固定资产管理制度范例(15篇)
在现在社会，很多地方都会使用到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编为大家收集的固定资产管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
固定资产管理制度1
学校固定资产一般分为房屋和建筑物、交通工具、通用设备、专用设备、图书、文物和陈列品、其他固定资产七类。为加强我校财产管理，明确经济责任．保证资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据有关财经法规，结合我校实际．特制定本制度。
（一）物品采购
1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。
2、购物申请单须有申请人、部门负责人、物品保管员三人的签名。
3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。
（二）验收入库
1、物品保管员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。
2、入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，要区别对待，妥善保管。
3、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。总务主任应定期检查验收入库制度执行情况。
（三）造册登记
1、学校所有物品的账册登记工作由物品保管员负责。
2、物品保管员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验（专用室）账册。
3、按时完成上级部门布置的各种报表。
（四）领用、借用及赔偿
1、仓库存放物品，由物品保管员统一管理。
2、领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。
3、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。
4、出借的物品须填写出借单，出借的物品要按期收回。
5、人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。
6、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。
（五）财产报废
1、报废物品要加以区别，找出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。
2、报废的物品由物品保管员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。
3、报废单要有学校负责人、财务主管和物品保管员签字说明。
4、报废物品处理后的'回收资金，要及时入账。
（六）资产清查：
1、对所有固定资产，每年进行一次清查，以物对账，以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。
2、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。
3、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。
固定资产管理制度2
(一)、根据学校的实际情况，授权总务处具体负责固定资产的管理。由财产保管员设
置固定资产登记簿(固定资产卡片)。
(二)、固定资产的核定:一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上的固定资产;或单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资应作为固定资产管理。自制、调入、捐赠的资产符合上述条件的也应作为固定资产管理。
(三)、固定资产的申报:根据学校各组室的工作需要，须事先就所需添置的固定资产的项目、使用的效益等方面提出书面申请，报校长室审核批准，确定经费来源。经审查批准后方可进入下一程序。
(四)、固定资产的购置:按区政府采购办有关文件要求，固定资产的购置分集中采购与分散采购，凡属集中采购的设备，按区政府采购办要求、方式，进入规范、严格的招投
标程序，中标确定后才能进行购置;凡属分散采购的设备，应由校长室、总务处及提出申请的组室等方面人员组成集体评议小组，确定固定资产的购置环节的各项工作。购置的固定资产在接收时，应由财产保管员进行验收，并报总务处负责人审核。经审核同意后，在固定资产登记簿(固定资产卡片)上进行登记。
(五)、固定资产的领用:使用部门负责人在固定资产领用单上签名，该组室的使用人员也须在固定资产领用单上签名。
(六)、固定资产的转移:固定资产在本单位的使用部门之间发生转移时，财产保管员应同时调整固定资产登记簿(固定资产卡片)上的相关内容，并做到帐相符，帐实相符。
(七)、固定资产的使用:固定资产必须正确使用，妥善保管。如不慎造成固定资产损坏的，应根据实际情况由使用人承担相应的赔偿责任。
(八)、固定资产的.修理:使用部门必须事先就所需修理的固定资产的项目提出申请，经过检验、确认、审批手续，才能进行修理。其中，提请修理部门和实施修理的单位或个
人应相互分离，或至少应有其他方面的监督;修理完工必须办理验收交接手续，由固定资产管理部门、使用部门、修理单位分别验收签字。
(九)、固定资产的检查:固定资产管理部门原则上每6个月会同会计对固定资产进行清查盘点，保证账、簿(卡)、物相符。如有不符，查明原因上报单位领导及时进行处理。
(十)、固定资产的核销:固定资产发生报废与核销时，使用部门应填写书面申请报告，根据固定资产报废与核销金额的大小，经财产保管室审核后，分别报总务处负责人、校长、国有资产管理部门、财政部门审批。接批复后，会计人员按规定进行及时账务处理，并通知财产保管员在固定资产登记簿(固定资产卡片)上注销该资产。转出、赠送他人的固定资产手续比照执行。
(十一)、固定资产管理中的其它事项参照《xx区教育局关于核定房产等国有资产的暂行规定》和《xx区教育局关于进一步加强国有资产处置管理的补充意见》的文件执行。
固定资产管理制度3
一、固定资产的管理部门
总务处负责学校固定资产的日常管理，对学校固定资产负有收存和管理责任，物资管理员负责具体的管理工作。
二、固定资产的范围
单位价值1000元以上，专用设备单位价值1500元以上，使用期限在一年以上的房屋建筑、物品设备、交通工具、公用家具等属于固定资产。
三、固定资产的购置
学校固定资产的购置由使用部门提出申请，经主管部门审核后报校长审批，校长同意后批转总务处组织购置。较大数额的购置须经校务会研究决定。
四、固定资产建账建制
1、凡是固定资产必须入帐管理。入帐时先由保管员验收建帐，再由报帐员连同发票报送核算分中心报账。
2、固定资产的建帐管理需按照上级部门要求，进行管理，建立电子实物账，进行全面、动态管理。
3、按主管部门的要求，定期上报固定资产报表。
五、固定资产的使用管理
1、总务处对学校固定资产的`管理负总责，全面负责学校固定资产的管理工作。所有固定资产的领取和借用，必须登记或填写借条报总务主任审批，办理领取手续，学期结束交还入库。重要、贵重固定资产外借须请示校长同意。凡丢失或损坏固定资产者要酌情赔偿。
