现金管理制度

现金管理制度15篇[精选]

　　在不断进步的社会中，制度的使用频率逐渐增多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。什么样的制度才是有效的呢？下面是小编收集整理的现金管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。

现金管理制度1

　　内部现金管理制度表是企业管理的核心组成部分，旨在规范企业内部的现金流动，确保资金的安全与有效使用。它涵盖了现金的.收入、支出、存储、审批、审计等多个环节，以实现企业财务的有序运作。

　　内容概述：

　　1、现金管理政策：定义现金管理的目标、原则和策略，为全体员工提供指导。

　　2、收支流程：明确现金收入和支出的审批权限、程序和时限。

　　3、现金储备规定：设定合理的现金余额标准，防止过度积压或短缺。

　　4、应收应付管理：规范应收账款和应付账款的处理，降低坏账风险。

　　5、现金审计与报告：定期进行现金盘点，确保账实相符，并提交相关报告。

　　6、风险控制：识别和应对现金管理中的潜在风险，如欺诈、盗窃等。

　　7、培训与教育：提高员工对现金管理的理解和执行能力。

现金管理制度2

　　为了加强酒店现金管理,明确使用范围,结合酒店情况特制定本制度。

　　财务部门要严格按照国家有关规定和银行结算制度,酒店有关制度办理现金,银行收支业务。

　　酒店业务收入现金,银行支票要及时存入银行所开设的`账户,不得私支现金。

　　酒店经营业务支出,原则上凡金额在20xx元以上的一律使用银行支票,有特殊情况须经董事长审核后方可支付现金。

　　库存现金不得超过三天的日常周转日报销限额,超过部分要及时存入银行。

　　库存现金要做到日清月结,账实相符,不得以“白条”抵充库存现金,更不得挪用现金。

　　签发银行转账支票要建立支票领用登记手续,及时清理注销。

　　不准擅自租借银行账号给任何单位或个人办理结算业务,不得签发空头支票。

　　现金,银行日记账每日与总账,,银行对账单核对,并编制银行存款余额调节表。

　　由财务制度并负责解续。

现金管理制度3

　　第一章总则

　　第一条为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。

　　第二条本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。

　　第二章现金支出管理

　　第三条开户单位可以在下列范围内使用现金：

　　1、职工工资、津贴，个人劳务报酬。

　　2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

　　3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

　　4、向个人收购农副产品和其他物资的价款。

　　5、出差人员必须随身携带的差旅费。

　　6、结算起点以下的零星支出。

　　7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

　　第四条前款结算起点定为1 000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。

　　第五条超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。

　　第六条转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇;不得拒收支票、银行汇票和银行本票。

　　第七条开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。

　　第三章现金收入控制的集中银行方法

　　第八条集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。

　　1、具体做法是：

　　(1)企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心(通常是设在公司总部所在地的收账中心)的账户为集中银行。

　　(2)公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。

　　(3)收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行——公司开立的主要存款账户的商业银行。

　　2、设立集中银行主要有以下优点：

　　(1)账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间短。

　　(2)支票兑现的时间可缩短。收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行，而支票的付款银行通常也在该地区内，因而支票兑现较方便。

　　3、但集中银行也有如下缺点：

　　(1)每个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额，而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金。开设的中心越多，补偿余额也越多，闲置的资金也越多。

　　(2)设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多。所以，财务主管在决定采用集中银行时，不可忽略这两个缺陷。

　　第四章现金收入控制的锁箱系统方法

　　第九条锁箱系统是通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时间的一种现金管理办法。

　　采用锁箱系统的具体做法是：

　　(1)在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱。

　　(2)通知顾客把付款邮寄到指定的信箱。

　　(3)授权公司邮政信箱所在地的开户行，每天数次收取邮政信箱的汇款并存入公司账户，然后将扣除补偿余额以后的现金及一切附带资料定期送往公司总部。这就免除了公司办理收账、货款存入银行的一切手续。

　　第十条采用锁箱系统的优点是大大地缩短了公司办理收款、存款手续的时间，即公司从收到支票到完全存入银行之间的时间差距消除了。这种方法的主要缺点是需要支付额外的费用。由于银行提供多项服务，因此要求有相应的报酬。这种费用支出一般来说与存入支票张数成一定比例。所以，如果平均汇款数额较小，采用锁箱系统并不一定有利。

