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商贸公司管理制度

时间：2024-07-21 10:02:25 制度我要投稿

商贸公司管理制度

　　在快速变化和不断变革的今天，制度的使用频率呈上升趋势，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。那么什么样的制度才是有效的呢？下面是小编整理的商贸公司管理制度，欢迎大家分享。

商贸公司管理制度

商贸公司管理制度1

　　1、仓库日常管理

　　1)仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账。

　　2)必须严格按照仓库管理规程进行日常操作，仓库保管员对当日发生的业务必须及时逐笔登记明细帐，做到日清日结，确保物料进出及结存数据的正确无误。及时登记明细帐，保证帐物一致。

　　3)做好各类物料和产品的日常核查工作，仓库保管员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、物、脑三者一致。如有变动及时向领导反映，以便及时调整。

　　4)仓管人员应严格控制各类物资的库存量;定期进行各类存货的分类整理，对存放期限较长，逾期失效等不良存货，要按月编制报表，报送部门领导。

　　2、入库管理

　　1)物料进库时，仓库管理员必须凭送货单、检验合格单办理入库手续;拒绝不合格或手续不齐全的物资入库，杜绝只见发票不见实物或边办理入库边办理出库的现象。

　　2)入库时，仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号、合格证件等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。未经办理入库手续的原料一律不得入库存放。同时必须在短期内通知经办人员负责处理。

　　3)收料单的.填开必须正确完整，供应单位名称应填写全称并与送货单一致。每批材料入库合计金额必须与发票上的金额一致。

　　3、出库管理

　　1)各类材料的发出，原则上采用先进先出法。物料出库时必须办理出库手续。仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入帐。

　　2)库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。

　　发现物料失少或质量上的问题(如超期、受潮或损坏等)，应及时的用书面的形式向有关部门汇报。

　　4、仓库是财物重地，非保管人员不得随意进出停留，不允许代存私人物品，不得私自拿用、外借物品，不得白条抵库。

　　5、原料库房要明亮通风，定期检查，不能有过期或霉变现象;各库房卫生要每日一小清，每周一大清，保持库房内货架、地面及墙壁干净，无尘土、油污及其他杂物，保持干爽无异味。

　　6、配备挡鼠板，做好防蝇、防尘、防鼠、防潮“四防”工作。

　　7、仓库管理员应责任心强，监守岗位，无故不能离岗。仓管员对仓库安全防卫，防火防盗等负有直接责任，对突发事件能及时处理和协调，保证生产的顺利进行，严防意外事故发生。

商贸公司管理制度2

　　1.依据《中华人民共和国食品安全法》第五十三条的规定制定本制度；

　　2.下列食品应当采取退市制度：

　　1）未在显著位置清晰地标明食品名称、净含量和固形

　　物含量、生产者的名称和地址、生产日期和保质期、贮藏说明、产品执行标准、生产许可证号、质量等级等；

　　2）进口食品无中文标明的原产国的国名或者地区名以

　　及在中国依法登记注册的代理商、进口商或者经销商的名称和地址的.；

　　3）超过保质期或保存期的；

　　4）经感官鉴别已经腐败变质、油脂酸败、霉变、生虫、污秽不洁、混有异物或其他感官性状异常，可能对人体健康有害的；

　　5）容器包装污秽不洁、严重破损，不符合食品卫生要求的；

　　6）经检验不合格的食品；

　　7）掺杂、掺假，以次充好，以不合格冒充合格的；

　　3.发现上述食品自动进行退市处理；

　　4.接到工商行政管理部门及相关政府部门的退市通知后，及时退市；

　　5.做退市处理的食品做好记录：时间、食品数量、生产者、产地、规格，及时通知供货商或生产者将食品拉走并做好记录；

　　6.供货商或生产者未到来前，对退市食品做好装箱、包装处理，妥善保管，不得与合格食品混放；

商贸公司管理制度3

　　一、食品经营企业应当建立食品进销货台帐制度，如实记录食品的名称、规格、数量、生产批号（生产日期）、保质期、供货者名称及联系方式、进货日期等内容，或者保留载有上述信息的票据。

　　二、批发商应按照晋城市工商局统一的.供货凭证样式，如实记录食品的名称、规格、数量、生产批号、生产日期、保质期、购货者名称及联系方式、销售日期等，运用电子台帐软件开具供货凭证，原则上凭证格式为三联，第一联存根（批发商销货台账），第二联购货单位（零售商记账凭证），第三联随货同行（零售商进货台账）。

　　三、食品经营企业应当实行“一票通”，指将批发商的销货凭证与零售商的进货凭证为同一种多联票据，统一格式、统一内容，合二为一，关联使用，销货和进货凭证同时作为批发商的销货台账和零售商的进货台账资料进行收集、使用和备查。

