律由原单位经办人员换取，校外人员不予办理。

　　5、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务处，因遗失支票造成经济损失的，一律由持票人负责。

　　6、支票领用之日起，在十天内办理报销手续。

　　三、借款和结账要求

　　（一）借款：凡因公出差开会等需要，并且金额较，可提前借款，借款时必须由个人先填写借款单，经分管校长、财务校长签字后，方可到出纳员处借款，但应提前预约，以保证用款。私人用款一律不借。

　　（二）凡因保管不善，造成现金丢失者，造成的经济损失，全部由经办人负责赔偿。

　　（三）结帐：公务活动结束后，必须凭原借条和报销单据在10天之内办理结帐手续。

　　如因特殊情况不能及时结算的，应写出书面说明，列明具体结账日期（最长不超过三个月），由本部门负责人签字，并报财务校长审核批准。

　　（四）采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内办理报销手续。

　　（五）在规定期限内未结清借款的，由财务部门在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。

　　四、经常性支出报销管理

　　（一）办公用品、维修等专项材料：应附资产入库单，注明“消耗品”字样，属政府采购项目的，发票还须加盖政府采购定点供应章。

　　（二）邮寄费：应取得邮政部门的有效发票。

　　（三）差旅费：按镇江市财政局《关于印发〈镇江市市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定〉的通知》执行，出差开会培训的，需附有关通知。出差人回校后一周内需到财务处办理结算手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的`姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差发生的费用票据按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借款，待报销时再行支付。

　　（四）会议费：应为列入预算的会议费用，结算时应附省级部门会议通知等各项开支清单。

　　（五）学历进修培训费：按教育局有关文件规定办理。

　　（六）差旅费、会议费、培训费不得报销旅行社出具的发票。

　　（七）业务招待费按镇江市财政局《关于转发省财政厅〈行政事业单位业务招待费列支管理规定〉的通知》第16号）执行，并严格加以控制。

　　（八）固定资产购建和修理费：应附资产入库单、政府采购申请表、标书、合同、中标通知书、预决算报告等。

　　（九）小型维修支出，应按主管部门有关规定执行，报账时需提供批准的维修报告，单位招标文件。

　　五、财务报销流程及相关要求

　　（一）财务报销基本流程

　　报销人取得相关经济业务的合法原始凭证→按要求在合法原始凭证背面签字并在粘贴单上粘贴原始凭证→填制费用报销表→财务处审核凭证→经手人、验收人或证明人在费用报销表上签字→所在部门或相关职能部门负责人核签→分管校长审批→财务校长审批→报销人将报销单据交出纳会计办理相关手续。

　　（二）财务报销相关要求

　　1、教职工到财务处报销，必须携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“入库单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府采购项目的必须有政府采购审批表；外出参加培训的须有培训通知，参加会议的须有省级会议通知等。

　　2、票据须分别由经办人、验收人、证明人签字，并经财务校长审批。

　　3、报销发票、事业收据时，填写“费用报销（原始凭证粘贴单）”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

　　4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。

　　5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的，不予报销。

　　6、报销时间规定：每周三报销，如遇特殊情况顺延。

　　3、学校财务报销管理制度

　　为了管好用好学校资金，充分发挥资金效益，更好地为教学为师生服务，特制定财务管理制度。

　　1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据要有“三人”（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销。严禁白条入帐。

　　2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。

　　3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐，把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室，纳入学校统一管理，由学校财务室给勤工俭学拨一定的周转金，商店和食堂需要购物时，由勤工俭学财务人员把条据分类整理好，每张原始票据有“三人”（经办人、分管领导、主管领导）签字后方可开财政内部票据，再由主管领导签字后到财务室划拨款。勤工俭学财务人员做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。做好商店和食堂票据档案的管理。

　　4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定，及时准确地做好经费入户，杜绝坐收坐支，违者按有关规定给予责任人经济制裁。

　　5、学校财务人员严格执行教下发的，管好用好代办资金，严格禁止乱收乱支。

学校财务管理制度14

　　为了保证我院教育、教学工作的顺利进行，加强本院财产管理，保护国家财产的完整和安全，使财产的购置、保管有章可循，使物尽其用、家底清楚、手续严密、帐实相符，促进资产的合理配置和有效使用，延长其使用时间，为学院节约资金，特制定我院固定资产管理制度。

　　一、固定资产管理原则

　　固定资产管理和使用必须贯彻“统一领导、部门负责、分工管理、管用结合、物尽其用”的原则，做到购置有计划、有论证、有审批，验收有标准、使用有责任，购进、领用、报废、报损手续完备清楚，保证帐卡记录健全，帐物相符、帐帐相符，同时加强固定资产的定期维修和经常维修，健全各项使用管理制度。

　　二、固定资产管理机构及职责

　　(一)、成立固定资产管理委员会:主任由院长担任,副主任由主管院长担任,办公室设在总务处,主任由总务处长兼任。固定资产管理委员会的职责是:1、审批固定资产建设、购置计划；2、审批固定资产报废、报损；3、处理固定资产盘亏(盘盈)；4、审批固定资产的调出或划拨。

