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安全资金保障制度

时间：2024-04-04 00:01:38 赛赛制度我要投稿

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安全资金保障制度（通用14篇）

　　在现在社会，人们运用到制度的场合不断增多，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？下面是小编为大家整理的安全资金保障制度，希望对大家有所帮助。

安全资金保障制度（通用14篇）

　　安全资金保障制度 1

　　一、保障项目安全生产的需要，根据《中华人民共和国安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》等法律法规的有关规定，在原有制度修改完善的基础上，结合项目实际，特制定安全生产资金保障制度。

　　二、国家有关规定，项目部建立稳定的安全生产投入资金渠道，保证新增、改善和更新安全生产系统、设备、设施，消除事故隐患，改善安全生产条件，加强安全生产宣传、教育、培训，安全生产奖励，推广应用先进安全生产技术措施和管理方法，抢险救灾等均有可靠的资金来源。

　　三、项目部应编制年度安全生产技术措施计划，确定项目，落实资金、完成时间和责任人。在编制工程概算时，要保证安全生产条件所需资金的投入。

　　四、资金来源

　　本项目的安全生产保障资金来源于公司的前期资金投入，整个项目的安全投入比率以不低于本项目合同金额的1%，安全投入应能充分保证安全生产需要；每次公司的投入资金到帐后，按比例预留一定的安全保障资金，以备安全设备、仪器等日常维修、安全教育培训及必要的安全防护措施和个人安全防护用品的费用，以及有关安全先进技术的研究和推广费用和安全奖励资金的开支。

　　五、安全保障资金的'使用范围

　　安全保障金的使用范围包括：

　　（一）完善、改造和维护安全防护设施支出。

　　1．口（护筒口、泥浆池口等）、边（基坑边、高空作业面边等）防护、防滑设施的费用；

　　2．防止物体、人员坠落设置的安全网、棚等费用；

　　3．安全警示、警告标志、标牌及安全宣传栏等购买、制作、安装及维护的费用；

　　4．其他安全防护设施的费用。

　　（二）配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出。

　　1．各种消防设备及器材，救生衣、圈，急救药箱及器材费用。

　　2．安全帽、保险带、手套、雨鞋、口罩等现场作业人员安全防护用品费用；

　　（三）安全生产检查与评价支出。

　　1．日常安全生产检查、评估费用；

　　2．聘请专家参与安全检查和评价费用。

　　（四）重大危险源、重大事故隐患的评估等支出。

　　1．对重大危险源、重大事故隐患进行辨识、评估、监管费用；

　　2．爆破物、放射性物品的储存、使用、防护费用；

　　3．对有重大危险因素的分部、分项工程安全专项施工方案进行论证、咨询的费用。

　　（五）安全技能培训及进行应急救援演练支出。

　　1．“三类人员”和特种作业人员的安全教育培训、复训费用；

　　2．内部组织的安全技术、知识培训教育费用；

　　3．组织应急预案演练费用。

　　（六）其他与安全生产直接相关的支出。

　　1．召开安全生产专题会议等相关活动费用；

　　2．举办安全生产为主题的知识竞赛、技能比赛活动费用；

　　3．安全经验交流、现场观摩费用；

　　4．购置、编印安全生产书籍、刊物、影像资料费用；

　　5．各种安全生产活动和“诚信杯”活动的宣传费用；

　　6．建设单位和监理单位共同认定的其他安全生产费用。

　　（七）人工费：

　　1．现场安全防护设施的搭拆、维护，垃圾的清运等的人工费用；

　　2．意外伤害保险、安全监督费以及其他费用。

　　六、安全劳保用品开支费用在工程成本费用中列支，安全教育培训费用在管理费中列支，安全生产技术措施所用费用在工程直接费中列支。

　　七、结合本项目的实际情况在年度资金计划中对安全保障金单列，所列安全保障金额度计划报项目领导小组审批。

　　八、项目部财务部负责安全保障金的落实工作，项目部银行存款除能保证日常开支外，应有足够的安全保障资金。

　　九、安全劳保用品和安全技术措施所需用品由材料部购买，由专职安保人员验收，材料部门按安全管理办法发放劳保用品，安全技术措施用品由相关工程人员按要求领用。

　　十、安全教育培训费用的使用由项目部安全部根据项目安全培训计划，先编制预算，报项目部领导批准后方可在公司财务核算部申报安全教育培训费用。

　　十一、项目部如有意外事故发生，事发时由项目部在安全保障资金中临时支用，事后应将事故专项报安全部，所有事故处理费用由公司安全部进行审核报项目分管领导批准后在项目安全保障资金中列支。同时由项目部安全部对相关责任进行处罚，罚款交事故单位或项目冲抵事故费用。