　　四、食品经营企业应有一个存放上一级批发商或厂家相

　　关资质和台账的资料柜，按照供货商、进货时间、商品类别等不同，将供货凭证进行分类整理，定期装订成册，落实台账管理。批发商应将供货者的许可证、营业执照和食品合格的证明文件及时扫描到电子台账软件中并上传至晋城市工商局流通领域食品安全备案数据库。

　　五、食品经营企业的进货查验记录、批发记录或者票据

　　应当真实，不得伪造，保存期限不得少于两年。

商贸公司管理制度4

　　第一节总则

　　第1条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

　　第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为目标。

　　第3条财务管理工作贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

　　第二节财务机构和财务人员

　　第4条公司设置独立的财务机构，配备专职财务人员。

　　第5条公司的财务机构：财务科，是公司的财务管理部门。

　　第6条财务科主要职责：

　　1、在公司总经理的领导下，编制公司的财务计划、资金计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，监督各项财务活动，考核生产经营成果，向总经理报告工作。

　　2、审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。

　　3、负责全公司的资金融通调拔决策工作，经总经理签署后执行。

　　4、监督全公司的财务管理和活动。

　　5、监督本部门会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益，不执行计划和违反财经纪律的事项，并向总经理报告。

　　6、对财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，报总经理批准后执行。

　　7、负责本部门财务人员的培训工作，不断提高财务人员的素质和业务水平。

　　第7条计划财务科科长领导计划财务科的工作，在总经理的领导下开展工作。

　　第8条财务科科长的职责：

　　1、主持计划财务科的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实完成各项会计业务工作。

　　2、执行总经理有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，按期（月、季、年度）向总经理提供数据、资料和财务分析报告。

　　3、筹划经营资金，负责公司资金使用，计划的审批，报批和资金的筹措工作。

　　4、编制审核各种会计报表，主持公司的财产清查工作。

　　5、参与公司的新项目，重大投资，重要经济合同的可行性研究。

　　6、协调处理对内对外的关系。

　　第9条财务部门建立稽查制度，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务项目的登记工作。

　　第10条财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

　　第11条公司领导要切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。

　　第12条财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事，对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、报销或执行，并及时向主管领导报告。严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复，公司对坚持原则的财务人员予以表扬和奖励。

　　第13条财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续；没有办清交接手续的，不得离职，也不得中断会计工作。移交交接具体包括：移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交必须进行监交，一般财务人员的交接，由计划财务科科长进行监交；计划财务科科长的交接，由总经理进行监交。

　　第三节会计核算原则

　　第14条公司执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》等法律法规中关于会计核算一般原则，会计凭证和账簿，财产清查，成本核算等事项的规定。

　　第15条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关规定办理会计事务。

　　第16条记账方法采用借贷记账法，记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。

　　第17条一切会计凭证、账簿、报表中的`各种文字记录必须用中文记载；数字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

　　第18条公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致。

　　第四节资金管理

　　第19条计划财务科要加强对资金的管理，防止损失，杜绝浪费，合理运用，提高效益。

　　第20条银行账户必须遵守银行的规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转账套取现金。

　　第21条银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

　　第22条银行账户印鉴的使用实行2章分管并用制。即：财务章由出纳保管，法定代表人私章由本人保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。

　　第23条单位库存现金不得超过3000元，超过部分当日下午下班前送存银行，严禁坐支现金。

　　第24条一切现金收付，必须收付有凭据。

　　第25条严禁私设小金库，严禁公款存入私人账户，严禁使用两本账或账外有账。

　　第五节工资及奖金

　　第26条公司实行“按劳取酬，多劳多得”的分配制度。

　　第27条员工的工资标准及奖励方法由企管科提出方案，报总经理审批后，由计划财务科执行。

　　第六节库存物资管理

　　第28条仓库部门必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向计划财务科报送一份库存报表。

　　第29条仓库每月由会计会同仓库保管人员进行一次实物盘点，并与账面结存数进行核对。

　　第30条对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行进行处理，必须查明原因后，报总经理审批后进行处理。

　　第七节会计凭证和档案管理

　　第31条公司必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对、保管工作。严禁为外单位或个人代开、虚开发票。违者按有关法律法规的规定进行处理。

　　第32条会计凭证必须内容真实，手续完备，数字准确，不得涂改、挖补，如事后发现差错，必须由经办人员负责按会计制度规定进行更正。

　　第33条会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，保管时间按会计制度规定进行保管。

　　第34条会计档案保存期满销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、财政部门、税务机关等同意后，才能销毁。

　　第八节其他

　　第35条本管理制度由总经理批准后执行。原制度与本制度有冲突的，以本制度为准。

商贸公司管理制度5

　　第一条为健全公司内部组织管理机制，逐步完善员工的行为规范准则，不断提高员工遵守制度的自觉性，促进公司生产经营各项工作的正常有序进行，同时提高经济效益以增进福利，调和劳资关系，实现和谐管理，特制定本制度。