2、学校各功能室固定资产，由学校指派专人负责。负责人要管好、用好室内设施设备，保证资产的安全完整。
3、教室内固定资产（门、窗、桌、椅、讲台、黑板、电风扇、多媒体平台等）由各班主任负责管理。
4、办公室的办公桌、椅子、电脑等固定资产由使用人负责管理，公共使用的固定资产由科室负责人负责管理。
5、教职工调动或退休时应及时做好资产的移交工作。
六、固定资产的日常管理、维修和报废
1、固定资产的日常管理由物资管理员负责，应保证帐、物相符。每学期初和学期末必须做好固定资产的清查盘点工作，对固定资产的数量和必备配件进行全面检查，对损坏的固定资产应在查明原因、分清责任、报经批准的前提下，及时调帐，未经批准的报废、损失不得擅自调帐或处理。
2、固定资产的日常维修由责任人负责填写报修单，总务处负责组织维修工作。
3、固定资产的报废由责任人提出，经资产管理员核实填写报废单送交总务主任审查，报校长审批后按程序上报处理。
固定资产管理制度4
本固定资产采购管理制度旨在规范公司内部的固定资产购置流程，确保资源的有效利用，提高资产投资回报率。该制度涵盖了从需求识别、预算编制、采购审批、供应商选择、合同签订、资产接收与验收、到后期的维护与处置等一系列环节。
内容概述：
1.固定资产定义与分类：明确固定资产的范围，如设备、土地、建筑物等，并进行合理分类。
2.需求管理：规定各部门如何提出采购需求，以及需求的审批程序。
3.预算制定：阐述预算编制的原则，以及预算审批的流程。
4.采购流程：详细描述从招标、供应商评估到合同签订的整个过程。
5.资产接收与验收：规定资产到货后的验收标准及责任部门。
6.资产登记与管理：说明资产入账、标签制作、日常管理和盘点的执行方式。
7.维护与处置：规定维修保养、报废处理的`程序及责任归属。
8.监督与审计：设定定期的内部审计和财务审查机制，以确保制度的执行。
固定资产管理制度5
为加强学校的固定资产管理，提高固定资产的使用效益，更好地为教育教学工作服务，特制定本办法。
一、资产的范围、确认标准
一般设备单位价值20xx元以上，使用年限超过一年，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。有些资产单位价值虽未达到上述规定的标准、但耐用年限仍在一年以上的大批同类物资或少数使用价值高的物资，也作为固定资产管理。
二、固定资产的分类
1、房屋和建筑物。是指学校拥有所有权的房屋、建筑物和其附属设施。房屋包括办公用房、教学业务用房、学生宿舍等；建筑物包括道路、围墙和学生运动场等；附属设施包括：房屋建筑物内的器材、通讯线路、输电线路、水气管道等。
2、专用设备。是指学校根据教学和业务工作的实际情况需要购置的各种具有专门性能和专门用途的设备。包括教学仪器、电器设备、电化教学设备和通讯设备等。
3、一般设备。是指学校用于业务工作的通用性设备。如办公设备、交通工具等。
4、文物陈列品。是指学校的各种文物和陈列品。如古物、字画、纪念品等。
5、图书。是指学校贮藏的统一管理使用的各种图书。图书馆（室）、阅览室的图书等。
6、其它固定资产。是指以上各类未包含的.固定资产。实验室中玻璃仪器、药品属低质易耗品，不作固定资产管理。
三、 固定资产计价
固定资产计价标准有原始价值，重置完全价值和折余价值。根据学校业务活动和固定资产管理的特点，主要采用原始价值计价，在无法确定固定资产原值时，才采用重置完全价值计价。
1、购入、调入的固定资产分别按照实际支付的买价或出售单位的帐面原价（扣除安装成本）或调拨价及运杂费、包装费、安装费等记帐，购置车辆按支付的购置费及附加费计人购价之内。
2、自行建造的固定资产，按建造过程中，实际发生的工资、材料费用等全部成本记帐。
3、在原有的固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产，按实际开支的改建、扩建费用，减去改建、扩建中的材料变价收入后的费用增加固定资产原价。
4、接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或根据捐赠者所提供的价值凭据记
四、本制度自公布之日起执行。
固定资产管理制度6
第1章 总那么
第1条 为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第2条 固定资产是指使用期限超过1年，单位价值在规定的标准〔20xx元〕以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、建筑物、机器设备、工具等。
第3条 公司综合部是公司资产的归口管理部门，负责资产的购置、保管、维修、报废、清查等工作；公司财务部是固定资产的价值管理部门，负责固定资产的价值核算。
第4条 固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、资产核算、资产保管、清查及处置。
第2章 资产购置
第6条 公司固定资产购置应当纳入全面预算管理体系。公司综合部行政总务负责统计各部门固定资产申购情况、编制公司年度固定资产投资方案与预算、安排资产购置等事项。
第7条 每年年底综合部向各资产使用部门下发《固定资产需求统计表》〔附件1〕，各部门申报本部门固定资产购置需求，经部门负责人审核后提交综合部。
第8条 固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的使用情况、公司开展战略和经营目标等因素；对固定资产的投资工程还需进行可行性进行研究和分析，组织专家进行论证；对于30万元以上的固定资产投资工程，应当考虑聘请独立的中介机构或专业人士进行可行性研究与评价。可行性研究成果、公司领导审批意见连同需求统计表一并提交综合部。
第9条 综合部行政总务对各部门提交的《固定资产需求统计表》进行审核汇总，编制《固定资产购置方案表》〔附件2〕，经综合主管审核后，提交财务主管、分管副总审核、总经理审批。审批通过后的固定资产购置预算将纳入全面预算管理。
第10条 每月方案工作会前，综合部应当根据年度固定资产购置方案安排本月固定资产购置方案与预算，并填写《固定资产购置审批表》〔附件3〕，提交公司工作方案会审批，审批通过后由财务部根据会议要求负责平衡资金收支工作。
第11条 制定月度购置方案时应当注意以下几点：
〔1〕固定资产购置应坚持多方询价〔不少于三方〕，保证资产购置价格的合理性。
〔2〕单批购置固定资产金额到达50万元以上采用公开招标采购，招标文件和成交合同交财务部备案。
〔3〕对不宜招投标的`，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。
〔4〕进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。
第12条 综合部实施采购时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供给商以及购置原因等。
第13条 预算外固定资产临时购置申请应由使用部门提出，填写《固定资产购置审批单》〔附件3〕，经综合主管、财务主管、分管副总审核后提交总经理审批。
预算外固定资产购置申请还应当详细说明购置原因和相关费用。购置申请批准后由综合部统一安排固定资产的购置。