　　十二、项目部要严格按本制度落实到位安全保障资金，做到专款专用，为项目安全生产提供保障。

　　十三、安全资金保障制度由项目部安全部、财务部负责解释。

　　安全资金保障制度 2

　　第一条为进一步加强公司安全管理，确保公司对安全资金专款专用、及时到位，依据《建筑工程安全防护、文明施工措施费用及使用管理规定》、《北京市人民政府贯彻落实国务院关于进一步加强安全生产工作决定的若干意见》和公司财务制度，制定本制度。

　　第二条安全资金包括安全宣传教育培训费用、消防器材的购置费用、安全防护、文明施工措施费用（是指按照国家现行的建筑施工安全、施工现场环境与卫生标准和有关规定购置和更新施工安全防护用具及设施、改善安全生产条件和作业环境所需要的费用）。

　　第三条安全资金提取比例

　　1、安全教育专项培训的保障资金按建筑施工单位产值1.8‰的比例提取。

　　2、安全劳动防护用品的保障资金按按建筑施工单位产值1.8‰的`比例提取。

　　3、安全防护文明施工措施费附表一、二、三、四、五提取。

　　第四条安全教育专项培训的保障资金用于安全生产培训、购置或编印安全技术、劳动保护、安全知识的参考书、刊物、宣传画、标语、幻灯及教育光盘等；建立与贯彻有关安全生产规程制度的措施。

　　第五条安全劳动防护用品的保障资金主要用于购买、保管劳动保护用品。安全劳动防护用品采购时要严格按照公司制定的采购程序进行，劳动防护用品必须严格控制使用年限和使用范围，对安全性能不能满足要求时，要及时报废。对违反采购原则的行为，除给予处罚外，必须退货，造成的损失和影响由行为人和批准人承担责任。

　　第六条安全防护、文明施工措施费用途见附表五.

　　第七条项目部应保障工程项目需具备安全生产条件所必须的安全资金投入，由项目经理确保资金的及时到位，正确使用，并对由于安全生产所必需的资金投入不足导致的后果承担责任。

　　第八条由财务部负责监管安全资金的使用情况，每季度检查一次。

　　第八条本制度如与国家现行有关法律法规、北京市地方法规不符，应按照国家现行有关法律法规、北京市地方法规执行。

　　第九条本制度自签发之日起执行。

　　安全资金保障制度 3

　　一、企业建立安全资金保障制度的必要性

　　按照《中华人民共和国安全生产法》规定，生产经营单位应当具备安全生产条件所必需的资金投入，生产经营单位应当安排用于配备劳动保护用品、进行安全生产培训的经费，并对由于安全生产所必需的资金投入不足导致的后果承担责任。

　　《建设工程安全生产管理条例》中更明确地规定：建设单位在编制工程概算时，应当确定建设工程安全作业环境及安全施工措施所需费用；施工单位主要负责人依法对本单位的安全生产工作全面负责，保证本单位安全生产条件所需资金的投入，施工单位对列入建设工程概算的安全作业环境及安全施工措施所需费用，应当用于施工安全防护用具及设施的采购和更新、安全施工措施的落实、安全生产条件的改善，不得挪作他用。

　　因此，企业应该建立安全资金保障制度，用以落实国家的法律、法规所规定的责任，保障安全资金有计划、有步骤、有监控地投入到位。从而，不仅在资金上保障安全生产，而且还会使安全资金得到优化、合理使用，最大程度地提高安全资金的收益性。

　　二、企业安全资金保障制度的主要内容

　　1、企业安全资金投入或者安全费用的来源保障，并按照国家和行业的有关要求明确提取比例。

　　2、企业安全资金投入或者安全费用，应当专项用于下列安全生产事项，不得挪作他用：

　　（1）安全技术措施工程建设；

　　（2）安全设备、设施的更新和维护；

　　（3）安全生产宣传、教育和培训；

　　（4）劳动防护用品配备；

　　（5）其他保障安全生产的事项。

　　3、企业安全资金投入或者安全费用的计划、支取、使用、效果验证以及投入资金数量的统计等的审批或操作流程。

　　4、企业的主要负责人必须保证本单位安全生产条件所需资金的.投入。同时要根据企业安全资金投入或者安全费用的计划、支取、使用、效果验证以及投入资金数量的统计等的审批或操作流程规定一系列相关人员在安全资金保障、落实等各环节上的权利和责任。