　　第二条遵守国家法令和公司各项规章制度，服从指挥，听从安排，认真做好本职工作。

　　第三条戴好厂牌，准时上下班、按时作息。上班期间，未经许可不准会客。随带物品进出厂区，应主动出示，经门卫检查后，方可通行。违者按有关规定处罚。

　　第四条注重仪表，讲究礼貌，热情待人，文明用语，讲究卫生，爱护公物，团结友爱，互帮互助。

　　第五条互相学习，取长补短，努力学习文化知识和专业技术，共同进步，不断提高工作能力和业务水平。

　　第六条讲求良好职业道德，上下一心，富于团队精神，高效发挥全厂整体优良素质的效应。

　　第七条视厂为家，勤俭节约，反对浪费;在厂区内严禁一切烟火;不允许有争吵、斗殴、大声喧哗等现象发生，劝告不听者，转送有关部门并开除出厂。

　　第八条按时、按质、按量、按耗完成各项工作任务，积极主动改进方法，提出良好的'合理化建议，在工作中坚持客观、公正、务实、高效的原则，以主人翁姿态全面开展工作。弄虚作假，玩忽职守者从严处罚。

　　第九条在生产作业中树立“安全第一”的观念，集中精力，认真操作，避免不必要的意外事故或对大家身心有危害的现象发生，做到增收节支、增产节约。

　　第十条坚守岗位，不得擅离职守。如因病或其它特殊情况，应执行请假制度，待批准后方可离去，否则根据有关规定给予处罚。

　　第十一条尊重领导，服从领导。如有不同见解，可向公司提出建设性意见和合理化建议，共同研讨。

　　第十二条勇于开拓创新，树立“质量=客户满意=品牌=利润=回报”的观念，为公司的发展作出贡献。

商贸公司管理制度6

　　岗位职责，要让员工自己真正明白岗位的工作性质。岗位工作的压力不是来自他人的压力，而是使此岗位上的工作人员发自内心自觉自愿的产生，从而转变为主动工作的动力，而要推动此岗位员工参与设定岗位目标，并努力激励他实现这个目标。

　　一、财务负责人岗位

　　1、财务负责人在单位负责人的领导下全面负责单位财务管理和会计核算工作。根据岗位分工、内部牵制原则，提出财会岗位设置和人员配备方案;负责组织软件系统运行环境的建立，确定操作使用人员，并对操作人员的权限作出规定;负责会计电算化日常工作管理，协调各电算化岗位的工作关系，经常检查计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及时性;在系统发生故障时，及时组织有关人员尽快恢复系统的正常运行。

　　2、认真贯彻国家的财经方针政策、法律、法规，严格遵循财经纪律和各项规章制度。对本单位的财务会计制度进行督促检查，发现问题，及时纠正，如发现重大问题，应及时向单位负责人或上级主管部门报告。

　　3、根据本单位的发展规划、业务工作计划和及上级下达的各项控制指标，按年度编制各类财务计划、预算，并组织实施。同时加强预算分析，及时提供信息，调整预算，加强业务收支管理。

　　4、按有关规定，严格审查应交纳的税金、公积金、养老金、失业金、医疗保险金等款项，并督促及时办理交纳手续，做到按时、足额上交。

　　5、运用会计资料，采用科学方法，进行经济预测，找出管理中的漏洞和不足之处，提出改进意见和措施，充分挖掘增收节支的潜力，为领导决策当好参谋。

　　6、依法实行会计监督。组织对单位各经济活动部门定期或不定期地进行检查和业务指导，发现违反财经法规的行为及时制止和纠正，对问题重大的及时向单位负责人和有关部门报告。

　　7、组织和督促财会人员学习政治理论和会计业务，遵守职业道德，不断提高会计人员的政治思想素质和业务水平，并对所属人员按照各自的岗位职责进行检查考核，奖惩分明，公正处事，促使财务管理和会计核算工作规范化、制度化。

　　二、出纳岗位

　　1、严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度，按照规定办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证进行认真复核，对不符合规定的收、付凭证有权拒绝受理或退回要求重制。

　　2、遵守现金保管有关规定，确保库存现金安全。不得用白条抵库，不得挪用资金。保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。遵守现金库存限额的规定，超过库存限额部分的现金及时存入银行。

　　3、保管和使用好有关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票;对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存;支票遗失要及时办理挂失手续;对空白收据要妥善保管，并认真按规定办理领用、注销手续。

