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票据管理制度

时间：2024-11-06 15:23:22 制度我要投稿

（精）票据管理制度15篇

　　在快速变化和不断变革的今天，越来越多地方需要用到制度，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。到底应如何拟定制度呢？以下是小编精心整理的票据管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

（精）票据管理制度15篇

票据管理制度1

　　严格遵守《上海市行政事业性收费票据管理试行办法》保证行政事业性收费有序地进行，并纳入学校的统一管理。

　　1、单位在向财政局购买票据时，凭《上海市行政事业收费项目登记和票据购买证》申请购买《上海市普通教育学杂费专用收据》、《非税收入-一般缴款书》，凭《财政票据领购证》申请购买《上海市行政事业单位资金往来结算票据》，并采用验旧购新办法进行，发现问题及时纠正，及时处理。

　　2、收费票据必须由学校总务负责人保管，按票据购买号码分类、登记，写清购进日期，本数及编号。

　　3、出纳或领用人领用时，应在《票据领用薄》上签名，并写明领用本数，起讫号码。使用前应当检查票据有无缺页、重页、重号、漏号等错印情况，发现问题应及时将该本票据缴购买部门更换或注销。票据使用时每联要加盖单位财务印签章或发票专用章。

　　4、需再领用收费票据时，需交清上次所领用的`票据存根，并在《票据领用薄》写明交回时间。

　　5、会计应根据收据的记账联对应收据存根联进行销号，在收据销号单对应所销收据的号码、记账凭证的编号及收款金额，销号人在票据销号单上签章。

　　6、发现票据填写错误时，须重新填开，并在错误的票据上加盖“作废”戳记（三联），保存备查，不可把收据联，记账联，附在记账凭证后。

　　7、发现票据遗失，必须及时查明原因，分清责任，在市级传媒上公开申明作废，并报上级部门备案。

　　8、总务负责人应妥善保管好票据存根，以便备查，并按财务制度规定期限登记造册，报上级部门备案后方可进行销毁，不得私自处理。

票据管理制度2

　　现金、票据安全管理规定加强现金、票据、印鉴、有价证券等的安全管理工作，是我工区财务管理的重要组成部分。根据《企、事业单位内部治安保卫条例》和国务院《关于实行现金管理的规定》及相关政策、法规。制定本规定。

　　1、工区现金、票据等管理的职能部门，是工区财务科，按照“统一管理，归口管理“的办法对现金、票据实行管理。

　　2、现金、票据管理必须严格执行国务院《关于实行现金管理的规定》，并按此《规定》制定相应的管理办

　　3、对支票和其它票证、凭证的管理，必须坚持检验、复核制度，堵塞漏洞。

　　4、取送巨款必须用专车、并有专人负责押运。取送数额特大的款项，必须有两人以上同行，保卫处派员重点护卫。

　　5、存放现金、票据必须用合格的'保险柜，财务室门窗必须牢固、安全。并安装防盗报警设备。现金、票证必须有专人保管。

　　6、财务室库存现金不得超过银行规定限额。超过银行规定限额的现金，必须当日存入银行。由于特殊需要，必须过夜存放的，应专柜存放，专人看守。

　　7、财务部门必须制定落实内部安全工作责任制。现金、票据、印鉴、有价证券等在使用、保管、储存时必须制定安全管理制度。

　　8、本《规定》从发布之日起施行。

票据管理制度3

　　为加强政府非税收入管理，规范政府非税收入票据（以下简称“非税收入票据”）使用，根据《甘肃省政府非税收入管理条例》和《临夏市政府非税收入管理暂行办法》以及《财政票据检查工作规范》的有关规定，结合我市实际制定本制度。

　　一、非税收入票据管理主管机关

　　市非税收入征收管理局是政府非税收入票据管理的主管机关。市非税收入征收管理局具体负责全市政府非税收入票据的发放、核销和稽查的具体实施工作。

　　二、非税收入票据的种类及适用范围

　　1、非税收入票据的种类。

　　①收费票据（含微机打印票据，下同）分为通用票据和专用票据，用于纳入政府非税收入管理的各种财政性资金的收缴。通用票据是指能够满足政府非税收入征收的一般要求，具有通用性质的票据，适用于普通或相对集中的行政事业性收费。专用票据是指为适应政府非税收入征收的特殊需要，具有特定试样的专用性票据，适用于特定的行政事业性收费和政府性基金。专用票据可分为定额专用票据和非定额专用票据两种；