第3章 资产的验收、登记与领用
第14条 综合部采购人员接到供给商发来的设备等固定资产后，由行政总务组织使用部门一同对固定资产进行验收，并填写《固定资产验收单》〔附件4〕。
第15条 固定资产验收合格后，行政总务应当对固定资产进行分类编号。编制固定资产目录及统一编号时应注意以下几点：
1．进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法；
2．号码一经编定不能随意变动；
3．新增固定资产应从现有编号依次续编；
4．每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致； 5．编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出、报废等情况时才能注销，并且编号一经注销通常不能补空。
第16条 综合部行政总务负责建立固资产卡片，一式三份，财务部、综合部和使用部门各一份。在每一张卡片中，应记载该项固定资产的编号、名称、规格、技术特征、技术资料编号、附属物、使用单位、所在地点、开始使用日期、中间停用日期、原价、使用年限、购建的资金来源、折旧率、大修理基金提存率、大修理次数和日期、转移调拨情况、报废清理情况等详细资料。
第17条 为了汇总反映各类固定资产的增减变动和结存情况，使固定资产卡片适应固定资产增减变动的要求，综合部应按固定资产类别建立固定资产管理台帐〔附件5〕，对固定资产的增减进行序时核算，每月结出余额。
第4章 资产的使用、折旧与维护
第18条 各资产使用部门要指定相关人员负责固定资产管理并建立实物管理台帐；个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，由综合部行政总务办理相关手续并报财务备案，方可进行资产转移。
第19条 固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知综合部行政总务，以便及时组织维修。各部门应将固定资产质量及供给商的售后效劳情况报行政总务备案。
第20条 公司财务部负责按财务会计制度进行固定资产核算并按财务制度规定计算固定资产折旧费。
第21条 综合部行政总务应当于每年年末编制固定资产维修方案，维修费用应当纳入年度部门预算。 第22条 每月方案工作会前，综合部行政总务应当编制月度固定资产维修方案，月度维修费用应当纳入月度部门预算，提交方案工作会审议，审议通过后提交财务部门备案。
第23条 固定资产需要修理时，由使用部门提出申请，经综合部行政总务组织维修，维修完成后，由使用部门相关人员验收，并在《固定资产维修记录表》〔附件6〕上签字确认。
第25条 综合部行政总务提交维修经费付款申请时应当严格执行资金支付审批程序。预算外修理费用支出时应当严格执行预算外审批程序。
第5章 资产报废与报损
第26条 每月，综合部行政总务在方案工作会前统计各部门固定资产报废情况，编制月度固定资产报废方案并纳入部门月度预算，并填写《固定资产处置审批单》〔附件7〕，经综合主管、财务主管、分管副总审核后，提交总经理审批。
第27条 固定资产批准报废后综合部应当要及时进行实物处理、更新固定资产卡片和固定资产管理台帐相关信息；财务部及时进行帐务处理。
第28条 对已批准报废的固定资产进行遴选。通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由行政总务负责调剂给有需求的部门使用；对已批准报废并经遴选后剩下的物品由行政总务进行作价处理，物品经公司有关部门和领导审核批准后进行处理。
第29条 当固定资产破损或丧失时，固定资产使用部门填写《固定资产处置审批单》〔附件8〕，提交综合部审核。
第30条 综合部对固定资产报损或报失情况进行核实后，在《固定资产处置审批单》内填写调查意见，并签字确认，并将《固定资产处置审批单》送财务部审核。
第31条 财务部对报损、报失的固定资产的价值进行估算并填写相关数据，报分管副总审核、总经理审批。
第32条 综合部根据审批通过的《固定资产处置审批单》更新固定资产的台帐和卡片的相关信息，财务部根据审批通过的《固定资产处置审批单》进行报损、报失固定资产的账务处理。
第6章 资产出售与捐赠
第32条 固定资产出售是指固定资产以有偿转让的方式变更所有权或使用权，并收取相应收益的处置。
第33条 在资产出售前由固定资产使用部门对资产出售的必要性、可行性及原因进行说明，并在此根底上填写《固定资产处置审批单》〔附件7〕，报综合部审核。综合部审核签字后，财务主管填写处置意见，经总经理审批后组织执行。
第34条 处置申请中应注明该项固定资产的原价、已计提折旧、预计使用年限、已使用年限、预计出售价格或转让价格等。对于重大固定资产处置，应当聘请具有资质的中介机构进行资产评估。
第35条 处置完成后综合部应当及时注销相关资产的卡片、台帐。
财务部应对已销固定资产及时取得销售发票和有关税、费票据，记录和汇报固定资产的销售情况，防止出现资产已处置而固定资产账面未注销的情形，同时要对固定资产的销售收入进行资金管理和监控。
第36条 固定资产捐赠是无偿产权转让，应严格履行报批手续，综合部填写《固定资产处置申请表》，注明处置方式为捐赠后报财务主管、分管副总审核、总经理审批，审批前方可办理捐赠手续。
第37条 企业办理固定资产捐赠手续，必须取得固定资产捐赠接收方的相关接收凭证，并作为财务部账务处理的凭证。财务部在处理捐赠固定资产账务时，应严格按照国家相关规定。
第7章 固定资产清查
第38条 为确保公司固定资产做到账实相符，公司综合部行政总务负责固定资产的清查盘点工作，清查盘点每年至少进行一次。
第39条 行政总务负责编制固定资产盘点方案、固定资产盘点表〔附件8〕。经综合主管审批后，向使用部门和财务部门传达盘点方案，进行人员的安排，发放盘点表，提前做好盘点的各方面准备。
第40条 在实地盘点时，应由综合部行政总务、财务部会计以及固定资产的使用部门人员共同参与，进行盘点。
第41条 盘点结果和差异应由综合部行政总务、财务部会计和固定资产使用部门3方签字确认。固定资产盘点表分别由综合部和财务部归档保存。
第42条 对企业固定资产的盘盈和盘亏，应由综合部行政总务分析差异原因，及时形成处理建议，落实责任人，填写《固定资产盘盈/盘亏处理审批表》并上报综合主管、财务主管、分管副总审核、总经理审批。
第43条 盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价，减估计折旧的差额计入营业外收入；对属于建设工程的，应冲减工程本钱。
第44条 盘亏及毁损的固定资产，按照原价扣除累计折旧、变价收入、过失人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出；对属于建设工程的，应计入工程本钱。
第45条 对盘盈或盘亏的固定资产，由行政总务负责填制或注销固定资产卡片、台帐，财务部负责更改固定资产相关账务。
第8章 附那么
第46条 本制度批准后自公布之日起执行。
第47条 综合部负责本制度的制定、解释、修改、废除等工作。
固定资产管理制度7
本文将探讨企业的固定资产核算管理制度，主要包括固定资产的定义、分类、核算原则，以及相关的管理流程和控制措施。我们将详细阐述如何通过有效的核算管理，提升资产利用效率，降低运营成本，确保企业财务信息的准确性和完整性。