　　4、及时确认记录收付款凭证，核对帐面余额与库存现金，按照规定管理好银行存款，每月与银行对帐，保持双方余额的一致，未达帐项要及时查询、清理。

　　5、负责收取酒店的各项收入，按实收金额开出收款收据，并将收取的'款项及时缴存银行。 6、负责酒店职工夜班费、差旅费等日常报销及临时工工资的发放工作。

　　7、认真完成财务负责人交办的其它事项。

　　三、制单岗位

　　1、根据审核无误的各类原始凭证，按医院会计制度规定的会计科目和会计软件的要求编制和输入记帐凭证。要求科目运用正确，摘要简明扼要并能说明经济业务的内容和来往关系，凭证内容完整，手续齐备、填制及时。 2、负责打印输出记帐凭证，及时装订。同时做好数据备份工作。 3、及时编制银行存款余额调节表，核实未达帐项，使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符。 4、对操作过程中出现的问题、故障应随时记录，并及时向财务负责人汇报。

　　四、会计科目

　　1、按统一的会计科目，设置总分类帐、明细分类帐及备查薄，运用计算机会计核算系统对制单员编制的全部记帐凭证进行复核后记帐。

　　2、月末终了，根据总帐科目余额平衡表，与各明细帐核对，保证帐帐相符，同时，还要根据帐薄记录与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行定期核对，做到帐证、帐实相符。

　　3、按要求对计算机输出帐页进行整理及装订。

　　4、对以前已记帐务的个别调帐、错误冲正等，应经财务负责人同意后，方可在计算机上执行。

　　五、稽核岗位

　　1、按《会计法》和有关法规、财务制度、收支标准等规定，负责对记帐凭证和原始凭证等会计数据进行审核，包括经济业务的合法性、摘要的规范性、附件的完整性、手续的完备性、会计科目和会计数据的正确性等内容。 2、对不符实、不合法、不完整、不规范的凭证退还各有关人员更正、补齐，再进行重新填制与审核。 3、对计算机输出的报表及时进行逻辑性审核，确保会计报表数字、内容与帐薄一致，且表表相符。 4、根据稽核中发现的问题，提出进一步完善会计核算制度，改进会计工作的意见和建议。对稽核中发现的较大问题或可疑现象，主动向财务负责人汇报。