　　②资金往来结算票据；

　　③实施“政府非税收入收缴监管系统”后，收费票据也包括汇缴政府非税收入时所采用的“临夏州政府非税收入专用缴款书”。政府非税收入来源中按照国家有关规定需要依法纳税的，应按税务部门的规定使用税务发票，依法纳税，并将缴纳税款后的政府非税收入全额上缴国库或财政专户。

　　2、非税收入票据的适用范围包括：

　　（1）纳入财政预算管理的各种行政事业性收费、政府性基金、罚没收入；

　　（2）纳入财政专户管理的各种行政性收费，事业性收费、资金、基金、社会团体收取的资金、医疗卫生收费等；

　　（3）经省财政厅批准可以使用收费票据收取的其他资金。

　　三、非税收入票据计划

　　市非税局要在年初向州非税局报送全年用票计划，根据各票据使用单位上报的票据用量计划进行汇总，编制出全市收费票据用量计划，经审核后，上报州非税局票据管理科。

　　四、非税收入票据入库

　　从州非税局票据管理科购领票据后，由票据库管员认真清点核对票据数量，对照计划核对无误后，填制“票据入库单”及时入库，并连同州非税局发售票据联一起交会计复核记账。

　　五、非税收入票据的购领

　　（一）对直接缴款的执收单位实行单位开具临夏州非税收入专用缴款书、银行代收、银行开具机打非税收入票据，票据统一由代收银行领购管理，代收银行向非税局领取非税收入票据，执收单位不再持有票据。

　　（二）对集中缴款的.执收单位非税收入票据的领购

　　1、收费票据实行验旧领新、分次限量购领制度。票据一次售票数量原则上以用票单位一个月的用量为标准，最多一次售票数量不超过用票单位两个月的使用量，用票量特别少的单位一次发售一本。凡购领的收费票据必须在启用前检查是否有缺本、少页、重页等现象。一经发现，应及时向市非税局报告。

　　2、首次领购收费票据，收费单位首次购领收费票据，必须向非税局提出申请，同时提交省级以上有关收取收费项目的法律、法规复印件，财政部门会同价格主管部门批准收取收费项目的文件复印件，国务院或财政部批准设立政府性基金的文件复印件及物价部门颁发的《收费许可证》，经市非税局审查后发给《票据准购证》。执收单位凭《票据准购证》购领票据。

　　3、再次购领收费票据。收费单位再次购领收费票据，应出示《票据准购证》，并提交前次使用票据的情况，包括票据的册（本）数、号码、收取资金的金额等，经州县（市）非税局审核，并确认收费收入已按规定上缴国库或财政专户后，方可继续购领票据。对于资金没有及时入库的，应暂时停止供应票据。

　　4、收费单位收费票据的购领。执收单位购领非税收入票据数量较多时，应填制“非税收入票据申领单”，经市非税收入征收管理局审核加注意见后，带《收费许可证》、《票据准购证》，到州非税局购领票据。执收单位购领非税收入票据数量较少时，直接到市非税局购领票据。

　　5、中央、省属驻临单位按照属地管理原则，到市非税收入征收管理局购领和核销票据，中央、省另有规定的除外。

　　6、各执收单位建立健全政府非税收入票据的领用、保管、缴销等制度，并确定专人负责。

　　六、非税收入票据的开具和监督

　　1、非税收入票据的开具。

　　（1）凡确定为直接缴款的市级执收单位，只填写“临夏州政府非税收入专用缴款书”到代收银行缴款项，并取得机打非税收入票据，执收单位不再开具非税收入票据。

　　（2）执收单位在现场执收并开具票据的，应按照规定的项目、标准足额征收，据实开具非税收入票据，不得打白条或多收少开票。

　　（3）开具收费票据应当按规定时期、顺序、逐栏、全部联次一次性开具，并加盖单位财务印章。收费票据不准拆本使用；不准擅自扩大收费票据，过期收费票据及时清理上交，不得使用。

　　（4）执收单位使用计算机专用收费票据的，必须报经市非税局审核批准后，方可使用省财政厅统一监（印）制的计算机专用收费票据。开具后的存根联应当按照顺序号汇总装订成册。

　　2、非税收入票据的监督。市非税收入征收管理局，对非税收入票据的购领、使用、保管等情况进行定期或不定期年审检查，并通过票据的验旧领新和票据年检工作，及时纠正和查处有关部门和单位执行政府非税收入管理政策过程中的违规行为。被查单位应如实反映情况，不得拒绝检查或隐瞒情况，弄虚作假。

