内控制度执行情况报告

内控制度执行情况报告

　　在不断进步的时代，人们运用到制度的场合不断增多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。一般制度是怎么制定的呢？下面是小编为大家整理的内控制度执行情况报告，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

内控制度执行情况报告1

　　1、内部控制管理

　　根据上级部门的要求，我部门不断加强自身的制度建设，进行不断的梳理和完善，对内控管理的各个环节加强制约，不断完善新业务的操作规程和流程，同时加强考核，以考核促提高，以提高促发展。从制度、会计、审计、安全等多方面，形成相互融通相互制约机制。我部门专门成立业务检查小组，定期、不定期对人员进行考核、检查，并结合案件“专项治理”工作，全面提高制度执行力。

　　2、财务会计管理

　　对财务会计方面，实行领导负责制，对我单位进行管理和检查，实行报告制。①加强学习和内部管理。对上级部门下发的各类文件和规章制度及时组织内部人员进行学习，并严格按照操作流程办理各项业务，确保结算和核算质量；②加强核算，提高经营效益。③切实加强财务管理制度，合理使用资金。严格按上级部门规定列支各项费用，坚持勤俭节约，不铺张浪费。

　　重大经济事项的决策方式与程序

　　一、 决策原则

　　（一）坚持依法决策。重大决策必须以宪法、法律和法规为依据，事先进行法律分析或法律审查，防止和纠正违反宪法、法律和法规的行政决策。

　　（二）坚持科学决策。重大决策，必须以基础性、战略性研究

　　或发展规划为依据，对一些专业性强、情况复杂、影响深远的'问题，要组织有关专门机构进行论证，并在综合分析的基础上，形成相对完善的方案，或多个比较方案。

　　（三）坚持民主决策。重大决策，应充分征求相关部门的意见；要广泛听取其他部门和社会各界的意见。

　　三、 决策程序

　　对重大事项的决策，一般分为决策准备、决策提交、决策反馈三个阶段。

　　（一）决策准备阶段。包括提出建议、调查研究、拟订方案、论证评估及征求意见等工作。

　　（二）决策提交阶段。包括确定提交、准备材料、通知落实、审议决策、形成纪要等。

　　（三）决策反馈阶段。在作出决策后，负责决策实施的部门或实施单位要定期向上级领导报告决策贯彻落实情况，及时反映决策实施过程中遇到的新情况、新问题，以便进行追踪决策。

内控制度执行情况报告2

　　一、组织机构控制方面执行情况

　　在组织机构控制方面，目前我局下设办公室、监管股、异地就医股、审核股、信息股、计财股等“五股一室”，通过制度建设做为组织机构控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确；建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职责进行了明确；建立了《业务办理流程》；对各项医保业务的操作规程进行了明确，建立了限时办结制度，做到业务限时办结，权责关系明确；严格实施授权管理，按照规定分配权限，信息系统管理明确；落实岗位责任制度，责任到人，职工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既熟悉了各岗位的业务，又避免了一个人长期在一个岗位工作带来的弊端。通过各项制度的建设、执行，我们做到了有章可偱，为内部控制的整体打下了坚实的基础。

　　二、业务运行控制情况

　　在业务运行控制方面，注重突出了医疗保险关系建立和保险待遇享受中的牵制、制约关系，加强定点医疗机构管理，严格待遇报销支付，我局专门成立了监管股，配备了懂业务、讲原则、敢于较真的同志到监管股工作，全时对各定点医疗机构进行监控。同时，我们还认真组织学习整理了上级部门关于业务规范管理方面的文件和操作步骤，加强了业务知识的学习和交流，严格操作规范，实行了程序控制，各项业务办理流程均按上级要求的规定执行。

　　三、基金财务控制情况

　　在医保基金管理过程中，我们自始至终注意思想建设，认真严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和监督机制，按照医保基金的管理政策，严格执行“财务制度”管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录，会计记录按照规定的要素完整、准确地反映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到了账账、账表、账单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会计制度要求。

　　四、信息系统控制情况

　　医保信息系统网络是整个医疗保险工作的基础，计算机网络能否安全有效的'运行是医保工作的关键。为了确保医保信息网络安全平稳运行这一目标。我局于20xx年9月专门成立了信息股，目的就是加强网络信息化建设，对医疗保险网络信息系统操作、管理和操作人员的权限进行了具体规范，严格杜绝内网电脑再挂外网，确保专人负责具体业务，落实包括权限管理、密码保密等信息安全的保障措施。