内容概述：
1.固定资产定义与分类：明确固定资产的范围，如土地、建筑、设备、车辆等，并进行合理分类。
2.核算原则：依据会计准则，确定固定资产的'初始计量、后续计量和折旧方法。
3.管理流程：涵盖固定资产的采购、验收、登记、使用、维护、处置等环节。
4.控制措施：建立完善的内部控制机制，防止资产流失，确保资产安全。
5.财务报告：如何将固定资产信息准确反映在财务报表中，为决策提供支持。
固定资产管理制度8
第一章 总 则
第一条 为加强学校固定资产管理，提高固定资产使用效益，保证资产的安全完整，促进学校各项事业健康发展，根据《山东省高等学校固定资产管理办法》、《山东师范大学国有资产管理暂行办法》以及国家有关规定，结合我校实际，制定本办法。
第二条 固定资产是指使用期限超过一年，一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书和其他固定资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资作为固定资产管理。
对达不到本办法规定标准的设备器具作为低值易耗品进行管理。
各后勤经营服务中心、独立核算的非法人单位和实体购置的固定资产，为学校固定资产，依照本规定办理固定资产登记并进行管理。
第三条 固定资产管理的主要内容是：固定资产范围、分类和单价的确定；固定资产增加、使用、维护和处置；固定资产清查盘点；固定资产帐务管理等。
第四条 固定资产管理的主要任务是：完善管理体制；健全规章制度；摸清财产状况，明晰产权关系；建立科学的运行机制；合理配置固定资产；保证固定资产安全、完整、完好。
第二章 固定资产管理体制
第五条 学校对固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。由学校国有资产管理工作领导小组组织领导。其主要管理部门为财务处国有资产管理办公室（简称"国资办"）。国资办对全校固定资产实施统一监督管理。其主要职责如下：
（一） 拟定学校固定资产管理办法和有关制度；
（二） 运用现代信息技术管理固定资产。建立使用《高等学校固定资产管理系统》，并确保证系统的安全运行及正常维护工作，负责固定资产增减变动处置的财务审核及数据备份工作；
（三） 参与大型、精密仪器设备和大宗物资购置，大型修缮及基本建设项目的论证、招标、采购和验收工作；
（四） 登记固定资产总分类明细账簿，按月与学校财务账簿核对资产总额；
（五） 审核批准固定资产调剂、处置及对外出租出借等手续；
（六） 组织学校固定资产清查和统计工作；
（七） 监督、检查固定资产管理、维护和使用情况。
第六条 实验室设备管理处、后勤管理处、图书馆是学校的固定资产归口管理部门。固定资产按类目实行归口管理：
（一） 实验室设备管理处负责管理仪器仪表、机电设备、电子设备、卫生医疗器械、印刷设备、标本模型、文物及陈列品、文体设备、行政办公设备、工具量具和器皿类的固定资产。
（二）后勤管理处负责房屋及构筑物、土地植物、家具、被服装具类的固定资产。
（三）图书馆负责管理全校图书资料（包括各部门及个人公费购买的图书资料）类的固定资产。
各归口管理部门按划分的范围配备资产管理人员，负责具体业务管理。其主要职责如下：
（一）根据学校固定资产管理制度，制定具体的业务管理规范、标准及有关制度；
（二）运用《山东师范大学固定资产管理系统》，并按系统设定的权限和程序规范地履行职责，保证系统的安全运行，负责固定资产的增减变动处置的归口审核工作；
（三）参与可行性论证及招标、采购活动，并负责组织验收；
（四） 组织归口管理固定资产的清查、维护和统计等工作；
（五） 提出固定资产调剂、配置建议并根据批复组织实施；
（六） 根据使用部门的.申请，组织固定资产报废、报损的技术鉴定，提出处理意见，报学校国有资产管理办公室审批；
（七） 检查、指导使用部门的固定资产管理工作。
第七条 固定资产使用部门负责对其占有、使用的固定资产实施日常管理，并配备专职（或兼职）资产管理人员。其主要职责是：
（一）正确使用《山东师范大学固定资产管理系统》，按系统授权规范的履行职责，并保证系统安全运行，负责本单位固定资产增减变动处置的系统录入登记工作；
（二）严格按照学校固定资产管理制度的要求，制定本单位的固定资产使用管理制度，管理和使用好本单位的固定资产；
（三）登记有关固定资产台帐，建立固定资产使用卡片；
（四）保管、养护固定资产；
（五）提出固定资产处置申请，负责组织或参与固定资产的处理。
第三章 固定资产范围、分类和计价
第八条 学校及其独立核算（非法人）的经济实体利用财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营服务收入、附属单位上缴收入、其它收入或各种基金购置、建设的固定资产，以及通过捐赠、调拨等形式取得的固定资产，都应纳入固定资产管理范围。
第九条 学校固定资产的分类。学校的固定资产按照高校会计制度的要求，按照以下六类设置会计账目进行核算：（一）、房屋、建筑物及附属设施；（二）、专用设备；（三）、一般设备；（四）、文物和陈列品；（五）、图书；（六）其他固定资产。按照以下十六类设置分类账通过固定资产管理系统对固定资产进行管理。（一）房屋及构筑物；（二）土地；（三）仪器仪表；（四）机电设备；（五）电子设备；（六） 印刷设备；（七）卫生医疗器械； （八）文体设备；（九）标本模型； （十） 文物及陈列品； （十一） 图书； （十二） 工具、量具和器皿；（十三） 家具；（十四） 行政办公设备； （十五）被服装具；（十六）牲畜。
第十条 学校固定资产按下列规定计价：
（一） 购入、调入的固定资产，按实际支付的价款以及为使固定资产达到预期工作状态所支付的包装费、运杂费、安装费及车辆购置附加费等计价；
（二） 自行购建的固定资产，验收合格后，按建造所用全部相关支出计价；
（三） 在原固定资产基础上进行改建、扩建和增建的固定资产，应按改建、扩建和增建所发生的支出减去改建、扩建和增建过程中的变价收入后的净增加值，增计固定资产原价；
（四）融资租入的固定资产，按租赁协议确定的价款、运杂费、安装费等计价；
（五）接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或根据捐赠者所提供的有关凭据，以及接受固定资产时发生的相关费用计价；
（六）盘盈的固定资产，按重置价值计价；
（七）交换取得的固定资产，按重置价值计价；
第十一条 已经入账的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变化其价值。
（一） 根据国家规定对固定资产价值重新估价；
（二） 增加补充设备或改良装置；
（三） 将固定资产的一部分拆除；
（四） 发现原固定资产记账有误。
第四章 固定资产增加
第十二条 固定资产增加主要是指购置、建造、改良、受赠、调拨和划转等活动所引起的固定资产数量和价值量的增加。
第十三条 根据学校的事业发展规划和经费预算，在充分论证的基础上，研究编制年度购建计划。按照学校经费管理权限审批。
第十四条 购置精密贵重仪器、大型成套设备、珍版图书以及基本建设项目，学校成立论证招标小组进行可行性论证，并严格按规定程序公开招标。论证工作小组中的专业技术、经济人员不得少于成员总数的三分之二。