　　5、企业安全资金保障不落实的责任追究程序和处罚规定。

　　安全资金保障制度 4

　　为了贯彻落实国家对煤矿的两费提取和使用规定，结合我矿的具体情况，为更好的建立健全我矿安全生产设施长效投入机制，特制度以下保障制度。

　　一、矿财务科在成本中按月提取安全费用吨煤10元和每月在成本中提取煤矿维简费用吨煤10.50元，做到专户存储，专款专用，违者重处。

　　二、矿财务科对两费的使用建立健全台帐管理体系，做到帐目清楚，当月结余的'两费资金，允许结转下月使用，当年结余的两费资金允许结转下年使用。

　　三、每月生产计划科在造材料或设备计划时，属于两费的单独造计划，否则每次处罚100元。

　　四、供销科采购员必须按生产计划科造的两费材料或设备费单独开发票，财务科上台帐，否则每次处罚100元。

　　五、两费的使用范围：

　　1.安全费使用范围：

　　⑴矿井主要通风设备的更新改造支出。

　　⑵完善和改造矿井瓦斯监测系统和抽排系统支出。

　　⑶完善和改造矿井综合防治煤与瓦斯突出支出。

　　⑷完善和改造矿井防灭火支出。

　　⑸完善和改造矿井防治水支出。

　　⑹完善和改造矿井电设备的安全防护设备设施支出。

　　⑺完善和改造矿井供配电系统的安全防护设备设施支出。

　　⑻完善和改造矿井运输提升系统的安全防护设备设施支出。

　　⑼完善和改造矿井综合防尘系统支出。

　　⑽安全培训和开展安全月活动支出。

　　⑾其他与矿井安全生产直接相关的支出。

　　2.维简费使用范围：

　　⑴固定资产更新、改造和固定资产零星购置支出。

　　⑵矿区生产补充勘探支出。

　　⑶综合利用和“三废”治理支出。

　　⑷矿井新技术的推广。

　　以上两费的提取与使用由矿技术负责人监督执行。

　　安全资金保障制度 5

　　第一条为了加强安全生产管理工作，确保公司对安全技术措施经费使用及时到位。根据《中华人民共和国安全生产法》制定本制度。

　　第二条根据有关规定，公司用于安全技术措施经费按产值的6‰比例提取，专户储存。

　　其中：安全教育专项培训的保障资金为30%

　　安全劳动防护用品的保障资金为30%

　　安全生产技术措施的保障资金为40%

　　第三条公司对工程项目需具备安全生产条件所必须的资金投入，由项目工程的项目经理确保资金的及时到位，正确使用，并对由于安全生产所必需的资金投入不足导致的后果承担责任。

　　第四条安全教育专项培训的保障资金用于购置安全技术、劳动保护、安全知识的参考书刊物、宣传画、标语及教育光盘等；建立与贯彻有关安全生产规程制度的措施。

　　第五条安全劳动防护用品的保障资金用于购买、管理劳动保护用品，物品采购时严格按照公司制定的采购程序进行，劳保产品必须严格控制使用年限和使用范围，对安全性能不能满足工作需要的项目部应及时向安全部提出报废或降载处理。对违反采购规定的.行为，除按奖罚条例处罚外，必须退货，造成的损失和影响的由购买者和批准人承担责任。

　　第六条加强对施工现场上使用的安全防护用具及机械设备的监督管理，要对安全劳保用品、机械设备、施工机具及配件进行定期的维护和保养或对其定期不定期的检查和抽查，发现不合格的用具或技术指标、安全性能不能满足施工安全需要的设备等应立即停止使用。

　　安全资金保障制度 6

　　一、保证安全生产投入的管理制度总则

　　为提高施工安全生产管理水平，维护人身和财产安全，为安全生产文明施工提供资金保障，根据《建筑法》、《安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》等法规、文件要求，决定对在建项目试行安全生产措施费用单列的制度；