　　第十一条企业是否采用锁箱系统方法，要看节约资金带来的收益与额外支出的费用哪个更小。如果增加的费用支出比收益小，则可采用该系统;反之，就不宜采用。

　　第五章现金盘点制度

　　第十二条企业应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金等的盘点。盘点库存现金的步骤是：

　　1、在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。必要时可以加封，然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，如企业现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。

　　2、由出纳员根据现金日记账结出现金余额。

　　3、盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列示盘点金额。

　　4、资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。

　　5、盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。

　　第十三条若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的'调整。

　　第六章现金预算制度

　　第十四条现金预算是良好现金流量管理的一个非常重要的部分。现金预算要做好以下几个方面：

　　1、确保在需要现金时有可供使用的现金。

　　2、在正常时期识别出现金短缺，以采用适当的补救措施。

　　3、发现多余现金，在必要时将它们转移投资到可以赚取满意回报的地方。

　　第十五条现金预算是用预定数字编制的，它记录该月将要流进或流出的现金。为了做到这一点，应将供应者或客户允许的信贷期限考虑在内。例如本月出售了商品或本期应收到股息等本身并不真正要紧，要紧的是什么时候能真正从销售或股利中收到这笔现金。因而，非现金科目就不包括在现金预算内。

　　第十六条现金预算仅涉及该期现金的实际流入和流出，即现金的实际物理运动。然而，交易与损溢账户涉及那些未包括在现金预算中的科目，也要予以特别关注。

　　现金的概念有广义和狭义之分。在西方会计中的“现金”包括企业的库存现金、银行存款和现金等价物，属于广义的概念;在我国企业会计报表的现金流量表中的“现金”概念，包括企业的库存现金、随时可以用于支付的存款以及现金等价物也属于广义的现金概念。狭义的“现金”概念，是仅指企业的库存现金，包括库存人民币和外币。在我国的会计核算中所指的现金即为狭义的概念。

　　现金是企业流动性的货币资金，能够随时购买材料、物资等各种物品，是有通用性的、也是最容易受到侵吞和挪用的资产。因此，企业必须加强对现金日常收支的管理，严格执行国务院的《现金管理条理》，建立和完善现金内部管理制度，确保现金的完好无损。现金管理内容包括如下：

　　1、库存现金的开支范围

　　根据国务院颁发的《现金管理条理》，企业可以在以下范围内使用现金支付：

　　(1)职工工资、津贴

　　(2)个人劳务报酬。

　　(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等方面的各种奖金。

　　(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出等。

　　(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。

　　(6)出差人员必须随身携带的差旅费。

　　(7)结算起点(1 000元)以下的零星开支。

　　(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

　　企业与其他单位之间的经济往来，除在规定的范围内可使用现金外，必须通过开户银行进行转账结算。

　　2、库存现金限额

　　库存现金限额是指企业保留库存现金的数额。根据我国现行规定，企业日常零星开支所需库存现金数额，由开户银行根据企业的规模大小、日常现金开支的多少、企业距离银行的远近以及交通是否便利等实际情况来核定。库存现金限额一般为3～5天的日常零星开支，边远地区和交通不便地区，限额可以多于5天，但最多不得超过15天的需要量。库存现金限额一经开户银行核定，企业必须严格遵守。超过限额规定的现金应及时存入银行。在库存现金限额不足以保证日常零星开支时，企业应当及时向开户银行提出申请，经开户银行核定后进行库存限额的调整。

　　3、不得坐支现金

　　坐支现金是指企业用经营业务收入的现金直接支付自身的支出。企业支付现金时，可以从本企业的库存现金限额中支付，也可从银行存款账户中提取现金支付，但不能用经营业务收入的现金直接支付，即不得坐支现金。企业的经营业务收入的现金应及时送存银行，因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。由开户银行核定其坐支范围和限额。企业应该按规定定期向开会银行报告其坐支现金情况。