　　七、非税收入票据的销毁

　　执收单位已开具的收费票据存根，应妥善保管，保管其一般应为五年。保存期满需要销毁的票据，由执收单位负责登记造册，数量、票号必须与《票据准购证》内容相符，随同《单位票据销毁报告》报送财政部门非税收入管理机构。财政部门非税收入管理机构审核无误后，发文核准销毁。销毁时财政部门非税收入管理机构派人到现场监督销毁，或由财政部门非税收入管理机构集中销毁。

　　八、收费剩余票据的处置

　　收费单位变动和收费项目已被取消的，应按规定办理《票据准购证》的变更或注销手续，未经市非税收入征收管理局批准，不得擅自处理剩余票据。执收单位因管理不善，丢失票据的，应当及时报告市非税收入征收管理局，并登报声明作废。

票据管理制度4

　　第一章总则

　　为加强单位票据管理，规范票据购买、使用、管理、保管等行为，根据财政部行政事业单位票据管理的规定，制定本制度。

　　本制度所指的票据包括普通教育学杂费专用收据、资金往来结算票据、公益事业捐赠统一收据等。

　　第二章票据购买

　　第一条单位根据有关审批机关批准收费的文件，到区财政部门申领《上海市行政事业单位项目登记和票据购买证》和《财政票据领购证》。

　　第二条单位购买票据时，必须按财政部门规定申报收费票据使用情况表，已使用、作废的收据交区财政部门进行查验、核销。

　　第三章票据使用

　　第三条在启用票据前，应当检查票据有无缺页、重页、漏号、重号等错印情况，发现问题，应及时将整本票据交回财政部门更换或注销。

　　第四条票据必须整本按序使用；填写内容必须真实、完整，印章齐全，做到字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁票据；必须做到票、款相符。使用机打票据时，开具的票据应按规定做到按号码顺序填开，所有联次一起开具，内容完全一致，并加盖单位财务印章或收费专用章。

　　第五条票据填写错误的，应当另行填写，因填写错误等原因作废的票据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存全部联次，不得私自销毁。

　　第六条使用普通学杂费专用收据，应按顺序号填列，学费和代办服务性收费项目、收费标准，必须符合国家和本市的有关规定，不得擅自扩大收费项目和收费标准。每学期末，单位将本学期的收费情况进行汇总，并与存根联一同交记账会计核对后，返还单位保存归档备查。

　　第七条行政事业单位资金往来结算票据，是指行政事业单位发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。

　　单位必须严格按照财政票据监管机构核准的使用范围开具资金往来结算票据，不得超范围使用资金往来结算票据。单位每次结报时，将已开具的记账联与存根联一同交记账会计予以核对，对于超范围开具的.票据，不得作为入账依据。

　　第四章票据管理

　　第八条购入的各类票据由财产保管员负责保管。财产保管员应建立票据购买、领用登记簿，购入票据时须填写购入日期、票据名称、数量、编号。领用票据时，必须做好票据购买、领用登记记录。

　　第九条单位不得自行转让、出借、代开、买卖、销毁，涂改，也不得自行改变票据的用途或不同票据互相串用。

　　第十条票据使用完毕必须及时核销。结算中心记账会计根据开出使用的票据，与相关的收入账户及时进行核对后，予以核销。

　　第十一条各类票据如有遗失，应及时在市级新闻媒体上声明作废，并将遗失原因等有关情况以书面形式报送财政部门备案。

　　第十二条单位应当妥善保管已开具的票据存根及票据领用登记簿，按会计年度将其汇总整理，作为会计资料归档。

　　第五章监督检查

　　第十三条单位对票据的使用管理情况，进行定期、不定期的监督与检查。接受财政部门、主管部门监督检查。

票据管理制度5

　　一、学校必须严格执行由物价部门核定的'收费项目和收费标准，每学期收费须张贴收费公示，严禁乱收费。所有收费必须纳入学校统一账户，严禁账外账。

　　二、总务部门在每学期开始制定学期财务预算计划，期末对财务预算执行情况进行总结，严格控制计划外支出，做到支出有度，账目清楚。

　　三、因公出差暂借款须由总务主任或分管副校长签字同意，公事结束后及时办理票据报销手续。严格控制公款私借，个人特殊情况确需借款，须由校长亲自审批。

　　四、严格规范财务报销程序，财务报销必须提供正规税务发票，报销封面必须由经办人、证明人、总务主任、分管副校长、校长签字，方可报销。

　　五、公款招待票据报销须提供就餐菜单和由校办公室出具的通知单；外出学习或培训票据报销须提供相关文件或通知；物品采购票据报销须提供采购合同和物品明细单；基建维修和零工使用票据报销须提供相关合同和审计报告；其它各类票据报销均须提供相关明细表和附件。