　　二、安全施工措施费

　　为了确保施工安全生产必要投入而单独设立的专项费用。安全生产措施费专用于保障工程项目安全生产，实行专款专用，不得挪作他用；

　　安全生产措施费暂按工程造价的1％计取列入项目成本，统一由公司管理。安全生产施措施费的使用必须立项，原则上由公司具体掌握。工程项目开工初期，项目部必须按照轻、重、缓、急和实用的原则制定出安全生产措施、方案，以及措施费的支出计划，报所属承包部审核，再经公司综合管理部复审，送公司总经理审批后，由财务部安排资金支付，所列费用方可计入安全生产措施费。各种安全技术设备，由各承包部安排专业人员购买、验收、管理，用于改善施工作业环境和机械设备的安全状况等。安全生产措施费用主要包括的范围如下：

　　1.安全资料的编印、安全施工标志的购置及宣传栏的设置（包括报刊、宣传书籍、标语的购置）费用；

　　2.安全培训及教育费用；

　　3.“三宝”、“四口”及临边防护的费用；

　　4.施工安全用电的费用，包括：标准化电箱、电器保护装置、电源线路的敷设、外电防护措施等；

　　5.安全防护设施（含警示标志）费用及卸料平台的临边防护等设施费用；

　　6.施工机具防护棚及其围栏的'安全保护设施费用；

　　7.水上、水下作业的救生设备、器材及临边防护、警示设施费用；

　　8.抢险应急措施；

　　9.交通疏导、警示设施费用；

　　10.消防设施与消防器材的配置及保健急救措施费用；

　　11.安全网、安全帽、安全带的购置费用；

　　四、项目部有关负责人要做好此项专用资金提取、使用的监督检查，此项将作为安全考核的重要依据之一。

　　安全资金保障制度 7

　　为了加强公司安全生产管理，保证安全生产资金的有效投入，以改善劳动条件，防止工伤事故的发生，保障职工生命和身体健康，进一步明确安全生产专项资金（以下简称专项资金）使用、管理要求，根据《中华人民共和国安全生产法》、《公路施工安全生产管理条例》、《公路施工安全》等有关法律、法规的规定，特制定本制度。

　　1. 公司财务应单独设立“安全生产专项资金”科目，使专项资金做到专款专用，任何部门和个人不得擅自挪用。

　　2. 各项目部须将公路工程造价款的0.5%~2.5%作为专项资金，安装、装饰工程按造价0.5%~1.0%作为专项资金，每个工程项目开工前，项目部应编制安全生产资金计划，上报公司财务、安全部门及分管领导审批，专项资金根据不同阶段对安全生产和文明施工的要求，实行分阶段使用，原则上由项目部按计划进行支配使用，项目部安全员提出申请，项目经理批准后实施。

　　3. 专项资金用途主要包括以下几个方面：

　　（1）安全技术措施费用（含租赁设备费用）

　　1）“三宝”，即：安全网、安全带、安全帽。

　　2）“四口”，即：指楼梯口、电梯井口、预留洞口、通道口.

　　3）“临边”，即阳台周边、楼层周边、层面周边、基坑周边、接料平台的两侧等。

　　4）施工用电，即：标准化电箱、电器保护装置、电源线路的敷设、外电防护设施。

　　5）施工机械与用具，即新增的安全设备、器材、装备、设备检验检测、维修保养、安全检测工具、仪器、仪表等。

　　（2）劳动保护用品的费用

　　按省有关规定通知执行，其发生的费用列入劳动保护用品费用。

　　（3）安全生产宣传教育和培训费用

　　1）安全生产宣传标语牌、横幅等宣传用品费用。

　　2）各类人员的安全教育培训、操作证培训、复训，经常性教育培训等费用。

　　3）现场警戒警示标志等其他安全防护费用。

　　4）应急预案措施费、演练费。

　　4. 项目部在编制安全生产资金计划时，在充分考虑安全生产需要的同时，还要考虑利用现有的设备和设施，挖掘潜力，讲究实效，安全生产资金的投入与工程进度同步，避免安全生产资金脱节现象。

　　5. 属于专项资金范围内费用的使用与报销，按财务规定要求，经项目部经理审核签字确认后，方可向财务部门报销，公司财务部根据项目部使用情况每季度予以汇总，并同项目部对账，发现差错，及时整改。