　　4、现金管理的其他规定

　　(1)不得挪用现金和不符合财务手续的原始凭证(俗称“白条”)抵库。

　　(2)不得公款私存，将单位收入的现金存入个人储蓄账户。

　　(3)不得私设小金库，企业一切现金收入都必须入账，不得保留账外现金。

　　(4)不准私人借用公款。

　　(5)单位之间不得转借现金。

　　(6)不准编造、谎报用途套取现金。

　　(7)不准用银行账户代其他单位、个人收入或主持现金等。

　　企业应当定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存现金余额相符。

　　开户银行有权对企业的现金收支情况和库存现金限额的遵守情况进行检查，对违反规定的，开户银行可进行相应的罚款和处罚。

　　第1章总则

　　第1条目的

　　为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。

　　第2条适用范围

　　本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。

　　第3条现金管理原则

　　1、企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责。

　　2、出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。

　　第2章现金限额管理

　　第4条企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。

　　第5条企业应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。

　　第6条财务部要结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。

　　第7条现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向主办的银行提出申请，主办的银行核定。

　　第8条核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。

　　第9条需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向主办的银行提出申请，由主办的银行重新核定。

　　第10条库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的(如待发放的奖金等)，必须经有关领导批准方可，并做好保管工作。

　　第3章现金保管

　　第11条现金保管的责任人为出纳。出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。连续担任出纳岗位一般不得超过5年。

　　第12条超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。企业的现金不得以个人名义存入银行。银行一旦发现公款私存，可以对相关企业处以罚款;情节严重的，可以冻结单位现金支付。

　　第13条为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。

　　第14条限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。保险柜密码由出纳自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人所利用。出纳调动岗位，新出纳应更换并使用新的密码。

　　第15条保险柜钥匙、密码丢失或发生故障时，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。

　　第16条纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。

　　第17条现金应整齐存放，保持清洁。如因潮湿霉烂、虫蛀等原因而发生损失的，由出纳负责。

　　第18条出纳向银行提取现金，应当填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。

　　第4章现金盘点与监督管理

　　第19条出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。

　　1、按日清理，是指出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。

　　2、按日清理的主要工作内容如下。

　　(1)清理各种现金收付凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。

　　(2)登记和清理现金日记账。

　　(3)现金盘点。

　　(4)检查现金是否超过规定的库存限额。

　　第20条每月会计结账日后，出纳应及时与负责账务处理的其他会计人员就“现金日记账”和“现金明细账”进行核对，并编制“现金核对记录表”，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。

　　第21条出纳有义务配合财务部经理或其他稽查人员不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。

　　第22条财务部经理、资金主管应定期监督盘点现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的，应及时查明原因，按规定程序报批处理。因出纳自身责任造成的现金短缺，出纳负全额赔偿责任;造成重大损失的，还应依法追究责任人的法律责任。

　　第23条财务部经理、资金主管应高度重视现金管理工作，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点。对现金管理中出现的问题提出改进意见，报主管领导批准后实施。

　　第5章附则

　　第24条本办法由财务部会同企业其他有关部门解释。

　　第25条本办法自xx年xx月xxx日起开始实施。

　　为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

　　一、现金的日常管理

　　(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。

　　(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。

　　(三)库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为xx元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足。

　　(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。

　　(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。

　　(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。

　　二、现金的收入管理

　　(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。

　　(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。

　　(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。

　　(四)收到现金或支票应及时交存银行。

　　三、现金支出管理

　　(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。

　　(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。

　　(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。

　　(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。

　　四、现金盘点制度

　　(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。

　　(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。

　　(三)若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。

　　库存现金是指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币。

　　一、现金的使用范围

　　凡不属于国家库存现金结算范围的支出，一律不准使用库存现金结算，而必须通过银行办理转账结算。

　　二、库存现金限额

　　库存现金限额，是由银行核定的，其依据一般是企业3—5天的正常开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业可以依据情况适当放宽，但最高不超过15天的开支需要量。

　　三、库存现金收支的规定

　　1、企业库存现金收入应于当日送存银行，当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间。

　　2、企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的库存现金收入中直接支付;因特殊情况需要坐支库存现金，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情况通知银行。

　　3、企业在规定范围内从银行提取库存现金，应当写明用途，由本企业会计部门负责人签字盖章，开出库存现金支票，经银行审核后予以支付。

　　4、企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用库存现金的，应向银行提出申请，经银行审核后，予以支付。