　　五、内部控制与监督情况

　　我局严格按照相关要求建立内部控制制度，经常不定期围绕基金支出、管理、监督的各个环节，深入查找问题，检查医保基金监管政策法规执行情况，内控制度是否健全，管理是否规范，有无违规操作甚至侵害基金等各方面的问题，对于发现的问题我们及时进行了整改，性质严重地我们及时上报人社局党委，进行一步提高维护基金安全的自觉性，从源头上防范风险。

内控制度执行情况报告3

　　一、内部控制制度概述

　　内部控制制度指的是企业为了实现自身的生产经营目标，保障企业财产与会计信息的完整性、安全性、以及可靠性，以分工负责为基础与前提而展开一系列企业内部的经济活动所建立的一套完善的制度措施。内部控制制度能够促进企业各个职能部门间的相互配合，可以明晰各部门的权责，从而保障企业内部各部门与单位间的相互协调与相互制约。

　　内部控制按照其控制目的的不同，可分成两部分内容:即会计控制与管理控制。前者主要指为了保障企业财产的安全性与完整性、保障企业财务信息的可靠性与真实性、保障企业经济活动的合规性与合法性而采取的一系列控制措施;后者主要指为了保障企业经营决策、方针政策的贯彻与执行、实现企业管理经营目标、提升企业生产经营效率而采取的一系列控制措施。会计控制和管理控制是相辅相成的，他们都是为了实现企业总体经营目标而存在的，对企业的日常生存与发展具有十分重要的意义。

　　二、内部控制制度的重要性

　　(一)是企业跟随时代潮流、提升经营效率的客观需要

　　伴随时代发展与社会进步，企业所面临的市场竞争环境日趋激烈，企业必须紧跟时代发展的潮流，健全与完善起一套 现代化的企业管理制度，重点要保证企业各部门与单位间的权责明确。为了强化内部管理，提升管理经营效益，应该健全企业内部监督治理机制，确保企业监督控制工作的有效执行。而内部控制制度就是为了保障企业的管理经营效率而存在的，它能够促进企业制度的健全与完善，保障企业日常经营活动的顺利进行。

　　企业想要实现自己的管理经营目标，仅靠单独几个部门的努力与配合是不够的，它需要企业从上至下的全面协调与合作。而内部控制制度就是以企业上下的总体配合为基础与前提来发挥作用的，内部控制包含有一系列的会计、审计、业务部门的制度及其规划，它贯穿于企业管理经营的方方面面当中，涉及到企业生产经营的各个环节，是一项十分复杂、繁琐的系统工程。企业通过内部控制，可以有效地将内部的各个部门进行连接，使其形成合力，不断提升工作效率，从而保障企业经营目标的顺利实现。

　　(二)是提升国际竞争力的迫切需要

　　伴随市场经济的迅猛发展，经济一体化的进程逐渐加快，先进、科学的信息技术在企业中的地位越来越突出。伴随经济一体化的步伐，企业风险也在逐渐加剧，而应对风险最好的措施就是健全与完善企业的内部控制制度，通过一系列的制度与措施，可以提升企业的管理经营效率，从而保障企业总体目标的顺利实现，增强自己的综合竞争能力，使企业在激烈的市场竞争环境中立于不败之地，从而不断增强国际竞争力。

　　(三)是确保企业的各项规章制度与经营决策可以顺利执行的需要

　　一套健全、完善的企业内部控制制度能够有效监督企业内部各部门与环节的经营活动，从而发挥出较好的控制作用，能够促进企业的各项决策方针的顺利实施。企业内部制定出的各项规章制度，是企业贯彻国家政策、法规的基础与前提。企业通过内部控制制度，可以及时发现管理经营中出现的问题，并积极找出解决问题的措施，对其进行调整与纠正，从而促进各项规章制度与经营决策能够更好地为企业进行服务。

　　(四)是提供真实、有效、可靠的会计信息的需要

　　会计信息的真实性、有效性、以及可靠性一直是企业内部所重点关注的问题，它是企业进行一切管理经营决策的前提与基础，在企业当中占有十分重要的地位。内部控制制度通过内部审计、岗位轮换、职务分离等方法与手段能够对会计信息的采集、记录、归类、汇总等过程实现全面的监督与控制，从而能够及时发现问题，纠正错误，保障会计信息能够有效、真实地反映出企业生产经营的实际状况。