第十五条 学校在固定资产购建过程中，要建立必要的合同管理制度，法律咨询制度，严格依法签订并履行合同。
第十六条 固定资产购建完成后，有关责任人应及时按国家专业标准、合同条款进行现场勘验、测试和清点。验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用。并按合同条款及时向有关责任人提出退货和索赔。
第五章 固定资产使用与维护
第十七条 实验室设备管理处、后勤管理处、图书馆等固定资产归口管理部门必须建立健全固定资产保管和养护制度。做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。各使用单位应落实安全防护措施。按照制度要求对固定资产进行养护、定期检测或修缮，确保完好和使用安全。
第十八条 对精密贵重以及容易发生安全事故的仪器设备，归口管理部门应制定具体操作规程，指定专人进行操作。
第十九条 对购置大型精密贵重仪器设备、文物、陈列品以及基建过程中形成的各类文件资料，各归口管理部门必须及时收集、整理、妥善保管。
第二十条 学校固定资产一般不得对外出租出借，确需出租出借的，应由出借单位提出申请，归口管理部门和财务处（国有资产管理办公室）审批。收回时应进行勘验。出租出借固定资产取得的收入，应及时足额上缴学校财务部门，按学校有关规定管理使用。
第二十一条 建立固定资产使用情况检查和考核制度，对长期闲置、利用率低下的固定资产及时进行合理调配，提高利用率。
第二十二条 校办产业和其它经营单位不得无偿占有学校固定资产，占有固定资产必须完善手续，明确产权关系，签订占有协议，并且按规定收取一定的占用费和租金（作为投资的部分除外）。
第二十三条 固定资产变更应符合如下规定：
（一） 机构调整时，由国有资产管理办公室会同归口管理部门组织有关单位进行财产清查，办理交接手续。
（二） 资产管理员岗位变动时，应在归口管理部门有关人员的监督下办理交接手续。
（三） 固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。
（四） 固定资产使用人员的变更由资产管理员申请变动。
第二十四条 学校对固定资产，原则上每年进行一次清理清查。确保帐、卡、物相符。对盘盈盘亏的固定资产应及时查明原因，分清责任，按规定进行处理。
第 六 章 固定资产处置
第二十五条 固定资产的处置是指学校对各类固定资产进行产权转移或注销的行为。包括无偿调拨、出售、投资、报废、报损等。
第二十六条 处置固定资产按照以下程序办理：
（一） 固定资产需处置时由使用部门提出申请并填写固定资产处置报告单，办理处置手续。
（二） 归口管理部门组织技术鉴定，提出处理意见；
（三） 国有资产管理办公室审核；
（四） 学校分管领导签署意见；
（五）上报学校主管部门、省财政厅、省国有资产管理局审批；
（六）根据批复处置固定资产。
第二十七条 学校处置固定资产按以下权限审批：
（一）处置房屋、车辆及单位价值在20万元以上的固定资产，须经省教育厅审核，报省财政厅、省国有资产管理局审批。
（二）处置总价值在15万元以上的固定资产，须经学校国有资产管理工作领导小组审核后，报省教育厅审批。
（三）处置上述标准以下的固定资产，须经学校国资办审核，学校国有资产管理工作领导小组审批后，报省教育厅备案。
第二十八条 单位处置大型精密贵重仪器设备，应由归口管理部门组织有关专家进行技术鉴定，报学校批准后进行处置。
第二十九条 学校以固定资产以对校办产业投资或对外投资，应按国有资产管理规定进行评估确认，办理非经营性资产转经营性资产审批手续，明晰产权关系，实施产权管理。
第三十条 归口管理部门应建立和完善固定资产赔偿制度，对造成固定资产损坏、丢失的直接责任人追究其经济责任。
第三十一条 处置固定资产的收入应及时、足额地上缴学校财务处，按有关规定统一管理使用。任何单位和个人不得截留挪用。
第七章 固定资产的管理
第三十二条 按照《山东师范大学固定资产管理系统》的要求，建立健全固定资产账簿：
（一）国有资产管理办公室设置登记固定资产总分类账，负责固定资产的财务审核、统计报表、统计分析、资产清查的布置、数据备份，系统管理，定期与学校财务账簿及归口管理部门进行核对；
（二）归口管理部门负责使用固定资产管理系统对固定资产进行归口审核，负责固定资产验收单、条码单、固定资产卡片打印，向有关部门报送有关统计报表、统计分析。
（三）使用部门按系统的要求，配备资产管理人员管理固定资产。办理固定资产的增加、减少手续，管理固定资产卡片。定期核对帐、卡、物，保证帐帐、帐卡、帐物相符。
（四）图书馆定期向国有资产管理办公室汇总报送图书数量及金额。
第三十三条 各级 资产管理员均应按《山东师范大学固定资产管理系统》权限的设置要求正确使用该系统。
第八章 附 则
第三十四条 本办法解释权归国有资产管理办公室。
第三十五条 本办法自颁布之日起施行。
固定资产管理制度（三）
1.固定资产定义：指单位价值大于20xx元人民币并使用期限超过1年的。
2.编码规则：
2.1.编码组成：aa――bb――ddd―cc:类别―大类细分―产品序号―成本中心代码
2.2.类别明细（aa）：01:电脑；02:办公家俱；03:办公设备；04:汽车；05:网站外设；06:电脑外设；07:软件类；08:仓储设备；09:通讯设备。
2.3.成本中心（cc）：见会计科目编码规则中的规定。
3.固定资产的购买：
3.1.各部门因工作需要增加固定资产，填写<固定资产采购申请表>，后附不少于三家的采购报价单（可由产品线、采购部帮助询价），并经部门经理、ceo签字确认，交由行政部。
3.2.所有固定资产的购买由公司行政部统一申请，同时附报价单及<固定资产采购申请表>原件。
3.3.固定资产采购到货后由行政部填制<收货领用单>并编制固定资产编号贴制标示，分配至使用人。之后，将<收货领用单>复印件交财务做资产增加的附件。
3.4.固定资产领用时，使用人须在<收货领用单>上签字。
3.5.财务部固定资产会计于月末登记固定资产系统帐。
3.6.<固定资产采购申请表>原件保存在财务部存档。
3.7.<收货领用单>原件保存在行政部存档。
4.固定资产的领用与归还：
4.1.员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，由行政人员按固定资产帐明细清点，有短缺者按价赔偿，行政部应及时协调财务部进行帐务处理。
4.2.如有固定资产暂借，可填写<固定资产暂借单>，不做帐务处理，但规定48小时归还。
4.3.固定资产还入时应办理还入手续，并在<收货领用单>上签字确认，
4.4.每月由财务部更新固定资产系统帐。
5.固定资产的调拨：
5.1.公司规定，员工之间不得私自调换自己使用的固定资产，如有特殊情况须调换使用，
5.2.要通知行政部，并调出方填写<固定资产调拨单>。
5.3.行政部接到<固定资产调拨单>并确认其可行，在<收货领用单>及固定资产系统中做变更登记，且相关人员签字确认。
5.4.<固定资产调拨单>原件由财务保存。
5.5.行政部更新系统的资产调拨要及时准确，以便财务月末计提折旧的准确。
6.固定资产的维修：
6.1.当事人须填写<固定资产维修（升级）申请单>交由行政部处理。
6.2.行政部门接到申请单需先查询固定资产帐，确定其维修价值，联系售后服务商；
6.3.维修后行政部应将<固定资产维修（升级）申请单>原件交财务部；并更新<收货领用单>；