　　6. 公司财务部与项目部每季度出专项资金投入与使用的.报表：

　　（1）公司财务部出《安全生产资金投入及使用汇总表》。

　　（2）项目部出《工程项目安全生产资金投入及使用明细表》。

　　7. 公司对财务与项目部专项资金投入与使用的情况，由公司分管领导、安全部门负责人、财务负责人每季度进行一次监督检查，检查内容如下：

　　（1）检查项目部安全生产资金投入使用的台账、报表等。

　　（2）实物与账册是否相符。

　　（3）报销手续是否齐全，报销凭证是否有效。

　　（4）财务设置科目与列入科目、记帐是否符合要求。

　　对检查中发现的问题，要求相关责任人及时予以调整整改，如屡次违反，公司将对责任人按有关规定进行处罚。

　　8. 项目部编制的专项资金不足有缺额时，应及时追加投入资金额，新增的计划仍按上述审批的要求执行；项目部在工程竣工后，其专项资金尚有盈余，由项目部以福利、奖励等形式予以分配，或累计到下一个承接工程项目作为专项资金的积累。

　　安全资金保障制度 8

　　第一条为推动全社会节约能源，进一步提高能源综合利用效率，切实发挥政府节能专项资金的引导作用，促进全区经济社会全面协调可持续发展，根据《中华人民共和国节约能源法》、《省节约能源条例》和有关法律、法规，结合本区实际，制定本制度。

　　第二条本制度所称节能，是指加强用能管理，采用技术上可行、经济上合理的相关措施，减少从能源生产到消费各个环节的损失和浪费，更加有效、合理地利用资源。

　　第三条区节能专项资金由区财政局负责纳入年度预算安排，节能专项资金的数额占财政收入的.比重要逐年递增。

　　第四条区经济信息化局作为区节能工作主管部门，负责本制度的具体实施，并对专项资金进行管理，坚持专款专用。

　　第五条本制度适用于区属所有行政机关、事业单位和个人，以及在区工商、税务部门登记注册、纳税且具有独立法人资格的单位和企业。

　　第六条节能专项资金的用途。具体使用范围如下：

　　（一）节能技术改造和技术升级；

　　（二）余热余压利用、燃煤工业锅炉（窑炉）节能改造、电机系统节能、能量系统优化、绿色照明、区域热电联产、节约和替代石油、政府机构节能、建筑节能等重点节能工程；

　　（三）节能技术和示范推广应用项目；

　　（四）节能表彰、奖励；

　　（五）节能宣传、培训；

　　（六）支持电力需求侧管理、开展合同能源管理和节能自愿协议；

　　（七）区政府确定的支持节能工作的其他用途。

　　第七条国家确定的节能其他专项资金、补贴资金依照其法定用途支出。

　　第八条申报条件

　　（一）项目申报单位应遵守国家节能法律法规、政府政策和节能管理要求，认真执行相关节能标准，有健全的节能管理体系；

　　（二）项目申报单位在生产经营中无违法记录；

　　（三）项目申报单位在环境保护等方面均达到国家标准；

　　（四）申报项目必须符合国家有关产业政策，具有较好的经济效益、社会效益和环境效益，有较强的节能示范带动作用。

　　第九条申报材料

　　（一）节能专项资金申请表；

　　（二）企业基本情况表及说明；

　　（三）项目可行性报告；

　　（四）项目投资明细清单及相应凭证复印件；

　　（五）上一年度企业财务报表及项目投资情况专项审计报告；

　　（六）企业法人营业执照以及税务登记证（复印件）；

　　（七）与项目相关的其它材料，如节能产品认证书、专利书、清洁生产单位证书、节能效果说明等；

　　（八）对申请报告内容和附属文件真实性负责的声明（须加盖申请单位公章）。

　　第十条节能专项资金由区经济信息化局和区财政局对项目申报的材料进行审核后，确定安排项目及资金支持额度并联合下达资金计划。

　　第十一条一个项目只能享受一次节能专项资金，不可多头申报和重复申报。

　　第十二条节能项目实施单位收到节能专项资金后，须按国家相关财务规定专款专用。

　　第十三条区财政局、区经济信息化局要按照职责，加强对节能专项资金使用情况的监督检查。凡项目单位有下列行为之一的，须退回节能专项资金，区财政局、区经济信息化局3年内不再为其安排节能专项资金；对情节严重、构成违法行为的，移送有关机关处理。

　　（一）利用虚假材料和凭证骗取节能专项资金的；

　　（二）截留、挪用、挤占专项资金等违反国家有关财务会计制度的。

　　第十四条专项资金申报工作每年安排1次。

　　第十五条本制度自年6月1日起施行。

　　安全资金保障制度 9

　　第一条为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，结合集团公司的实际，制定本办法。

　　第二条本办法所称资金，是指各单位所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金（含对外实施债务重组的资产和权益）。