　　(五)是企业进行风险防范的需要

　　现如今，伴随市场经济的迅猛发展，企业面临着日益激烈的市场竞争环境，企业的经营风险也在加剧。企业想要不断地发展与壮大，就必须对企业风险进行有效的控制与防范。内部控制制度可以健全企业的风险管理系统，促进企业开展风险识别、风险评估、风险分析等工作，加强企业对自身薄弱环节的有效控制，保障企业经营目标的顺利实现。

　　(六)是保证企业财产安全的需要

　　内部控制制度通过定期盘点、限制接近、财产保险、记录保护等一系列的手段与方法，能够对企业财产的采购、验收、计量、仓储等诸多环节进行有效、科学、合理的监控，从而保障了企业财产的完整性与安全性，防止浪费行为的发生。

　　三、完善内部控制制度需规范的内容

　　(一)对业务处理的分工与程序进行明确规定，保证权责清晰

　　企业想要生产与发展，就必须不断完善自身的内部组织结构，它在企业的日常管理经营中发挥着十分重要的作用，而组织结构的核心就是职责分工，企业必须对其加以重视。一般而言，对于企业的某项业务，在其处理的`过程当中，可能不仅是只有一个部门进行参与，它要涉及到两个或者多个部门一起进行合作与协调，才能保障该业务的顺利实施。这就要求企业在各部门的权责划分必须明确、清晰，保障企业职责分工的合理性、科学性、有效性。同时，企业还应该结合自己的实际情况，健全一套完善的内部控制规章程序，明确规定各部门的权利与责任。制度一旦被制定出来，还要保障其能够被切实执行到实际工作中去，不能使规章制度成为一纸空文，流于形式。此外，还可以配套制定一系列的奖惩机制，切实做到好要奖错要罚，从而不断提升员工的工作热情与积极性，使其能够更好地为企业进行服务。

　　(二)明晰资产记录和保管的分工

　　为了保障企业资产的完整性与安全性，就要对企业钱、账、物的管理者进行相互的制约。例如出纳员不可兼管稽核、不可进行会计档案的保管工作。银行票据签发印鉴需要由两个人分别保管。向银行支取较大金额的现金时，必须有两人以上负责提款的全过程。仓库材料的明细账要有专人对其进行负责等。企业通过一系列的内部控制手段与方法，能够有效防范舞弊行为的发生，保障企业的正常运营。

　　(三)对会计凭证与会计记录的正确性与完整性进行明确的规定

　　企业应该对各种原始凭证做出一系列的规定，其中包含有格式、编号、份数、传递程序、经办人签章、各联的用途、大小写数字的一致性等诸多方面，从而保障会计凭证与会计记录的正确性与完整性，为企业决策提供良好的基础。

　　(四)对财产清查的盘点制度进行明确的规定

　　为了保障企业财产的完整性与安全性，物资保管员在对各项物资财产进行收付以后，还要利用永续盘存法对库存商品的账实进行核对。同时，还应健全与完善财产的全面清查与局部清查制度，保障账、卡、物相符，及时纠正可能出现的偏差。此外，现金出纳每日下班前应清点结算库存现金，发现差错应及时报告，财务主管人员要检查出纳员的工作，定期或者不定期对库存现金进行核查。

　　四、完善与强化内部控制制度应处理好的几项关系

　　(一)正确处理好成本控制与效益控制的关系

　　内部控制制度的成本体现于:增加某控制环节会导致人力、物力的消耗，导致控制成本上升，同时，倘若控制环节过于繁杂，会影响处理业务的速度，也会间接导致控制成本的上升。内部控制制度的效益体现于:表面上来看，某控制环节好像不能直接带来企业效益的上升，但从实际而言，内部控制制度能够促进企业总体经营效果，间接提升了企业的经营效益。

　　(二)正确处理好职业道德与内部控制制度的关系

　　职业道德与内部控制制度二者在评价标准与评价要求上是不完全相同的。内部控制是一项规章制度，属于一种硬性的规定，而职业道德则是一种软性的约束，其完成的程度取决于个人的综合能力水平与素质，因此，想要加强内部控制制度的建设，不尽要依靠一种硬性的要求与规定，还要积极发挥出每个员工的主观能动性，使其能够不断提升自己的基础知识与职业技能，树立良好的职业道德，主动、积极地执行内部控制制度的相关内容，从而能够更好地为企业进行服务。