6.4.财务部每月更新用友固定资产模块。
7.网络设备升级：
7.1.当事人须填写<固定资产维修（升级）申请单>，部门经理签字认可，交由itsupport处理。
7.2.itsupport接到申请单，确认其升级的必要，申请升级硬件，
7.3.由it部门进行统一购买，请款单后应附<固定资产维修（升级）申请单>；
it部门应将<固定资产维修（升级）申请单>复印件交行政部，并进行<收货领用单>的变更；
7.4.财务部每月更新用友固定资产模块。
7.5.<固定资产维修（升级）申请单>原件由财务保存。
8.固定资产的盘点：
财务部应定期（建议季盘，可抽盘）由行政协助对公司固定资产进行盘点，财务出据盘点报告并与固定资产帐核对。
9.固定资产的报损：
固定资产的报废由其责任 人填写<固定资产报废申请>，由本部门经理、公司ceo签字，并经专业人士确认，交由行政部备案。
固定资产管理制度9
固定管理制度及流程是企业运营中的关键组成部分，它涵盖了企业的各个层面，旨在确保组织的稳定运行和高效管理。这一制度主要包括以下几个方面：
1、组织架构与职责分配
2、业务流程标准化
3、资源管理与调配
4、员工行为准则
5、决策审批流程
6、监控与评估机制
7、制度更新与完善
内容概述：
1、组织架构与职责分配：明确各部门及岗位的职能，确保工作责任清晰，提高协作效率。
2、业务流程标准化：制定各业务线的操作规程，减少工作失误，提升服务质量。
3、资源管理与调配：有效利用企业资源，如人力、财务、物资等，确保资源合理分配。
4、员工行为准则：设定员工行为规范，强化职业道德，维护企业文化。
5、决策审批流程：规定决策的'层级和程序，保证决策的科学性和合规性。
6、监控与评估机制：建立监控体系，定期进行绩效评估，推动持续改进。
7、制度更新与完善：根据企业发展和市场变化，定期审查并更新制度，保持其时效性。
固定资产管理制度10
一、目的
加强固定资产管理，合理使用固定资产，维护固定资产的安全与完整，防止资产流失，提高固定资产的使用效率。
二、适用范围：
公司各部门。
三、定义及分类：
1、本作业指导书所称的固定资产，是指公司拥有所有权（不含小区配套的设施设备）、使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械、运输工具以及其他与经营生产有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品部门在20xx元以上并且使用年限超过两年的应作为固定资产管理。属于生产经营主要设备、能独立运行操作、部门价值在800元以上、使用期限超过两年的小型物品也应作为固定资产进行管理。
2、固定资产按其用途分为五类，即：1、房屋建筑屋，2、机器设备（各类机器机械设备、通讯设备、监控设备、制冷设备、厨房设备等），3、交通运输设备（各类交通及运输车辆），4、办公设备（电脑网络设备、音像设备、办公家私、其它办公设备），5、其它。
四、管理部门及职责：
1、固定资产一级管理部门：
综合部是固定资产主管部门，负责对公司的固定资产管理情况进行检查监督，负责固定资产档案的建立，组织年度固定资产的核查工作，负责制定各类固定资产的管理办法和实施细则。
综合部负责职责固定资产购买前的'初审、验收、登记、调配、核查及报废处理工作，各二级管理部门及时向公司综合部报送固定资产变动的档案资料及固定资产报废单，每季度至少上报一次固定资产变动情况。
2、固定资产二级管理部门：
固定资产二级管理部门为具体使用固定资产部门，部门负责人为第一责任人，办理购买、报废固定资产申请手续。根据"谁使用、谁保管"原则，固定资产具体使用人为直接责任人，正确使用，做好维修保养工作。公共设施设备由部门负责人指定直接责任人，责任人离职时必须办理固定资产交接手续。
五、固定资产管理：
1、固定资产登记、办公设备的标识
综合部建立固定资产档案，各级固定资产管理部门应建立台帐，按类别（五大类）分别编号，逐栏登记每一项固定资产的详细情况，新购、调配增减、报废固定资产及时登记入帐，做到帐实相符。固定资产编号采用7位数字和字母混合组成，格式同下图办公设备标签中编号格式。因办公设备中同类型同型号设备较多（如电脑），为了便于区别和管理，贴标签于明显位置进行标识。
办公设备标签：
使用（保管）人
类别
设备名称栏填写设备名称关键词的汉语拼音前两个音节首字母（大写），如：办公设备为打印机(Dangyinji)，此栏填写DY。
流水号：一个部门同种设备记录序号从1起逐个增加。
2、固定资产的申购：
2.1需求部门（固定资产二级管理部门）填报《采购申请单》报固定资产一级管理部门，填写申请单时须在备注栏说明资金来源。
2.2受理申购的固定资产一级管理部门首先根据职责范围内的现有资产分布及使用情况，尽可能通过调配内部闲置设备给予解决，如无可能，则提出意见报公司总经理审批。
2.3《采购申请单》若获批准，则转采购部门购买；若不获批准，则转回申请部门。
固定资产购回后，由领用部门签收，签收单一式二份，使用部门、采购部门各一份，并据此各自登记台帐，建立固定资产管理档案。财务部门根据合法的收据及固定资产领用明细表作帐务处理。
2.4二级管理部门于下月5号前向公司综合部报送增置固定资产的档案资料，综合部建立该固定资产的档案。
流程图：责任部门(人)
申请部门
是固定资产一级管理部门
退回
否
公司总经理
否
通过
采购部门
采购部门、申请部门
采购部门、使用部门、
固定资产二级管理部门
综合事务部
3、固定资产调配：
3.1一级管理部门管理权限内内部固定资产调配时，由一级管理部门开据《固定资产内部调配单》一式三份，调入、调出部门和财务部门各一份，据以登记固定资产台帐及作帐务处理。
3.2调出二级管理部门于下月5日前将固定资产调配资料报与公司综合事务部归档管理。
4、固定资产报废：
4.1固定资产使用达到报废期限后，由使用部门填写《固定资产报废申请表》一式三份报固定资产一级管理部门。
4.2由固定资产一级管理部门、财务部门分别签署意见后报公司领导审批。
4.3使用部门、固定资产一级管理部门、财务部门根据审批表意见各自作帐务处理。
4.4固定资产二级管理部门每月5号前向公司综合事务部报送上月固定资产报废单。
4.5公司综合事务部归档处理。
责任部门(人)
使用部门
固定资产一级管理部门及财务部门
公司总经理
原使用部门、固定资产一级管理部门及财务部门
固定资产二级管理部门
综合事务部
5固定资产核查
5.1每年年底由公司综合事务部组织财务部门、二级固定资产管理部门人员对各部门固定资产进行全面核查，并向总经理提交盘点报告。
5.2责任人离职办理交接手续时，二级固定资产管理部门对其管理职责内的固定资产进行核查。
5.3经核查发现固定资产缺失，责任人应承担相应责任，对购置价在五万元以下且没有购买保险的固定资产，若因管理不善而导致毁损的，由责任人按净值赔偿。
固定资产管理制度11
(一)根据学校的实际情况，授权总务处具体负责固定资产的管理。由财产保管员设置固定资产登记簿(固定资产卡片)。
(二)固定资产的核定：一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上的固定资产；或单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资应作为固定资产管理。自制、调入、捐赠的资产符合上述条件的也应作为固定资产管理。