　　5、各单位购买国家规定的专控商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金的方式支付。

　　四、库存现金管理的内部控制制度

　　1、钱账分管制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

　　2、库存现金开支审批制度。

　　3、库存现金日清月结制度。

　　4、库存现金保管制度。

　　五、备用金的管理

　　备用金是企业财会部门为了便于日常零星开支的需要，预付给企业内部各单位或职工个人备用的款项。

　　备用金的管理可采用非定额管理和定额管理两种方式。

　　库存现金保管制度

　　1、超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。

　　2、为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。

　　3、限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。

　　4、库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(大数)和零数(小数)分类保管。

　　库存现金的核算

　　一、库存现金的总分类核算

　　库存现金的总分类核算应设置“库存现金”账户，借方登记库存现金的增加数，贷方登记库存现金的减少数，期末余额在借方，反映期末库存现金的实有数。

　　(一)库存现金收入的核算

　　库存现金收入是企业在其生产经营和非生产经营业务中取得的库存现金。

　　(二)库存现金支出的核算

　　库存现金支出是指企业在其生产经营和非生产经营业务中向外支付的库存现金。

　　常见的库存现金支出原始凭证包括：

　　(1)借据

　　(2)工资结算单

　　(3)报销单

　　(4)差旅费报销单

　　(5)领款收据。

　　(三)备用金的核算

　　对定额备用金应通过“其他应收款——备用金”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。

　　二、库存现金清查的核算

　　待查明原因后作如下处理：

　　1、库存现金短缺。应由责任人赔偿部分，借记“其他应收款——应收库存现金短缺款”，贷记“待处理财产损益”账户;应由保险公司赔偿部分，借记“其他应收款——应收保险赔款”，贷记“待处理财产损益”账户;无法查明原因部分，经批准后，借记“管理费用——现金短缺”账户，贷记“待处理财产损益”账户。

现金管理制度4

　　为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假账，假公济私等行为的发生，制定本制度。

　　一、出纳现金的管理。

　　公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记账，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金账面余额及库存余额。严禁白条：抵库，白条：抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记账必须接受财务部不定期检查。

　　二、现金营业款的管理。

　　各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了，打出清账单，在未收款项之前，不得将清账结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每天0。5%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。

　　三、现金进货管理。

　　确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时必须在借据上注明进货品种金额和结账时间。剩余现金必须当天归还财务部。货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结账。每超过一天罚款20元。

　　四、大宗业务销货现金管理。

　　公司的`批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条：。货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。

　　五、现金借支的管理。

　　公司严格控制借支现金。

　　1、差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结账，逾期按每天5%比例收取滞纳金。

　　2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。

　　3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。

　　六、其他款项的管理。

　　各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由出纳员收取，收款必须开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同贪污行为，处以100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交财务部入账，满500元的随即上交财务部入账，否则，每天罚款5元。

现金管理制度5

　　第一条为加强公司发票管理，维护经济秩序，有利于公司经济核算，根据财政部颁发的《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司实际情况，特制定本办法。

　　第二条发票种类。目前，我公司须使用的发票共有四种：

　　1．增值税专用发票

　　2．工商企业资金往来专用发票

　　3．商业零售税票

　　4．服务业统一发票

　　第三条发票的管理

　　1．发票须由资金财务部指定专人保管，所有发票应一律视同现金妥善保管。

　　2．增值税专用发票，根据国家现行规定，每本发票使用时间为两个月（两个自然月份），过期即应注明作废，上税务部门购领新发票时应携带旧发票以备查验。

　　第四条发票的使用范围

　　1．增值税专用发票，适用于购货方为一般纳税人，可抵扣进项税额的`各类物资的销售。

　　2．商业零售发票，适用于购货方为小规模纳税人或直接消费者，不可抵扣进项税额的各类物资的销售。

　　3．资金往来发票，适用于往来款项（如预收款、借款、还款、投资收益等）资金收妥的凭据，不可作为报销凭证使用。

　　4．服务业专用发票，适用于咨询、代理等提供服务业务的各项收入。以上发票不得超范围使用。

　　第五条发票的使用要求

　　1．字迹清楚，不得涂改。

　　2．项目填写齐全，内容正确无误。

　　3．不得拆本使用发票。

　　4．汇总填开专用发票，必须附有销售方开具并加盖发票专用章的销货清单。购货方应索取销货清单一式二份，分别附在发票联和抵扣联之后。

　　5．销售货物并开具专用发票后，发生退货或销售折让，若购买方未作帐务处理，须将原发票联和税款抵扣联退还销售方，作废处理。属于销售折让的，销货方应按折让后的货款重开专用发票；若购买方已作帐务处理无法退回原发票，购买方须取得当地税务机关开具的进货退出或索取折让证明单位送交销售方，作为销售开具红字发票的合法依据，销售方收到证明单后，根据退回货物的数量，价款或折让金额向购买方开具红字专用发票。