　　第三条本办法所称大额资金使用是指项目投资、固定资产购置、对外投资、对外捐赠、大额采购和对外实施债务性重组等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：

　　1、公司对外投资活动，包括对其他企业的投资或入股、委托理财、对外借款等；

　　2、公司的建设项目投资活动，主要包括技改项目投资等；

　　3、公司对外的大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等；

　　4、公司的对外捐赠、赞助等活动；

　　5、其他大额资金使用情况。

　　第四条大额资金使用范围根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下资金支出为大额资金使用的范围：

　　1、10 万元以上的非生产性支出（如捐赠、赞助、奖励、补贴等）；

　　2、50 万元以上的技改、工程项目支出； 3、50 万元以上的对外债务性重组项目；

　　4、100 万元以上投资、大额采购及公司内部单位借款支出。

　　第五条大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是 2 指由集团公司董事会、总经理办公会等形式作出的决策。

　　第六条大额资金使用实行授权审批制。集体决策后，可授权董事长、总经理或财务分管领导签审。具体审批权限：

　　1、非生产性支出（如对外捐赠、赞助等） 10 万元—100 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 100 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究决定。

　　2、技改及工程项目支出 50 万元—200 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 200 万元以上的，由集团公司董事会研究决定；

　　3、对外债务性重组项目 50 万元—100 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 100 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究决定。 4、对外大宗或大额采购、投资项目 100 万元—300 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 300 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究决定。

　　5、内部单位借款由于银行融资的需要，集团公司与下属子公司或孙公司以及控股公司与下属子公司相互之间资金的拆借，可由董事会或总经理办公会授权财务处、分管财务领导、公司总经理审批。

　　第七条大额资金使用管理的前置条件

　　1、投资、技改及工程项目的'大额资金使用前必须有可行性论证；

　　2、技改、工程项目的大额资金使用必须实行预算管理；

　　3、有关项目的会议决策文件；

　　4、需要报经省国资委备案或核准的项目必须取得有关批复文件。

　　第八条大额资金使用的审批程序

　　1、支付申请：由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附有效经济合同协议、原始单据或相关材料，送集团公司效能监察部门会签后，报分管领导审核和签署审核意见，再提交至集团公司财务处。由集团公司财务处结合近期资金状况和管理要求，提出资金使用的具体安排或建议后，再提交至集团公司总经理办公会、董事会或党政班子联席会讨论决定。

　　2、支付审批：集团公司财务处将大额资金使用事项，提交集团公司总经理办公会、董事会或党政班子联席会研究决策。 3、支付复核：集团公司财务处对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由财务人员办理支付手续。

　　第九条上会决策的大额资金使用事项应当提前送给所有参会决策人员，也可事先征求意见。

　　第十条按照规定召开的总经理办公会、董事会或党政班子联席会，与会人员要充分讨论并分别发表意见，主要负责人应当最后发表结论性意见。若存在严重分歧，一般应当推迟做出决定，重新调研，再提交会议表决。

　　第十一条集团公司财务处、审计处、监察室有权对大额资金使用进行监督和检查。一经发现资金使用存在违规情况，有权停止拨付剩余资金或收回账户中未使用的资金，并追究相关责任人责任。

　　第十二条本办法适用于集团公司，股份公司应参照本办法，制订符合《公司法》和证券监管相关法规的大额资金管理办法。第十三条本办法自下发之日起执行。

　　安全资金保障制度 10

　　为贯彻落实中华人民共和国安全生产法、中华人民共和国交通安全法、中华人民共和国道路交通安全法实施条例等法律文件精神，建立安全生产投入的长效机制，确保生产的正常进行，结合公司实际情况，特制定本管理办法；具体内容如下：

　　一、安全资金账户

　　管理部门根据公司安全费用提取和的管理的有关要求，做好管理部门的安全费用的.提取和支出管理；

　　二、安全费用使用管理

　　1.编制安全费用使用计划；管理部门应按公司安全生产资金保障办法要求，按年分季编制上报安全费用使用计划；安全费用使用计划经管理部门审核批准后执行；安全费用使用计划的内容包括：

　　⑴从业人员安全培训、教育费用；

　　⑵从业人员配备防护用品劳动费用；

　　⑶安全设施、设备投入和维护保养费用；

　　⑷重大危险源、重大事故隐患评估、整改治理、监控等费用；⑸事故应急救援器材、设备投入及维护保养和事故急救演练等费用；

　　2.安全费用使用；根据公司管理部审核批准的安全费用使用计划，每季度末，管理部按照实际安全费用使用情况，在安全费用提取的额度内据实核销，超过安全费用提取额度的费用部分，可在下个季度安全费用提取额度内继续核销；