　　六、报表编制岗位

　　1、按照上级规定的统一报表格式和要求编制会计报表，做到数字真实、计算正确、内容完整、说明清楚、编制及时。

　　2、根据预算执行情况，开展财务专题分析，每季编写财务分析报告，分析盈亏增减变化原因，提出建设性意见，为领导提供经济决策依据。

　　3、负责年终会计决算编制工作，撰写综合分析报告。

商贸公司管理制度7

　　核实销售乳制品的生产企业、经营单位、检验报告、发票等方面的信息，不得购入无法验证真伪的产品，确保购入产品来源正规、渠道可靠。

　　（一）进货时需向乳制品供应商索要加盖公章的有效证照资质证明与相关乳制品的检验报告。验明乳制品合格证明和产品标示。

　　（二）不购入无法验证真伪的，无质量合格证明、无标签或者标签残缺不清的'，过期、变质或者不符合乳品质量安全国家标准的乳制品。

　　（三）设立一个存放上一级批发商或厂家相关资质和台账的资料柜，按照供货商、进货时间、商品类别等不同内容，将供货凭证进行分类整理，定期装订成册。

商贸公司管理制度8

　　1.依据《中华人民共和国食品安全法》第五十三条的规定制定本制度；

　　2.查验证明供货方主体资格合法的'有效证件，包括营业执照、流通许可证、生产许可证、产品检验证明等；

　　3.每收到一批货物，如实查验食品的名称、规格、数量、生产批号、保质期等内容；

　　4.查验预包装食品上的标签：

　　1）名称、规格、净含量、生产日期；

　　2）成分或配料表；

　　3）生产者的名称、地址、联系方式；

　　4）保质期；

　　5）产品标准代号；

　　6）贮存条件；

　　7）所使用的食品添加剂在国家标准中的通用名称；

　　8）生产许可证编号；

　　5.如实记录供货者的联系方式、进货日期；

　　6.如销售进口食品，查验进口食品的合法证明；

　　7.专供婴幼儿和其他特定人群的主辅食品，其标签还应

　　当标明主要营养成分及其含量。

商贸公司管理制度9

　　1、建立食品卫生检查监督小组，定期、不定期对本公司（单位）进行卫生检查和环境卫生检查；

　　2、把好食品采购、进货关，不准采购霉变、有毒、有害或无证不合格的食品，确保所购食品卫生安全；

　　3、对储存食品应进行冷藏保鲜，无需保鲜的食品应做到离地隔墙，分类堆放整齐，先进先用、用前检查有无变质变味；

　　4、检查结果应有记录，有汇报，查出问题立即解决，并追究责任人的责任；

　　5、食品储存有专门的食品库房，进出食品有登记；

　　6、库房周围保证无污染源；

　　7、库房配备专职人员定期进行打扫，定期通风换气，定期查看是否有超期食品，如有及时处理；

　　8、冷藏食品配有专用的'冰箱、冰柜；

　　9、食品储存配有专用的消毒设备，随时对储存的工具、容器等进行洗刷消毒；

　　10、成品码放时，与地面、墙壁保持一定距离，便于通风，定期检查记录；

　　11、运输工具符合卫生要求；

　　12、运输时避免强烈震荡、撞击，轻拿轻放，防止损伤；不与有毒有害物品混装、混运；食品进货查验记录制度

　　13、为加强本经营单位食品质量安全管理，保证上市食品质量安全，制定本条例；

　　14、购进食品时，如实记录进货台帐：食品名称、购货时间、规格（品种）、数量、供货方名称及其联系方式、相关检验报告的时间、食品保质期等；

　　15、销货台长应如实记录销售食品名称、销售时间、规格（品种）、数量、购货方名称及其联系方式等情况；

　　16、进货台帐和销货台帐保存期不得少于2年；

　　17、将进货票据、发票、检验报告等易于丢失的凭证在每次进货后及时粘贴于台帐上；

商贸公司管理制度10

　　第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

　　第三条财务管理的基本任务和方法：

　　(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

　　(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

　　(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

　　(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

　　(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

　　第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

　　第二章财务管理的基础工作

　　第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

　　第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

　　第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

　　第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的..第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

　　第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

　　第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。

　　第三章资本金和负债管理

　　第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

　　第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

　　第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

　　第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。

　　第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

　　第四章流动资产管理

　　第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

　　第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

　　第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

　　第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

　　第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

　　第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

　　第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

　　总则

　　1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度》。

　　2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。

　　财务管理细则

　　一、财务工作岗位职责

　　1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。

　　2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。

　　3、会计业务的核算，财务制度的`监督，会计档案的保存和管理工作。

　　4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

　　(二)出纳职责

　　1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

　　2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

　　3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

　　二、现金管理制度

　　1、所有现金收支由公司出纳负责。

　　2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的《现金支出证明单》、《现金收入证明单》逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

　　3、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《现金收入证明单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。

　　4、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。

　　5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

　　三、支票管理

　　1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

　　2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的银行单据，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。