　　第六条罚则。对发票违章行为的直接责任人，应按《中华人民共和国发票管理办法》及国家、地方政府相关法律规定予以处罚。

　　第七条本办法由资金财务部负责解释。

　　第八条本办法由中国阳光总裁办公会决定修改与补充。

　　第九条本办法自总裁办公会批准，总裁签发之日起公布、实施。

现金管理制度6

　　现金管理制度是企业管理的核心环节，旨在确保企业资金的安全与高效运作。它旨在规范现金的流入、流出及存储，防止资金滥用、欺诈和损失，同时优化现金流，提升企业的.财务健康状况。通过有效的现金管理，企业能更好地预测和控制财务风险，实现资金的有效配置，从而提高经营效率。

　　内容概述：

　　1、现金预算与预测：制定详实的现金流量预算，预测未来的收入和支出，为决策提供依据。

　　2、现金收付流程：明确现金的接收、审批、支付流程，确保每一笔交易的合规性。

　　3、现金库存管理：设定合理的现金余额，避免过度积压或短缺，减少机会成本。

　　4、应收应付管理：优化账期，提高资金周转速度，降低财务成本。

　　5、内部控制机制：设立内部审计和监控，防止财务舞弊，保障现金安全。

　　6、现金风险管理：评估和应对市场、信用、操作等各类风险，确保资金安全。

现金管理制度7

　　公司名称:

　　盘点日期:

　　xxxx年xx月xx日

　　1、现金实点数(A):

　　盘点结果:

　　面值

　　数量

　　金额

　　1角

　　异常情况:

　　2角

　　5角

　　1元

　　2元

　　5元

　　10元

　　20元

　　50元

　　100元

　　合计:

　　2、加:其它项目支出(B=C+D):

　　未入账报销单(C):

　　保管人签名:

　　未入账借支单(D):

　　3、实存数(E=A+B)

　　4、账面数(F):

　　5、盘盈（盘亏）数(G=E-F):

　　盘点人:

　　监盘人:

　　会计主管:

现金管理制度8

　　1.现金管理必须遵循钱帐分管,钱票分管原则,会计管帐票,出纳管钱。

　　2.每项现金收入必须由会计开据票据,出纳收现,并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

　　3.现金收款票据必须设置多联,客户、会计、出纳、经办人分别一联,以便核对。

　　4.出纳必须确保现金的安全,防止遗失、偷窃。

　　5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

　　6.出纳必须即时登记现金日记帐,核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符,做到日清日结束。

　　7.出纳不得擅自借款给员工,借款必须有总经理批准签字,并不得超过规定限额。

　　8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款,做到帐帐相符、帐实相符。

现金管理制度9

　　医院现金管理制度试题旨在确保医疗机构的资金管理高效、安全，它涵盖了以下几个关键点：

　　1、现金管理政策与程序

　　2、财务责任与权限分配

　　3、现金收付流程

　　4、库存现金控制

　　5、现金审计与核对

　　6、风险管理和内部控制

　　7、法规遵守与合规性

　　内容概述：

　　1、现金流入与流出：定义如何处理日常的收入（如挂号费、药品销售）和支出（如采购、员工薪酬），确保所有交易准确无误。

　　2、现金保管：明确现金存储的安全措施，包括保险箱的'使用、钥匙管理以及备用金的设定。

　　3、授权与审批：设定各级财务人员的审批权限，确保每一笔交易都有适当的授权。

　　4、记录与报告：规定每日现金日记账的编制，定期进行现金盘点，并制作财务报告。

　　5、内部审计：设立定期或不定期的内部审计机制，检查现金管理的合规性和准确性。

　　6、紧急情况处理：制定应对突发事件的预案，如系统故障、失窃等。

　　7、培训与教育：对财务人员进行现金管理的培训，提高他们的专业素养。

现金管理制度10

　　现金管理管理制度旨在确保企业现金流的有效运作，通过规范化的流程和严格的控制机制，实现资金的'安全、高效使用。这一制度涵盖了以下几个核心领域：

　　1、现金流入与流出的监控

　　2、现金预测与预算

　　3、现金储备与投资策略

　　4、现金风险管理和内部控制

　　5、现金审计与报告

　　内容概述：

　　1、现金流入与流出的监控：设定明确的收款和付款审批流程，确保每一笔交易的合法性与准确性。

　　2、现金预测与预算：建立动态的现金流量预测模型，以便提前规划资金需求，制定合理的财务预算。

　　3、现金储备与投资策略：规定最低现金储备标准，同时设定投资策略以优化闲置资金的使用。

　　4、现金风险管理和内部控制：设立风险评估机制，防止欺诈、盗窃等风险，强化内部审计和控制。

　　5、现金审计与报告：定期进行现金审计，确保账实相符，并及时向管理层提交现金管理报告。

现金管理制度11

　　第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。

　　第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。

　　第三条建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。

　　第四条建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。

　　第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。

　　第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。

　　第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：

　　1、支付计划。有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。

　　2、支付审批。审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。

　　3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。

　　4、办理支付。付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。

　　第八条、财务处内部管理。

　　1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。

　　2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。

　　3、对取得的货币资金必须及时入帐，不得私设小金库、不得帐外设帐或截留收入。

　　4、对库存现金实行限额管理，超过库存限额的现金应及时送存银行。

　　5、超过现金支付范围的现金，通过银行转帐结算。

　　6、对库存现金进行不定期的盘点，做到帐物相符，保证现金的安全。

　　7、出纳人员每月要编制银行存款调节表，做到帐帐相符。如有不符，应及时查明原因，及时处理。

　　8、出纳人员对与付款有关的各种票据的购买、保管、使用、背书转让、注销等必须规范进行，并设立登记薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗。

　　9、有关人员对应收票据的接收、转让必须认真仔细，按照规范进行。对有疑问的票据予以查询，有问题的要退回，对受理的票据要详细记录并妥善保管。

　　10、有关财务人员对办公用财务专用章、名章必须妥善保管，并按规定使用。如因个人保管不但或不按规定使用，造成的一切后果由责任人负责。

　　11、财务处要培养会计人员树立良好的职业道德和高尚的品格，从思想上消除危害现金安全的因素。

　　第九条、因业务需要在银行新增帐户时，须经公司有关领导审批。

　　第十条、因公司资金发生困难，需向金融机构贷款时，须报公司有关领导审批。

　　第十一条、从银行向用户开出承兑汇票每月只能一次，超过100万元时，需经公司领导、采购部门研究确定。

　　第十二条、银行间的大额资金调动超过100万元时，须经公司有关领导同意。

　　第十三条、因资金紧张需向银行贴现承兑汇票时，无论数额大小需经公司领导研究同意。

　　一、为加强对现金的管理和监督，保证现金安全和出纳人员做到有章可循，制定本制度。

　　二、为保证公司生产、工作的正常进行，必须保持适量的`库存现金。

　　三、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付：

　　1、产品销售的运输费、报关费、转厂费、广告费。

　　2、本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。

　　3、员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。

　　4、驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。

　　5、员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。

　　6、设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。

　　7、公司负责人安排的其他小额开支。

　　四、除保证上项两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。

　　五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕，避免在保险柜外放。

　　六、不准以收抵支，收支必须分开。

　　七、不准代其他单位收、付现金。

　　八、不准将公司存帐户借给他人使用。

　　九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。

　　十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。

　　十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。

　　十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。

现金管理制度12

　　公司建立现金库存限额的管理制度,超过库存限额的现金应及时存入银行。

　　公司必须根据《现金管理暂行条例》的规定,结合本单位的实际情况,确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算。

　　1.现金使用的范围严格按照国务院颁发的《现金管理暂行条理》的规定执行。公司可在下列范围内使用现金:

　　(1)员工工资,津贴;

　　(2)个人劳务报酬;

　　(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

　　(4)各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出;

　　(5)出差人员必须随身携带的差旅费及应报销的出差补助费用;

　　(6)结算起点100元以下的零星开支;