　　六、学校财会人员必须严格遵守财会制度，忠实履行岗位职责，不断提高业务水平，廉洁自律，按章办事。积极配合财政、税务、物价等有关部门到校进行的财务检查。

　　七、强化校内财务监督，学校每年底由工会牵头，组织有关人员对年度财务运行情况进行稽核，撰写财务稽核报告，并通报教职工，接受广大教职工的监督。

　　八、本规定经校长办公会审议通过，即日起实行。

票据管理制度6

　　我们的收款票据管理制度旨在规范企业内部财务流程，确保资金流动的透明性和准确性。该制度涵盖了从票据的.获取、审核、记录到存档的全过程，同时强调了对异常情况的处理和责任划分。

　　内容概述：

　　1. 票据的获取：明确发票的来源，规定必须从合法渠道取得，并要求提供完整、准确的信息。

　　2. 票据审核：设立专门的审核机制，对每一张票据进行核对，确保其真实性与合规性。

　　3. 票据记录：详细记录每笔交易，包括日期、金额、交易双方信息等，以便财务报表的编制。

　　4. 票据存档：建立完善的档案系统，妥善保管票据，便于日后查证。

　　5. 异常处理：设定应对虚假、丢失或损坏票据的程序，防止财务损失。

　　6. 责任划分：明确各部门及员工在票据管理中的职责，强化责任意识。

票据管理制度7

　　隧道管理所是在管理处的领导下，负责高速公路应急处置处置，负责保障隧道内机电装置正常运转和隧道结构物整洁。其主要职责：

　　一、认真贯彻执行安全生产法和机电装置安全操作等有关规定，开展隧道车辆执行监控和事故应急处置。

　　二、熟悉和掌握管辖装置的效能和技术要求，按照《隧道机电装置维护与管理暂行规定》进行正常维护，保障机电装置正常运转。

　　三、严格执行各项规章制度和岗位职责，并按《隧道管理所员工工作考核奖罚办法》的规定考核工作人员的.工作实绩，做到奖罚分明。

　　四、负责高速公路辖管路段路肩上报警求救电话的管理与维护，做到及时通知相关单位进行处理和施救。

　　五、严格遵守财经纪律，积极开展增收节支活动，做好清算、核资、汇总资产登记等管理工作。

　　六、定期对隧道内装置和车辆执行状况检查与巡视，并对上岗执勤纪律检查，发现问题及时处置，存在违规按规定查处。

　　七、参与隧道养护质量的检查与考评，使管辖路段的隧道整洁、排水畅通、衬砌无渗水或滴水，路面整洁，绿化无损。

　　八、负责做好本所党建和精神文明建设，抓好综合治理，做好宣传报道工作。

　　九、负责做好本所安全保卫、环境卫生、计划生育、办公用品发放、车辆管理、职工福利工资分配等后勤服务工作。

　　十、组织开展文明视窗、安全视窗等竞赛活动。

　　十一、按照应急预案积极开展各项事故处置演练，并组织安全管理人员对各项安全操作技能和体能进行训练与考核。

　　十二、完成上级交办的其它工作。

票据管理制度8

　　票据管理制度的重要性体现在：

　　1、提升财务准确性：通过规范化的票据管理，能减少错误和欺诈，提升财务报表的准确性和可信度。

　　2、防范风险：有效的票据管理制度可以预防潜在的财务风险，如舞弊、资金挪用等。

　　3、提高效率：明确的流程和责任分配能提高财务工作的效率，减少不必要的.延误和冲突。

　　4、法规遵循：遵守相关法规，避免因违规操作导致的法律纠纷和罚款。

票据管理制度9

　　收费票据管理制度对企业运营至关重要，主要体现在：

　　1、财务合规：确保企业收入的合法性，符合税收法规，避免税务风险。

　　2、成本控制：精确记录每一笔收支，为成本分析和预算编制提供准确数据。

　　3、决策支持：通过有效的票据管理，为企业决策提供可靠的'数据基础。

　　4、防范风险：防止财务舞弊，保护企业资产安全。

　　5、提升效率：标准化流程能提高财务工作效率，减少错误和遗漏。

票据管理制度10

　　规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。

　　一、票据的`分类

　　本制度中所指的票据包括：支票和收据。

　　二、支票管理制度

　　1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。

　　2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。

　　3、领用支票要填写“支票领用登记簿”，支票领用人要在七天内（逢双休日后错二天）及时持发票报销，发票签章要齐全，并在支票领用登记簿上填清注销日期。

　　4、严禁签发空头支票，更不准将支票借给任何单位或个人办理结算。

　　5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。

　　6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。

　　7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。

　　8、稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况，并出个书面报告。

　　三、收据管理制度

　　1、收据的种类及使用范围：

　　①凡收费许可证规定的收费项目，使用“北京市统一收费票据”。

　　②一般往来结算使用“北京市行政事业单位统一银钱收据”