(三)固定资产的申报：根据学校各组室的工作需要，须事先就所需添置的固定资产的项目、使用的效益等方面提出书面申请，报校长室审核批准，确定经费来源。经审查批准后方可进入下一程序。
(四)固定资产的购置：按区政府采购办有关文件要求，固定资产的购置分集中采购与分散采购，凡属集中采购的设备，按区政府采购办要求、方式，进入规范、严格的招投标程序，中标确定后才能进行购置；凡属分散采购的设备，应由校务会、总务处及提出申请的组室等方面人员组成集体评议小组，确定固定资产的购置环节的各项工作。购置的固定资产在接收时，应由财产保管员进行验收，并报总务处负责人审核。经审核同意后，在固定资产登记簿(固定资产卡片)上进行登记。
(五)固定资产的.领用：使用部门负责人在固定资产领用单上签名，该组室的使用人员也须在固定资产领用单上签名。
(六)固定资产的转移：固定资产在本单位的使用部门之间发生转移时，财产保管员应同时调整固定资产登记簿（固定资产卡片）上的相关内容，并做到帐帐相符，帐实相符。
(七)固定资产的使用：固定资产必须正确使用，妥善保管。如不慎造成固定资产损坏的，应根据实际情况由使用人承担相应的赔偿责任。
(八)固定资产的修理：使用部门必须事先就所需修理的固定资产的项目提出申请，经过检验、确认、审批手续，才能进行修理。其中，提请修理部门和实施修理的单位或个人应相互分离，或至少应有其他方面的监督；修理完工必须办理验收交接手续，由固定资产管理部门、使用部门、修理单位分别验收签字。
(九)固定资产的检查：固定资产管理部门原则上每6个月会同会计对固定资产进行清查盘点，保证账、簿(卡)物相符。如有不符，查明原因上报单位领导及时进行处理。
(十)固定资产的核销：固定资产发生报废与核销时，使用部门应填写书面申请报告，根据固定资产报废与核销金额的大小，经财产保管室审核后，分别报总务处负责人、校长、国有资产管理部门、财政部门审批。接批复后，会计人员按规定进行及时账务处理，并通知财产保管员在固定资产登记簿(固定资产卡片)上注销该资产。转出、赠送他人的固定资产手续比照执行。
(十一)固定资产管理中的其它事项参照上级有关文件执行。
固定资产管理制度12
1、固定资产及其相关规定
（1）依据相关的财会制度规定，固定资产是指同时具有以下特征的有形资产。
①单位价值较高。
②为生产商品、供应劳务、出租或经营管理而持有的。 ③运用年限超过一年。
（2）本制度将企业投资建设、购置或以其他方式形成的，交由企业经营管理的以下资产作为固定资产。
①企业房屋、建筑物、构筑物。
②复印机、相片冲印设备、运输车辆等。
③中心空调、监控系统、消防系统、通信及播音系统、电梯、锅炉、冰柜及制冷设备（设施）卫星电视接收系统、供配电系统、供排水系统、洗涤设备。
（3）不作为固定资产管理的工具、器具等实物，作为低值易耗品管理，低值易耗品的管理按企业存货管理方法执行。低值易耗品，应包括（但不仅限于）下列项目：
①各种用具、家具、工具、玻璃器皿、瓷器等。
②电视机、影碟机、音箱、显示器、投影仪等。
③餐桌、餐椅、餐具、食品架、食品容器、不锈钢用具等。
④电话机、传真机、办公桌椅、沙发、文件柜、饮水机、会议桌椅、移动电话、幻灯机、电脑、打印机、装订机、验钞机等。
⑤厨房中除冷柜以外的全部工、器具。
⑥地毯、灯饰、灯具、花瓶、摆件、饰品挂件等。
⑦制服、餐桌用品、麻棉制品等。
⑧在经营过程中周转运用的包装容器等。
⑨固定资产的修理维护用品、用具及备用零部件等。
（4）企业全部资产的全部权均属企业全部，任何个人或其他组织无权私自对企业的资产进行处置、变卖、毁损、报废，无权将企业资产对外进行担保、抵押、质押等民事行为。
（5）企业管理人员对资产行使经营、管理、运用和维护的职权。
2、固定资产预算制度
（1）每个会计年度初期，企业各部门依据本部门的经营状况，将本部门的现有资产的运用状况、修理安排、报废安排、拟新增资产购置安排及其他与固定资产相关的支出安排，上报给工程技术部门和财务部门。
（2）企业财务部依据企业下年的资金状况，提出资金支配安排。
（3）工程技术部门依据各部门对固定资产的运用状况，对上述安排从技术角度提出看法。
（4）企业选购 部门、运用部门、财务部门及企业财务部门，各自遵照固定资产预算执行相应责权，记录、监督、管理、运用好固定资产。
（5）企业总经理召集相关部门，依据上述看法制定出固定资产的增减、修理安排后报企业相关部门。
（6）企业管理委员会将上述安排探讨通过后形成企业的年度固定资产预算。
3、固定资产购建及形成
（1）在年度预算范围内的固定资产，由相关部门按预算执行购建任务。
（2）未列入预算范围而急需运用的.资产，根据预算形成程序，由运用部门提出报告，相关部门（含企业财务部）出具看法后，由企业总经理确定是否确需购建资产。
（3）对于确需购建的资产，由企业总经理将购建安排提请企业的决策人员审批。
（4）各相关部门按审批看法执行购建任务。
4、固定资产的管理
（1）依据企业经营管理的详细状况，企业固定资产按账务和实物分别进行管理。
（2）企业固定资产的账务管理。
①企业固定资产账务统一由企业财务部门核算，固定资产的核算根据企业的相关规定执行。
②企业财务部组织相关部门，每半年和不定期地清点、盘查企业的固定资产。对固定资产的运用、维护、修理、服役状态、报废状况与账面记录状况进行核实，并对各责任人的资产管理执行状况提出奖惩建议。
③企业财务部负责企业固定资产的增加、报废、折旧、资产减值等的账务处理、记录、核算工作。
④对于已提完折旧，尚在服役的固定资产，应登记造册，与其他资产同等管理。
（3）企业固定资产的实物管理。
①各部门应对本部门所管理的资产建立资产档案，对本部门的资产位置、功能、工作状况、操作方法、运用留意事项、能源耗用状况、修理维护状况、预算执行状况等各种信息作具体记录，并将管理责任落实到个人，以确保资产的平安和有效运用。
②企业财务部虽不对企业固定资产进行账务核算，但应按固定资产原始入账价值设置固定资产清单、建立固定资产台账及固定资产卡片，将固定资产统一编号、归类，对固定资产的实物形态作具体记录，对固定资产的管理负全面监督责任。
③各部门应对固定资产进行不定期的清查盘点，主动协作财务部门对资产的清点和监督管理工作。
④在由财务部统一记录的基础上，将企业的固定资产管理责任分解到各个部门。各个部门的负责人对本部门责任内的资产负有全面管理的责任。
⑤各部门应对管辖内的资产制定定期检修制度，以确保机器、设备的正常运行和建筑物的功能完好。
⑥对于专业性较强，须要特别技能、须持证人员操作的设备，应配备特地的操作人员，严格根据设备的操作规程和国家的相关规定执行。
⑦企业总经理对企业固定资产的实物管理负有全面责任，企业工程技术部门帮助总经理做好固定资产的管护工作。
5、固定资产的折旧
（1）固定资产的折旧由企业统一核算。除以下状况外，应对全部固定资产计提折旧。
①已提折旧仍接着运用的固定资产。
②根据规定单独估价作为固定资产入账的土地。
（2）固定资产的折旧采纳直线法、按单项资产计提，各类资产的折旧年限如下。
①房屋营业用房年、非营业用房年、简易房年。
②建筑物年。
③机器设备类。供电系统设备年、供热系统设备年、中心空调设备年、通信设备年、洗涤设备年、修理设备年、厨房用具设备年、电子计算机系统设备年、电梯年、相片冲印设备年、复印设备年、其他机器设备年。