　　3、出纳收取支票时，须立即开具一式三联的《支票收取登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。

　　4、支票的使用必须填写《支票领用单》，由经办人、主管会计、总经理签字后出纳方可开出。

　　5、所开出支票必须封填收款单位名称。

　　6、出纳依据支票领取单，序时登记在支票领取簿上，加强支票管理。

　　四、印鉴的保管

　　1、银行印鉴必须分人保管。

　　2、印章包括企业公章、合同专用章、财务专用章、发票专用章、法人私章。

　　3、财务专用章和法人私章分别由会计和出纳负责保管。

　　4、公章使用应在《公章使用登记簿》登记。

　　五、现金、银行存款的盘查

　　1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

商贸公司管理制度11

　　一、企业负责人岗位职责

　　1、对企业食品的经营负全面责任,保证企业执行国家有关食品的法律、法规和行政规章。

　　2、负责建立、健全企业质量管理体系,加强对业务经营人员的质量教育,保证企业质量管理方针和质量目标的落实和实施。

　　3、负责选拔任用各方面的合格人员,定期开展质量教育和培训工作,每年组织一次全员身体检查。二、食品安全管理员岗位职责

　　1、认真学习和贯彻执行国家有关食品的法律,法规和行政规章,严格遵守企业的质量和安全管理的规章制度,对食品的安全管理工作负直接责任。

　　2、按时做好营业场所和仓库的清洁卫生工作,保持内外环境整洁,保证各种设施、设备安全有效。

　　3、每年负责安排企业经营人员的健康检查,建立并管理员工健康档案,监督检查员工保持日常个人卫生。

　　4、负责监督做好营业场所和仓库的温湿度检测和记录,保证温湿度在规定的范围内,确保经营食品的质量。

　　5、保证食品的经营条件和存放设施安全、无害、无污染,发现可能影响食品安全的问题时应立即加以解决,或向企业负责人报告。

　　三、购销人员岗位职责

　　1、严格遵守国家有关食品的法律法规和各项政策,遵守企业各项质量管理的规章制度,特别是采购和销售方面的管理制度。

　　2、采购人员应根据企业的计划按需进货,择优采购,严禁从证照不全的企业或厂家进货。

　　3、对购进的食品应按照合同规定的质量条款,认真检查供货单位的《食品生产许可证》、《食品流通许可证》、《工商执照》和《检验合格证》等。

　　4、销售人员应确保所售出的食品在保质期内,并应定期检查在售食品的外观性状和保质期,发现问题立即下架,同时向食品安全管理员报告。

　　5、营业员应每天上下午各一次做好营业场所的'温湿度检

　　测和记录,如温湿度超出范围,应及时采取调控措施。食品消费投诉处理制度

　　一、为维护消费者的合法权益，提高经营者文明经商、

　　守法经营意识，创建安全放心的购物环境，根据国家有关法律法规，制定本制度。

　　二、食品经营单位在处理消费者投诉工作中，应当履行

　　经营者义务，遵守本制度。

　　三、食品经营单位在经营场所应设立相应机构和人员，处理本经营场所发生的消费者食品投诉。

　　四、食品经营单位向消费者提供食品，应当依法向消费者提供有关销售凭证（发票、信誉卡）。在交易中向消费者作出特殊承诺的，应当提供书面凭证。

　　五、食品经营单位处理消费者食品投诉依照下列原则：一是依据国家有关法律法规的规定、经营者的承诺以及经营者

　　与消费者的约定。二是以消费者所持有的本经营单位出具的信誉卡、有效发票或其它有效证明为依据，认定消费者投诉是否有效。

　　六、确定受理后，要对消费者的具体投诉内容和要求进

　　行登记、做好投诉人姓名、住址、邮政编码、联系方式、购买食品的日期、品名、牌号、规格、数量、计量、价格、受损害情况、消费者的要求等相关内容的登记记录，并由投诉人签字盖章。将投诉人提供的凭证和有关材料复印存档。

　　七、食品经营单位受理消费者食品投诉后，应当指定具体的工作人员进行调查处理，不得故意拖延或者无理拒绝。负责调查人员应首先将企业自身情况调查清楚，结合投诉人意见，分清责任。凡是经营者责任的，按规定或者与消费者约定应当给消费者退货、换货、赔偿的，应当及时给消费者解决；凡是经营者没有责任，应当认真向消费者解释清楚。

商贸公司管理制度12

　　1、索证：食品经营者在进货时按规定向生产厂家或上级供货商索取“一照二证一报告”。即索取有效期内的营业执照、食品生产许可证、食品流通许可证等证件和质量检验合格报告。对生产厂家或上级批发企业的上述证照及时更新，以保证在有效期内。对进口食品的，应当索取进口食品的合法证明。

　　2、索票：食品经营者在进货时索取载有食品的名称、规格、数量、生产批号（生产日期）、保质期、供货者名称及联系方式、进货日期等内容的进货票据。即经营预包装食品的应索取按照市工商局统一样式，运用电子台帐软件开具的供货凭证。

　　3、食品索证索票后，应在指定场所显要位置予以公示，供消费者进行查询及有关部门进行检查。

　　4、食品经营者发现其经营的食品不符合食品安全标准，应当立即停止经营，下架单独存放，通知相关生产经营者和消费者，并记录停止经营和通知情况，将有关情况报告辖区工商行政管理机关。食品经营者接到有关监管部门关于不合格食品退市通知后，应按上述规定立即处理。

　　5、食品经营者应当协助食品生产者执行食品召回制度。食品生产者对召回的食品采取补救措施，能够保证食品安全的，食品经营者在履行查验和记录制度后，可以继续销售。

　　6、食品经营者对贮存、销售的食品应当定期进行检查，查验食品的生产日期和保质期，及时清理变质、超过保质期及其他不符合食品安全要求的食品，主动将其退出市场，并做好相关记录。

　　7、超市、集贸市场、批发市场的.开办者应当建立食品质量自检制度。

　　8、建立食品质量检测室，专门从事对水产、蔬菜等重点食品加强检测。

　　9、设置食品质量检测岗位，配备两人以上专门的食品

　　10、质量检测人员，做好食品检测工作。

　　11、购置必要的检测设备，自行开展质量检测。

　　12、通过检测，及时发现食品质量问题，经检测不合格的食品进行退市处理，防止不合格食品进入流通环节，并将检测结果及时录入到晋城市食品安全监管信息系统。

　　13、在市场、超市内设立公示牌，对食品质量检测结果、经营者信誉等进行公示。

　　14、鼓励食品经营柜台的出租者、食品展销会的举办者

　　15、和有条件的食品经营企业配备必要的检测设备，对食品进行自检或送检。

商贸公司管理制度13

　　商贸公司是在后勤发展总公司领导下重视各校区经营的商业实体,为此本公司人员必须做到以下几点:

　　1.认真学习党和国家的方针政策和有关法律知识,提高自己的思想觉悟和工作能力;

　　2.严格执行学院和后勤总公司的各项规章制度;

　　3.精诚团结、积极工作,树立全心全意为师生生活服务的思想;

　　4.严格执行上下班时间,上班无故不得迟到、早退和中途离岗,有事按规定请假,上班时间不得做私事;