　　(7)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

　　2.除以上规定外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,主管领导批准后支付现金。

　　公司现金收入应当及时存入银行,不得用于直接支付单位自身的支出。单位借出款项必须执行严格的授权批准程序,严禁擅自挪用、借出货币资金。

　　出纳员向银行提取现金,应当填写《现金提取单》,并写明用途和金额,由财务主管批准后提取。

　　公司取得的货币资金必须及时入账,不得私设“小金库”,不得账外设账,严禁收款不入账。

　　公司应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定,加强银行账户的管理,严格按照规定开立账户,办理存款、取款和结算。公司应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况,发现问题,及时处理。公司应当加强对银行结算凭证的.填制、传递及保管等环节的管理与控制。

　　公司应当严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,任意占用他人资金;不准违反规定开立和使用银行账户。

　　公司应当指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符,应查明原因,及时处理。

　　公司应当定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符,及时查明原因,作出处理。

　　公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,注明借用现金的用途,经部门经理批准后,送财务,经财务部主管审批后方可支取。各业务人员应及时清理借款,公司应视业务需要制定还款期限及措施。

　　办理现金报销业务,经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况,填写《支出凭单》,注明用途及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证,根据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后,办理报销手续。

　　支付个人的临时工工资、顾问费等,出纳员根据有关规定和公司领导的批示,以及经过审核的《支出凭单》,并由经办人、收款人签章后,支付现金,同时办理代扣个人收入所得税手续。

　　出纳员办理完毕现金收付款业务后,应及时在单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记及出纳员签章,并将自制原始凭证加盖“附件”章。

　　出纳员要每天清点库存现金,登记现金日记帐,做到日清月结,帐帐相符,帐实相符。

　　库存备用金必须存入保险柜,出纳员必须妥善保管保险柜。凡当天收到的现金款项,应及时送交开户银行,不得用于其他款项支出。

　　财务负责人应高度重视现金管理,对现金收支进行严格审核,不定期进行实地盘点,对现金管理出现的情况和问题,提出改进意见,报主管领导批准后实施。

现金管理制度13

　　超市现金管理制度是一套规定超市日常运营中涉及现金管理的规则和程序，旨在确保资金安全、准确、高效运作。它涵盖了收银流程、现金保管、账目核对、内部审计等多个环节。

　　内容概述：

　　1. 收银操作规程：明确收银员的'职责，规范收银过程，如准确找零、正确开具发票等。

　　2. 现金保管制度：规定现金的存放地点、安全措施以及库存现金的限额。

　　3. 账目记录与核对：设立详细的现金日记账，每日进行现金盘点并与系统销售数据核对。

　　4. 内部控制机制：包括定期审计、权限分配、异常情况处理等。

　　5. 员工培训与监督：定期对收银员进行培训，强化现金管理意识，加强日常监督。

　　6. 法规遵从性：确保所有的现金管理活动符合国家相关法律法规。

现金管理制度14

　　内部现金管理制度是对企业内部资金流动进行有效控制和管理的规则体系，旨在确保资金的安全性、流动性与效益性。它涵盖了现金的收付、存储、投资、审计和报告等多个环节，以实现对企业现金流的有效监管。

　　内容概述：

　　1、现金收付规定：明确现金收支的`审批权限，规范现金交易流程，防止资金滥用。

　　2、现金保管制度：设定安全的现金存放标准，规定日常盘点与交接程序。

　　3、现金投资管理：规定现金余额的短期投资策略，如购买短期债券或存款。

　　4、内部审计机制：定期进行现金审计，检查现金管理的合规性。

　　5、现金报告制度：建立定期的现金流量报告，以便管理层掌握资金状况。

现金管理制度15

　　医院现金管理制度是医疗机构财务管理的核心环节，旨在确保资金的安全、有效运作，防止财务风险，提升运营效率。它主要包括现金的收入、支出、存储、核对以及内部控制等多个方面的规定。

　　内容概述：

　　1、现金收入管理：规定了收入来源的.合法性，如挂号费、药品销售款等，以及收入确认和入账的流程。

　　2、现金支出管理：涵盖了医院各项费用的审批、支付和记录，强调支出的合规性和透明度。

　　3、现金存储：明确了现金保管的物理安全措施，如保险柜的使用、钥匙管理等。

　　4、现金核对：规定每日现金盘点、银行存款对账等，确保账实相符。

　　5、内部控制：设立内部审计、分离职责，防止舞弊和错误。

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