　　安全资金保障制度 11

　　第一条为提高会计质量，防止在会计事务中发生错误、差错及舞弊行为，保护单位资产安全、完整，根据《会计法》的有关规定制定本制度。

　　第二条会计内部牵制及稽查是指在办理会计事务中有关各方应相互制约、相互稽核、相互验证。

　　第三条会计内部牵制及稽查的原则是，约束单位内部涉及会计岗位的所有人员，都不得超越内部控制的权利。

　　第四条会计内部牵制及稽查的要求是，每项业务必须经两人以上办理，坚持审批与经办分开、会计与出纳分管、钱与物分管。

　　第五条会计内部牵制包括以下内容：

　　一、现金、财物的出入，会计事项的`处理，在手续上必须经过两个或者两个以上的部门。

　　二、办理每一笔会计事务要经过经办人、验收人、负责人等上下级有关人员审验签字，使下级受到上级的监督，上级受到下级的牵制。

　　三、办理任何会计事项，至少要经过两个彼此不相隶属的部门。

　　第六条单位财务部门会计内部牵制的具体规定

　　一、要按照授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等不相容会计职务相互分离控制的要求合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。

　　二、对涉及会计及相关的工作，必须遵守单位授权批准的范围、权限、程序、责任，会计主管必须在授权的范围内行使职权和承担责任，会计人员必须在授权的范围内办理会计业务。

　　三、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务的登记工作，财会人员不得一人办理货币资金业务的全过程。

　　四、财务专用章应由专人保管，个人名章或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

　　五、单位设置内部稽核岗位，对会计业务的全过程进行稽核。

　　第七条内部牵制稽核制度有关岗位职责和权限按岗位责任制的规定执行。

　　第八条本制度自即日起执行。

　　安全资金保障制度 12

　　为规范我园财务管理，参照相关会计准则，制定以下各项制度。

　　一、收支管理制度

　　1.设置兼职会计和出纳，管理幼儿园的收支事务，严格执行收支两条线，所有幼儿园收费开具幼儿园收据。

　　2、报销手续必须健全，原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映详细情况的，需附件说明。报销单据必须有经手人及验收人签署，方可由会计审核，园长签字同意后报支。

　　二、票证管理制度

　　1、所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。 2.各种票据使用前必须登记备案，票据必须加盖幼儿园公章。

　　3.出票人收费时，相关项目必须填写完整，字迹清楚，大小写必须一致，收款人签字或盖章。簿记应定期支付给会计师。账单用完后，存根要交给会计，收到新的账单。

　　4、建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，专人保管。

　　三、财产物资管理制度

　　1、经济业务发生以后必须立即记账，做到记载及时、账目清楚、账实相符。园内各种财产都要登记造册，贵重物品要有专人负责保管，对自然损坏的物品做到定期维修或者核销，对人为的不合理损坏物品应追究责任，并按制度赔偿；

　　2.随时反映财产物资的`收入、分配和结存情况。财产物资收发手续齐全，购买实物的原始凭证有接收方的验证证明。 3.建立定期和不定期的财产清查制度，对财产物资的管理实行永续盘存制。