　　③出租房屋使用“北京市服务业专用发票”。

　　2、使用收据的规定：

　　①启用收据前，应检查是否有缺号、漏号或重号，发现上述情况，应及时向购买票据的财政部门报告。

　　②收据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填清楚后，加盖本单位财务专用章。

　　③填写错误的票据应加盖“作废”戳记，与存根一并保存。

　　④票据存根应保存五年以上，销毁时，必须造册登记。

票据管理制度11

　　随着现代经济的发展，票据已成为商业交易和金融活动中不可或缺的一部分。为了规范票据的发行和流通，保障商业交易和金融活动的安全，各国都建立了相应的票据管理制度。本文将介绍票据管理制度的概念、内容和流程。

　　一、票据管理制度的概念

　　票据管理制度是指国家或企业为管理票据流通而制定的一系列规章制度，包括票据的发行、背书、贴现、承兑、转让、兑付等方面的规定。票据管理制度的主要目的是确保票据的合法性和真实性，促进票据在商业和金融活动中的流通，保护出票人、承兑人、付款人和持票人的合法权益。

　　二、票据管理制度的内容

　　票据管理制度通常包括以下内容：

　　1.票据的定义和种类。票据是指由出票人发出，承兑人或贴现人承诺在一定期限内支付一定金额给持票人的凭证。常见的票据种类包括汇票、支票、本票、债券等。

　　2.票据的发行规定。票据的发行必须严格遵守法律法规，出票人必须具备合法资格，如注册商标、经营许可证等。同时，票据的发行必须注明出票人的`名称、金额、期限、付款方式等要素。

　　3.票据的背书和贴现。票据的背书是指持票人在票据背面签名，并将票据转让给其他人的行为。贴现是指银行或其他金融机构在票据到期前向持票人支付票据金额的行为。

　　4.票据的承兑和转让。票据的承兑是指承兑人在票据背面签名并承诺在票据到期日前支付票据金额的行为。票据的转让是指持票人将票据权利再次转让给他人的行为。

　　5.票据的兑付。票据到期后，承兑人必须按照票据的金额向持票人支付款项。

　　三、票据管理制度的流程

　　票据管理制度的流程主要包括票据的发行、背书、贴现、承兑、转让、兑付等环节。下面分别介绍各环节的流程。

　　1.票据的发行

　　票据的发行由出票人进行，发行前必须经过认真审核。具体流程如下：

　　（1）出票人确定票据种类和金额。

　　（2）出票人确定票据的期限和付款方式。

　　（3）出票人确定票据的受益人和背书人。

　　（4）出票人在票据上填写所有必要的信息和要素。

　　（5）出票人将票据发行给受益人。

　　2.票据的背书和贴现

　　票据的背书和贴现是票据流转过程中的重要环节，具体流程如下：

　　（1）持票人选择背书人并在票据背面签名。

　　（2）背书人再次选择背书人并在票据背面签名。

　　（3）持票人将票据转让给背书人。

　　（4）背书人将票据贴现给银行或其他金融机构。

　　3.票据的承兑和转让

　　票据的承兑和转让也是票据流通过程中的重要环节，具体流程如下：

　　（1）持票人向承兑人提出承兑申请。

　　（2）承兑人对票据进行审核并签署承兑意见书。

　　（3）承兑人将承兑意见书和票据一同交给持票人。

　　（4）持票人将票据转让给其他人。

　　4.票据的兑付

　　票据到期后，承兑人必须按照票面金额向持票人支付款项。具体流程如下：

　　（1）持票人将票据送到承兑人处。

　　（2）承兑人核对票据并确认兑付金额。

　　（3）承兑人向持票人支付兑付金额。

　　综上所述，票据管理制度是维护商业和金融活动安全的基础，在票据流通的过程中，各个环节必须遵守票据管理制度。此外，随着票据技术的不断发展，票据的电子化和网络化已成为票据管理制度的重要内容之一，这也将促进票据在商业和金融活动中的更加便捷和快速的流通。