　　5.清正廉洁,不得接受客户的礼品、宴请及有价证券;

　　6.工作时间应做到着装整洁,仪态得体,挂牌上岗,礼貌待人;

　　7.各商店在商贸公司的统一领导下搞好学校内食品、学习用品、日用品的服务供应工作;

　　8.各服务店必须全心全意为师生服务,不准用任何方式拒绝正常服务;

　　9.服从公司的管理,遵守学院和后勤总公司的有关规章制度,严格遵守职业道德;

　　10.严格把好食品的质量入库验收关,不准出售不合格的商品和违禁物品;

　　11.不准缺斤少两,侵害顾客利益,不准抬价,不准擅自进货,进出货物需做好商品进销差价单;

　　12.每天上交营业款,做好防火防盗卫生等工作;

　　13.不接受客户赠送的各类礼品(包括商品);

　　14.商品搞季节促销等营业收入一并上缴公司统一分配;

　　15.严格执行营业时间,不得无故推迟开门或提前歇业;

　　经理职责

　　16.商贸公司经理主管公司全面工作,认真贯彻落实总公司的任务;

　　17.制定经营目标和发展计划及可行性实施方案等;

　　18.合理布局商业网点,合理安排各岗位人员;

　　19.明确、掌握、指定商店经营目标;

　　20.经常了解员工的思想状态,工作态度和表现,做好员工的思想教育工作;

　　21.经常检查商品的销售情况,发现问题及时解决;

　　22.掌握消费者购物动态,经常向配货中心提供商品畅、滞、销和需求信息;

　　23.关心员工,大公无私,不徇私情,严于律己;

　　24.严格遵守各项纪律制度,以身作则,做员工的表率;

　　经理助理职责

　　25.在经理的领导下积极协助经理做好各项工作;

　　26.协助经理制定经营计划,负责商店日常经营工作;

　　27.明确、理解公司制订的经营目标并组织实践;

　　28.经常检查商品的销售情况,发现问题及时提出处理意见;

　　29.协助经理做好员工的思想教育工作;

　　30.掌握消费者购物动态,经常向配货中心提供商品畅、滞、销和需求信息;

　　31.做好安全防范工作,每周检查商店卫生和商品库存、质量情况;

　　32.严格遵守各项规章制度,完成领导临时交给的任务;

　　行政主管职责

　　33.在经理的领导下积极协助领导做好各项工作;

　　34.做好公司的.来往文件、信件、通知的收发登记工作;

　　35.及时核对各商业网点的记帐凭证,及时和财务对帐,认真记帐,帐目清楚,及时做好每月的盘点查对工作;

　　36.统计好各商业网点的营业情况并及时报告;

　　37.负责处理内部日常事务,接待来往客户;

　　38.做好公司全体员工的考勤和会议记录工作;

　　39.严格遵守各项规章制度,完成领导临时交给的任务;

　　商场经理职责

　　40.在商贸公司经理领导下带领全体商场员工努力完成商贸公司的各项服务;

　　41.积极组织服务员工全心全意地为师生服务的意识;

　　42.带头执行公司商店制度、遵守职业道德;

　　43.严格把好食品的质量、入库、验收关,及时上交营业款,经常检查各柜组的卫生;

　　44.经常提出合理化建议,团结同志做好本部门职工的思想工作;

　　45.不接受客户赠送的各种礼物(包括商品);

　　营业员职责

　　46.商店营业员有商场经理领导下积极搞好校内食品、文教、日用品的供应服务工作;

　　47.做好商品质量和数量的验收工作,不准出售不合格的商品的违禁品;

　　48.上班需着工作服,每天搞好商店内外的卫生工作,保持商品放置整齐、清洁;

　　49.商品进出须票据齐全,帐物相等,每天做好商品差价单;

　　50.加强现金保管,每天上交营业款,个人不得借用营业款;

　　51.上班不得迟到早退,中途不得擅自离岗,不准与顾客争吵;

　　52.工作时间需挂牌上岗,上班时间不得作私事。

商贸公司管理制度14

　　一、事假：

　　职工请事假，一天以内由各科室、部门负责人批准，超过一天由分管领导批准，超过三天由总经理批准，并报办公室备案。各科室、部门负责人请事假，一天以内由分管领导批准，超过一天由总经理批准，并报办公室备案。一年以内请事假不得超过12天者，违反此规定者，每超过一天扣发一天的工资，并扣除当月的奖金和出差费。

　　二、病假：

　　以医院证明为依据，由总经理批准，按允许天数休息。如需住院治疗的人员，须持县级以上医院出具的证明或卫生防疫部门出具的介绍信，由总经理批准。到专科、省立医院或跨省就医者，需经中心领导班子批准，并报市局领导同意。就医期间药费按医疗保险规定执行，其它各项费用自理工伤除外。