　　(二)、学院设总保管(总务处管理人员)和分保管(各处室财产管理人员)，负责固定资产的验收、保管、调拨、登记、检查和维修等工作。财产使用处室负责财产的日常保管和维护，分保管是各处室的财产管理直接负责人。

　　(三)、总务处是学院固定资产的管理单位，其职责是：

　　1、负责全院固定资产产权界定、资产评估、清产核资等工作；

　　2、负责制定固定资产管理的各项规章制度，实施产权管理，保证资产的安全和完整；

　　3、负责制定固定资产的配备使用标准、年度计划、并组织实施；

　　4、负责学院固定资产总帐、分户分类帐的登记管理工作；

　　5、负责办理学院固定资产的调剂、调拨、转让等具体工作，负责固定资产的丢失、损坏、报废的报批及帐务处理工作。

　　6、对各部门的固定资产管理进行指导和监督。

　　三、固定资产的范围

　　1、单位价值在500元以上，使用期限在一年以上的一般设备。

　　2、单位价值在800元以上，使用期限在一年以上的专用设备。

　　3、单位价值虽然不满以上2条标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资也作为固定资产管理。

　　4、图书馆的图书及电教器材不论金额大小，一概列入固定资产管理。

　　四、固定资产分类：

　　固定资产分为七类：

　　1、房屋和建筑类：其中房屋包括：办公用房、教学业务用房、住宅、师生食堂、锅炉房等。建筑类包括：地下通道、道路、围墙等。

　　2、交通运输工具类：包括汽车、电车及各类非机动车辆。

　　3、专用设备：包括教学仪器设备、微机设备、语音设备、电教设备等。

　　4、一般设备：包括办公设备、家具类设备、通讯工具等。

　　5、文物和陈列品：如古物、字画、纪念物品等。

　　6、图书：包括图书室收藏和使用的图书和报刊合订本。

　　7、其他：前6类未涉及的固定资产。

　　五、固定资产的具体管理办法：

　　(一)、固定资产日常管理

　　1、按照现行会计制度设立帐户，由财务处和总务处分别建帐进行帐务处理。财务处会计建立财产价值总帐和分类明细帐，总务处总保管建立财产价值数量总帐和分类明细帐，各处室分保管设价值数量分类明细帐。清查核对的程序是分保管将自管实物与帐核对，做到帐实相符。然后，分保管与总保管帐帐核对，做到帐帐相符。最后，总保管与会计帐帐核对，做到帐帐相符。

　　2、对于职工办公室、宿舍和学生教室、宿舍使用的财产，均采用财产使用卡予以登记、控制，定期将实物与卡核对，保证财产的完整、完好。

　　3、对低值易耗品出、入库参照固定资产管理办法核算。并及时填写登记册。

　　(二)、新增固定资产：

　　1、新增固定资产必须有计划和可行性报告，并且报请学院资产管理委员会审批，然后按照政府采购规定办理采购事宜。

　　2、新增固定资产的..计价标准必须正确、合规。

　　①、购入、调入的固定资产，按实际支付的买价、调拨价以及运杂费、保险费、安装费、车辆购置附加费等计帐；

　　②、自行建造的固定资产，按建筑过程中实际发生的全部支出计帐；

　　③、在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按改建、扩建发生的支出减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的净增加值增记固定资产帐；

　　④、接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或者有关凭证记帐，接受捐赠固定资产时发生的相关费用应计入固定资产价值；

　　⑤、无偿调入的固定资产，不能查明原价值的，按照估价入帐；

　　⑥、盘盈的固定资产，按照重置完全价值入帐；

　　⑦、已投入使用，但尚未办理移交手续的固定资产，可先按估价入帐，待确定实际价值后，再进行调整；

　　⑧、用外币进口的设备，按当时的汇率折合成人民币金额，加上国外部分的运杂费及其它费用(外币应折合成人民币金额)，再加上支付的关税、海关手续费等计价入帐；

　　⑨、购置固定资产过程中发生的差旅费，不计入固定资产价值。

　　⑩固定资产不实行折旧，按原值入帐。

　　3、已经入帐的固定资产除发生下列情况外，不得任意变动固定资产帐面原值：

　　①、根据国家规定对固定资产进行重新估价的；

　　②、增加补充设备或改良装置的；

　　③、将固定资产一部分拆除的；

　　④、根据实际价值调整原来暂估价值的；

　　⑤、发现原来记录固定资产价值有误的。

　　4、新增固定资产的资金来源合法，帐务处理必须正确。

　　5、总保管负责固定资产的入库验收和日常使用管理工作。对于大型专用设备等固定资产，总保管和分保管要会同有关专业人员，在财产主管的领导下进行验收，验收合格后及时填写“固定资产入库单”，固定资产入库单上必须有主管领导、会计、总保管、分保管、交物人填字后，才能记入固定资产帐，没有固定资产入库单会计部门不予报销固定资产支出费用。