④交通运输工具类。大中型客车（座以上）万公里年、小轿车万公里年、货车万公里年、摩托车万公里年。
⑤电器及影视设备类。闭路电视播放设备年、音响设备年、电冰箱柜年、空调器柜式年窗式年、电影放映机年、其他电器设备年。
（3）企业固定资产净残值按税务机关的要求执行。
（4）固定资产减值，按企业相关制度进行处理。
6、固定资产的修理、维护及日常保养
（1）企业的固定资产应定期维护和保养，以确保资产正常、经济、有效地运行。资产的修理按年度固定资产预算进行。
（2）资产修理部门和物资选购 部门，依据总经理的批示看法执行修理任务。
（3）各责任部门应随时驾驭本部门的资产运转状况。若发觉急需修理而又未纳入预算的情形，应做出报告经工程技术部门鉴定并出具看法，由财务部门审核后，上报企业总经理批准。
（4）若与固定资产有关的后续支出金额较大（通常按超过固定资产原值的为准），则应当计入固定资产账面价值。相应的支出，应由企业负责人审批。
（5）零部件等修理费用，按企业费用报销方法执行，相关费用计入企业当期损益。固定资产的修理支出不得以预提或待摊的方式处理。
（6）企业正常经营期间，若需对建筑物进行装修。装修方案和相应支出应由企业负责人批准。
若装修支出符合固定资产改良支出标准，则企业财务应将此项支出在固定资产账下单独设“固定资产装修”明细科目核算，并采纳合理的方法单独计提折旧。
7、固定资产的清理及报废
（1）企业财务部和企业财务，应按会计制度、会计核算方法和本固定资产管理规定，刚好对固定资产的盘亏、盘盈、报废、毁损、转出、转入事项进行账务处理。
（2）各部门应不定期地对所管辖的固定资产进行清查盘点，对盘亏、盘盈、报废、毁损、转出、转入的固定资产，应刚好与企业财务部和企业财务取得联系。对于盘亏、报废、毁损的资产，应查明缘由。若系人为因素造成，须追究相关人员的责任。企业资产的转出和转入应征得企业负责人的批准。
（3）对于超过服役期或尚在服役期内的设备，如存在下列现象则按程序进行清理或报废处理。
①由于意想不到的因素，资产受到不行抗力损坏，已无法接着服役。
②无法正常运行，且无法修复。
③能源消耗等运用成本过高，购置新设备比运用现有设备更经济。
④修理费用过高，不如购买新设备。
⑤原有设备的工艺、技术已被新工艺、新技术淘汰，接着运用已经不经济。
⑥由于国家新法规、新标准颁布，现有设备的运用已违反了这些新规定。
⑦其他须要对设备进行报废的缘由。 ⑧接着运用将对环境造成重大不良影响。
（4）对于将来得及纳入预算的资产报废，应按预算形成程序，最终由企业负责人立项审批。各相关部门依据审批看法办理。
（5）对于须要清理、报废的资产，由各资产管理部门提出书面报告，经工程技术部门鉴定、财务部门（含企业财务）验证后，由企业总经理确认，按程序纳入年度固定资产预算管理。各相关部门依据预算处理。
（6）对在政府行政主管部门登记备案的资产，相应资产管理部门应刚好办理好报废资产的销户、转出转入资产的过户等相关手续。
（7）财务部门（含企业财务）应协作并监督好各相关部门的清理工作，做到资产清理费用按规定开支、资产残值收入刚好入账。
对于保险赔偿范围内的资产报废，应刚好与保险公司取得联系，做到财产赔偿刚好、足额入账。
8、附则
本制度自批准之日起执行，此前与本方法不一样的规定自动作废。
固定资产管理制度13
为加强我校财产管理，明确经济责任．保证国有资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据《会计法》、《深圳市中小学校财务制度》和有关财经法规，结合我校实际．制定本制度。
一、固定资产管理的范围和标准
固定资产是指一般设备单价500元以上、专用设备单价800元以上、使用期限一年以上的房屋建筑物、设备仪器、交通工具、家具用具等。单位价值未达到规定标准，但耐用时间在一年以在的大批同类物资，不属于固定资产，由学校加强实物管理。
学校的固定资产一般分为钢琴、电子琴、办公设备、专用设备、图书、其他固定资产七类。
二、固定资产管理的工作职责
(一)校长的财产管理工作职责：
1、校长对我校国有资产管理负完全责任。严格管理、有效使用、保证财产安全完整是校长任职期内重要的经济职责，也是审计和考评的重要指标。
2、固定资产管理是学校重要的经济岗位，校长当任用德才兼备、认真负责、具有一定专业基础的管理人员，不得聘临时工担任保管员。
3、组织建立有效的内部财产管理制度和监督检查制度，明确相关部门和人员的职责权限、工作程序和纪律要求，并有正常途径了解上述制度的`执行情况和相关人员履行职责的情况，以保证其管理意图的实施。
4、协调、处理财产管理的重要问题，处罚或处分违规违纪、玩忽职守的有关责任人。
5、校长可以亲自主管财产管理工作，也可以书面授权其他负责人代理行使该管理职责，但应当对其代理人在授权范围内的行为承担责任。
(二)管理教师的财产管理工作职责
1、管理教师对本单位固定资产的安全、完整负有组织管理责任。
2、在校长授权的范围内积极主动做好固定资产的计划、购建、验收、分配使用、维护、清查、报废等工作的组织与协调。
3、拟订有关制度、职责权限、工作程序和纪律要求，执行制度及规程。
4、建议任用认真负责并具有专业基础的财产管理人员并指导其工作。
5、经常检查单位财产管理各方面的情况，发现问题及时解决或汇报，对单位财产负具体组织和管理的责任。
6、校长授权的其他管理职责。
(三)报账会计的财产管理工作职责
1、按规定及时做好固定资产、低值易耗品的报销工作，对入账财产的验收、领用、调拨、盘点等单据的真实性、完整性进行复核，发现问题及时告知财产管理员纠正。
2、每年十一月份为单位的财产清查月，在财产清查中，报账会计负责与财产保管人员进行账账相符的核对工作，指导财产管理人员编制账账、账实核对单。特别是协助保管员做好与会计核算中心主管会计的对账工作。
3、单位负责人授权的其他财产管理和监督职责。
固定资产管理制度14
固定资产使用管理制度旨在规范企业内部的资产管理和使用流程，确保资产的有效利用和保值增值。它涵盖了资产购置、登记、分配、使用、维护、折旧、处置等多个环节，旨在提高企业的运营效率，防止资产流失，并为财务报告提供准确依据。
内容概述：
1.资产购置：明确资产采购的审批流程，规定采购标准和预算控制。
2.资产登记：建立详细的固定资产账册，记录资产的名称、型号、购买日期、价值等信息。
3.分配与使用：确定资产分配原则，制定使用规定，包括使用权限、使用期限等。
4.维护保养：设立定期检查和维修机制，保证资产的正常运行。
5.折旧政策：设定合理的.折旧方法和年限，反映资产的损耗情况。
6.资产变动：处理资产增减、转移、报废等情况的流程和审批要求。
7.审计与盘点：定期进行资产审计和实物盘点，确保账实相符。
8.法规遵从：确保所有管理活动符合相关法律法规要求。
固定资产管理制度15
学校固定资产管理制度
搞好资产管理制度是学校管理工作中的重要环节之一，它可以延长其使用寿命，更好地为教学服务。同时，也可以使有限的资金较好地发挥作用，达到勤俭办事的目的.。为此，根据我校实际情况，特制定如下制度。
1、建立固定资产帐，给固定资产管理提出正确的数据。
2、每年年终对固定资产进行一次检查，查使用情况，查管理情况，查帐、卡、物三相符。
3、每年假期对固定资产进行一次保养、维修，以延长其使用寿命。
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