　　三、休假：

　　按照办公室安排的时间填写休假申请表，交总经理审批后，按规定天数休假。

　　四、婚、丧假：

　　按规定天数写出请假条，交总经理审批，超过规定时间以事假论。

　　五、销假：

　　上述各项请假期满上班后应及时向中心领导汇报，到办公室销假，超假部分领导同意后按事假论。无中心领导和各科室、部门负责人批准的事、病、休、婚、丧假，均视为无故旷工，旷工一天扣发当天工资、当月奖金，旷工3天以上及3天扣全日工资、全年奖金，超过3天按违反管理制度建议市局予以停薪离岗处理。附：

　　1、年休假待遇表

　　2、探亲假待遇表

　　3、婚丧假待遇表年休假待遇表项目内容文件依据适用范围党政机关、人民团体和事业单位在确保完成工作任务，不另增加人员编制和定员的前提下，可以安排工作人员含合同制工人的年休假。中共中央、国务院发电[1991]2号省委、省政府鲁发电[1991]42号各级各类学校和其他享受寒暑假待遇的事业单位工作人员，仍按原法定的寒暑假待遇执行，不享受本通知规定的休假待遇。休假期限工作年限满5年不满15年的，每年休假10天。工作年限满15年以上的，每年休假14天。休假期包括公休日，但不包括法定的节假日和国家规定的探亲假、产假等。休假期间待遇工作人员在规定的休假期内休假，工资保险福利待遇不变。未经批准超过规定休假时间的，按旷工对待。休假方式工作人员休假时间要注意合理安排，休假方式一般以就地休假为主，一律不准搞公费旅游，不得以不休假为由向工作人员发放或变相发放钱物。其他事项工作人员当前在其他单位已享受寒假、暑假和休假待遇的，本年度内均不得再享受休假待遇。各地各部门可恢复离休干部健康休养制度，休养时间和经费开支标准等，仍按原劳动人事部劳人字198317号文件规定执行。企业单位工作人员休假，由企业根据具体条件和实际情况，参照上述精神，自行确定。注：按规定享受探亲假、婚假、产假的，经领导指导，同休假可合并使用。探亲假待遇表项目内容文件依据适用范围凡在国家机关、人民团体和全民所有制企业、事业单位工作满一年的固定职工和合同制工人与配偶不住在一起，又不能在公休假日团聚的，可享受探望配偶的待遇。国发[1981]36号劳总检字[81]12号国发[1986]77号职工与父母亲不包括岳父母、公婆都不能住在一起，又不能在公休日团聚的，可享受探望父母的待遇，但职工与父或母一方能在公休假日团聚的，不能享受探望父母的`待遇。学徒、见习生、实习生在学习、见习期间不能享受探望规定的待遇。休假期间待遇探望配偶每年给予一方一次，假期30天。国发[1981]36号未婚职工探望父母原则上每年一次，假期20天，如因工作需要，当年不给假，或职工自愿两年探亲一次的，可两年给假一次，假期45天。已婚职工探望父母每四年给假一次，假期20天。另外，根据实际需要给予路程假。上述假期包括公休假日和法定节日在内。实行休假制度的职工探亲凡实行休假制度的职工例如学校的教职工，应在休假期间探亲；如果休假期较短，可由单位适当安排，补足其探亲假的天数。探亲假待遇机关、事业单位工资制度改革后，职工在探亲假期和路程假期内，其工资按下列各项之和计发：①实行职级工资制的人员，为本人职务工资、级别工资、基础工资与工龄工资；②机关技术工人，为本人岗位工资、技术等级职务工资与按国家规定比例计算的奖金；③机关普通工人，为本人岗位工资与按国家规定比例计算的奖金；④事业单位职工，为本人职务技术等级工资与按国家规定比例计算的津贴。人薪发[1994]11号工资制度改革后，机关事业单位职工未纳入工资的物价福利性补贴部分在探亲期间照发；未纳入的奖金部分是否发放，由各单位自行决定。根据有关规定特殊行业及部分自收自支事业单位提高的津贴部分不作为探亲假的计算基数。婚丧假待遇表范围和条件假期假期待遇文件依据婚丧假职工本人结婚或职工直系亲属父母、配偶和子女死亡时，可以根据具体情况，由本单位行政领导批准，酌情给予。一至三天在批准的婚丧假和路程假期间，职工的工资照发，职工途中的车船费等，全部由职工自理。[80]劳总薪字29号鲁政发[1998]112号其中男女双方按晚婚男满25周岁、女满23周岁要求结婚的，增加婚假两周，增加的假期，视为出勤。增加两周路程假职工结婚时双方不在一地工作的可根据路程远近，另给予职工在外地的直系亲属死亡时需要职工本人去外地料理丧事的。