　　(三)固定资产的减少

　　1、清理、报废固定资产必须论证，审批手续必须完备，作价要合理，残值变价收入要如实入帐。严禁固定资产先报废，后办理报废审批手续的做法。

　　2、投资转出或出售固定资产，必须严格审批，经学院资产管理委员会按照市场价格，结合折旧办法正确作价，报国有资产管理部门批准后才能转出或出售，防止国有资产流失。

　　3、盘亏固定资产，根据实际情况，查明原因，报学院资产管理委员会处理，然后作减少帐务处理。

　　4、固定资产的报废(损)处理：财产管理人员及时向资产管理委员会上报报废、报损单，资产管理委员会研究决定后，总保管、分保管及会计根据固定资产管理委员会的审批意见，做固定资产减少帐务处理。

　　5、对于已报废的物品要单独存放，定期集中统一处理。

　　(四)固定资产的调拨、借用

　　1、确因工作需要，部门之间固定资产及公物需要增减，一律通过学院总保管填写调拨单，并及时调整公物使用卡，使帐物相符，会计部门、总保管和分保管凭审批后的调拨单调整帐目。任何部门或个人不得私自将本处室的固定资产及公物(包括钥匙)随意调拨或转借，也不可将别处公物随意取用。

　　2、正常开展业务由保管人员合理借出，并及时收回，妥善保管。

　　3、院内借用公物，部门主管负责管理，校外借用公物分别由主管业务的处长初批，报主管财产院长批准后方可借给。

　　4、离退休及因工作关系调动的教职工必须交清所借用的全部固定资产及公物后，财务部门方能办理工资手续。

　　5、钢琴、电子琴、放相机、电视机、数码相机、录象机等一千元以上的固定资产，一律不予外借。

　　6、收回借出公物时，保管人员要检验其有无损坏。

　　7、凡是保管人员在业务范围外私自借出的公物，要追究其责任，如有损坏丢失的应加倍赔偿，并给予批评教育。

　　(五)固定资产的维修：

　　固定资产的维修，实行定期保养和日常维修相结合的办法。日常维修由总保管报财产主管及财务主管审批，视其情况进行维修，大型维修要报有关部门批准，必须有计划、审批单、填制维修合同。零星用工必需实行派工单制度，派工单必须经财产主管及财务主管批准，才能核报维修费。

　　(六)固定资产的清查、盘点：

　　1、固定资产每学期全面抽查一次，年度全面清查一次，由学院有关领导、财务人员、总保管和分保管负责进行。

　　2、在清查过程中，如有盘盈或盘亏应及时查明原因填写盈亏表，报学院资产管理委员会进行处理，根据增减分别登记固定资产帐。

　　3、因管理人员工作失职丢失固定资产根据《铜川职业技术学院固定资产损坏丢失赔偿处理办法》进行赔偿。

　　4、固定资产保管员的手续移交由会计部门和总保管负责，总保管移交由会计部门、主管财产院长负责监交。移交清册经移交、接交、监交人签字后生效。

　　本制度从20xx年1月1日起执行，原定制度同时作废。

学校财务管理制度15

　　第一章、 总则

　　第1条 为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合实际情况，制定本制度。

　　第2条 学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。

　　第3条 学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。

　　第4条 根据教育局印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。

　　第5条 学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。

　　第6条 学校财会人员的岗位职责：在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。

　　【学校预算管理】

　　第7条 预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划。学校预算的主要内容是支出预算。

　　第8条 预算编制方法支出预算，应根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥善安排其他各项支出。代支款项不纳入学校支出预算，代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算。

　　第9条 预算编制的报审批程序学校预算由学校按照人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应根据“以收定支，适当结余”的原则编制。学年度预算应在每学年开始的暑期编制完成，并上报学校董事会。校董事会根据上学年度的经费支出预算执行情况，批准下学年度的预算。

　　第二章、 财务管理体制

　　1、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回给经办人。

　　2、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。

　　3、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。

　　4、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。

　　5、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账是否相符。

　　6、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。

　　7、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。

　　8、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。

　　9、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。

　　10、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。

　　11、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织并带好财务队伍，将财务工作做得更好。

　　第三章、财务主任的岗位职责

　　在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。

　　第四章、财务副主任岗位职责

　　1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班；

　　2、每月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行情况、税务申报资料、银行对账单等资料；

　　3、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进行相关情况的咨询；

　　4、了解学校预算编制与执行情况，协助财务主任严格执行学校年度预算；

　　5、协助财务主任作好学校的财务经营建议；

　　6、做好学校董事会安排的其它工作事项。

　　第五章、财务会计岗位职责

　　1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的'规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。

　　2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。

　　3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作。

　　4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。

　　5、学校供应商货款结算的预审工作。

　　6、财务主任或学校领导安排的其它工作。

　　第六章、出纳岗位职责

　　1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。

　　2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。

　　3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，确保学校资金的安全。

　　4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。

　　5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管，而且必须做好交接工作。

　　6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情况，必须及时上报财务主任。

　　7、做好员工膳食收费系统的日常工作。

　　8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。

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