票据管理制度12

　　为了加强收款票据的管理和监督，保障医院各项收入纳入财务统一管理的轨道，堵塞漏洞，防患于未然，维护医院经济秩序，特制定本制度。

　　一、收款票据的种类及使用范围

　　（一）财政部门统一监制的收款票据

　　行政事业性收款票据分为统一票据和专用票据两大类。

　　1、统一票据是指能够适应一般的收款需要，具有通用性的收款票据（如：山东省资金往来结算票据）

　　2、专用票据是指统一票据不能满足收费的特殊需要，根据医院收费特点，特别制作的票据（如：挂号收据，门诊、住院收款收据等）。专用票据分为机打票据和手工票据两种。

　　（二）医院财务科监制的收款票据

　　包括与服务对象发生经济往来时，在医院内部使用的收款凭证。

　　二、费票据的购置、领用登记、核销

　　（一）收费票据的购置

　　1、医院使用的行政事业性统一票据和专用票据，须由财务科派专人，持批准的收费文件和收费许可证、单位介绍信，向财政部门申请办量《票据准购证》。单位每次凭《票据准购证》核准的种类、数量及购票方式，向县财政票据管理中心领购票据。

　　2、医院内部收款票据，由财务科根据业务需要，提供票据种类、格式、数量等内容的印刷计划，经院领导批准，由相关科室办理。

　　（二）收费票据的领用登记

　　1、医院购入票据后，应由财务科验收入库，并由专人登记收费票据的购入日期、名称、起止号码、规格及数量，并注明购入渠道。医院所有票据必须由财务科统一购买、保管、领用、核销。

　　2、收费人员领取收费票据时要填写《票据领用登记簿》的有关内容并签字，票据保管员要对登记簿严格保管。

　　（三）收费票据退费、作废、重制的规定

　　1、收费票据退费的规定（包括药费、检查费、治疗费的.退费）：

　　（1）收回原收款收据、相关科室负责人书面说明退费原因并签字。

　　（2）退费前先核查原收款收据、负责人书面说明的退费原因及签字等，要求病人姓名、收费项目、金额相符。

　　2、收费票据作废的规定

　　作废票据要求一式三联或二联齐全，并且必须是当月结帐前发生的事项。作废后必须在票据上简单说明作废原因。

　　3、重制票据的规定如因设备故障导致票据打印错误（如：字迹模糊不清、漏打等），需制打票据，要求一式三联或二联齐全，并且必须是当天结帐前发生的事项，紧接着下一票据序号上的病人的姓名、收费项目、金额必须与重制票据保持一致。

　　（四）收费票据的核销

　　1、交回的收款收据存根联，票据管理员必须及时办理注销登记。销号时以存根联及领用记录为依据。

　　2、对发生退费、作废、重制票据等情况，票据管理员要逐张审查、核对，确保收款的正确性。

　　3、领用收款票据未核销的，除特殊原因外，不得再予领取，对领用人未销号完毕又开始启用新的收款票据，管理人员要查明原因。

　　4、对发生退费、作废、重置票据等情况，管理人员应逐张审查、核对，确保收款的正确性。

　　三、收款票据的管理

　　（一）收款票据由财务科指定专人负责验收、保管、核销。出纳不得兼任保管或核销。

　　（二）医疗收费票据只限于在医院进行医疗服务时使用，不得用于非医疗商业活动，不得向外单位转让、借用、代开，不得伪造收费票据，不得私刻监制章，未经财政部门批准不得自行销毁收费票据和存根。

　　（三）票据保管员对收费票据的库存数要每月核对一次，每半年编报收款票据管理及使用自查报告。

　　（四）使用收费票据的单位，遗失、短少票据或存根的，应及时向同级财政部门报告，必要时应当在报刊上声明作废。

票据管理制度13

　　1、为了加强票据(含非税收入专用收据、非税收入一般缴款书、往来结算收据、门面租赁发票等)管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据《会计法》的有关要求，结合本校实际，特制定本制度，请严格遵守执行。

　　2、对票据的使用，设立票证兼管员，由单位会计担任，负责各类票证的.领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。

　　3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量(本数、份数)，办理xx领用、缴销手续，明确责任。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。

　　4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。

　　5、使用票据收费必须两人以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其它内容涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符的，同样追究复核人责任。

　　6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情况及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人责任。

　　7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政、税务部门统一印制的正规票据。