　　4、管理人员要定期、不定期地到各班检查掌握物资使用情况，避免积压与浪费，原则上每月按班级发放一次日用品、学习用品，在节约的基础上保证各项供应工作；

　　5.幼儿园的所有财产物品，必须经幼儿园园长同意后，才能向保管员借用。借款必须登记。如有损坏或丢失，借款人负责修复或照价赔偿。

　　6、对财产物资进行科学编号和存放，便于清查、保管。

　　四、财务相关人员职责

　　1、会计员职责

　　(1)贯彻会计法和财务工作方针政策，为教育教学服务。

　　（2）工作认真细致，帐目清楚，手续完备，日清月结，按时完善报帐手续。

　　（3）认真履行监督职能，发现问题及时处理和向有关领导反映，坚持勤俭办园的方针，精打细算，协助园长搞好学期和年度预算，合理安排经费，计划开支。

　　2、出纳员职责

　　（1）认真做好往来帐目登记，做好现金收支工作。

　　(2)严格执行现金管理制度，做到日清算、月结算，手续齐全。

　　(3)每月及时统计孩子和员工的出勤天数。及时收集孩子的所有费用。

　　(4)坚持发票报销前必须有经办人、受理人、领导签字的原则。

　　3、保管员职责

　　（1）对全园的财产全面管理，做到随时收验、入库、分类保管，存放地点清楚明确，做到心中有数，每半年清点一次，帐物相符。

　　(2)新购物品凭发票入账，领用或借出物品手续齐全，领用和借出双方必须签字或盖章。

　　（3）严格做好三防（防盗、防火、防潮）工作，保证物品的安全、卫生、整洁，杜绝霉烂变质，做到手勤、脚勤。

　　(4)做好开学前的物品准备工作，清点各班财产，做好计划供应，期末清点财产，每月做好生活用品。

　　(5)及时供应所需物品，做好园内物品的台帐，及时追查丢失和损坏的物品。

　　4、采购员职责

　　（1）按食谱要求有计划地配合食堂，及时采购好所需物品，做到价廉物美。

　　(2)爱护集体利益，尽量少花钱多办事，节约开支，减少浪费，实行物品验收制度。严禁利用工作之便谋取私利。

　　（3）配合制订好食谱。

　　（4）负责采购幼儿园日常所需一切用品。

　　安全资金保障制度 13

　　为加强会计内部控制监督，提高会计核算管理水平，维护公司资金财产安全，特制定本制度。

　　一、财务部门必须设置会计稽核岗位，并配备专职或兼职会计稽核人员，出纳人员不得兼管此项工作；

　　二、稽核人员要认真学习、贯彻、执行《会计法》，严格财经纪律，按财务制度进行稽核；稽核人员的业务水平必须符合会计工作的要求，熟练掌握国家财经法律、法规、制度，同时要求遵纪守法，廉洁奉公，实事求是，忠于职守；

　　三、稽核人员的职责

　　1、依据国家各项方针政策、有关财务法规和财务会计制度、会计核算基本规则，以及岗位责任制对财务部门的会计核算等业务进行内部事后稽核监督检查；

　　2、负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规程和执行情况，发现问题及时反映，督促严格按照有关规章制度执行；

　　3、负责对前一天所发生的各项会计业务的真实性、合法性、有效性、准确性进行全面稽核督查；

　　4、负责对会计账簿、报表以及计算机中储备的各种会计资料和数据及文件的专项稽核工作；

　　5、核查各种重要印鉴、印章的保管和使用情况；

　　6、根据稽核工作中掌握的情况，结合有关规章制度，对会计核算中经常出现的.问题进行分析研究，提出合理化建议和书面报告，促进会计核算水平的提高和制度的健全；

　　7、对稽核中发现的重大问题或疑问，要及时查明原因并向财务部门负责人汇报；如遇有重大违规违纪和违法犯罪行为，应立即向公司负责人汇报；

　　8、对稽核人员应按日填写“事后稽核工作日记”，对稽核工作中提出的建议及处理结果作详细记录。

　　四、稽核人员每天必须对前一天发生的会计核算业务进行常规性稽核，稽核重点如下：

　　1、会计凭证稽核重点：各类凭证其经济内部是否符合国家政策或公司有关规定，是否真实合法，凭证内容各项要素是否完整，印鉴及有关签章是否齐全，数字（包括大小写、金额、日期）是否准确有效，编制的会计凭证是否有合法的原始凭证作附件或有填制依据，更正已登记入账的记账凭证是否符合规定，记账凭证是否按规定装订成册，封面内容填写及有关人员签章是否齐全；

　　2、汇款凭证填制稽核重点：检查汇款凭证填制和供货方合同是否金额相符，是否有财务部门负责人的签章；

　　3、科目日结单和科目余额表稽核重点：科目日结单中科目与凭证数是否相符，科目余额中借贷方发生额、科目余额是否准确；

　　4、记账凭证稽核重点：记账凭证使用是否正确，会计科目分录是否正确；检查是否有漏记积压回单；

　　5、各类账簿的记载是否符合记账规则的要求；有关账簿和会计报表的数字与内容是否与账簿一致；会计报表之间有关数据及内容构稽关系是否一致，上下期报表是否衔接，数字是否真实准确。

　　五、基本方式：库存现金和有价证券，采用抽查和不定期检查的方法；对原始凭证在受理时应及时检查；对记账凭证采用经常性检查；对会计账簿和报表采用定期检查；对银行对账单和银行账进行定期检查；对材料物资的稽核采用抽查、实地盘点的方法。

　　六、稽核人员应对审核签字的经济业务负责。