　　(三)正确处理好传统方式的与新型方式的内部控制的关系

　　伴随时代发展与科技进步，信息时代已经来临，电子计算机与网络技术逐步被应用到了经济管理的领域中来，渗透与影响着社会生活的诸多方面。传统的内部控制手段，如会计处理的核对与计算等，逐渐被电子计算机这一方式所取代，但这并不说明传统的内部控制方式与手段已经不能发挥作用，科学、先进的电子计算机技术并不能完全取代传统内部控制方式所发挥出来的作用，对于企业来说，最重要的是要考虑自身的实际状况，使传统的与新型的内部控制方式实现相互配合，从而更好地为企业的发展与壮大进行服务，保障企业经营目标的顺利实现。

　　(四)正确处理好工作效率与企业内部层次的关系

　　从理论上来说，企业每增加一层内部控制的层次，所发生经济舞弊的概率就会减小一成，企业内部控制的效果也会好一些。内部控制通过一系列决策、执行、授权、审批、记账、审核、复核的过程，能够促进企业朝着既定目标的方向前进。

　　五、结束语

　　从上面的分析我们可以看出，内部控制制度在企业的日常管理经营中占据十分重要的地位，它作为现代企业管理的重要武器，对于企业建立完善的自我约束机制、提高经济效益发挥着重要的作用。企业必须认识到内部控制制度的重要性，并通过一系列的措施来完善内控制度，从而保障自身的持续经营与健康发展。

内控制度执行情况报告4

　　为规范学校财务行为，加强学校财务管理，对学校财务进行有效地控制和监督，确保我校教育教学工作顺利开展，按照区教育局《关于财务内控制度的规定》的要求，特制定学校财务管理内控制度。

　　一、预算管理

　　1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划，全部收入纳入预算并根据收入情况统筹安排各项支出，预算外资金必须纳入“收支两条线”管理。

　　2、学校严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算支出。

　　3、学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。

　　二、收入管理

　　1、学校的一切收费行为需做到有章可循，有据可依，所有收费都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。

　　2、学校的一切收入都要入账，并及时解入学校开设的银行账户。

　　三、支出管理

　　1、学校根据支出预算，体现勤俭办校原则。

　　2、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。

　　3、支出凭证须有经手人，验收人，校长签字方可入账。

　　4、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。

　　四、资产管理

　　（一）现金管理

　　1、学校一切现今总收入，均须及时解入银行。

　　2、出纳员每日按时记好现金日记账。

　　3、会计与出纳定期对账，保证账账相符，账物相符。

　　4、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。

　　（二）银行存款管理

　　1、严格遵守银行存款管理制度，按规定开设银行账户。

　　2、自觉接受银行监督，不准出借银行账户。

　　3、及时与银行对账，发现问题立即查询。

　　4、按照财务要求做好银行日记账。

　　（三）财产物资管理

　　1、财产物资按照上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品账目。

　　2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由保管员向主管负责人汇报一次，做到账账相符，帐物相符。

　　3、学校每年定期对固定资产进行清点，按规定办好报损，报废手续。

　　4、学校不定期对财产物资的管理进行检查。

　　五、经费报销制度

　　（一）办公费使用范围及规定

　　1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。不得移作它用。

　　2、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报校长室。

　　3、购置的物资应有经办人，在购置前经校长审批。

　　4、购置物品一律入库后再领取使用，由经办人签字，校长批准后报销。

　　（二）收费、代办收费

　　1、向学生收费，一律按教育行政部门规定的项目、标准收取。不得超收或欠收。任何部门和个人未经学校同意不得擅自向学生收费。

　　2、收取现金一律开具学校财务收据，及时解入帐户。

　　六、申购验收制度：

　　1、办公用品由学校安排人员负责购买，零星购买须校长审批，3000元以上固定资产购买由校代会研究决定。

　　2、仪器、设备、图书、资料等由教导处、总务处落实专人负责订购，事先须请示校长。

　　3、所有物品（购买或调换）均需经验收后，入库登记。

　　4、领用物品须办理有关手续。

　　七、报废报损制度：

　　1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废。

　　2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的'一半，可予报废。

　　3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，一万元以内经学校分管领导批准，一万元以上经学校上级部门批准，方可报废报损。

　　4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销帐，同时调整教学仪器、设备帐册。

　　5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维修用，或交总务处理，不得继续存放在仪器室内。

　　八、会计档案管理：

　　1、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。

　　2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存一年备查。次年按上级规定，由会计编造移交清册，送学校档案室统一保管。

　　3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。

　　4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。

　　5、除上级主管局查帐和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领导的批准方可。

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