费用管理制度
在不断进步的时代，需要使用制度的场合越来越多，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是小编整理的费用管理制度，希望对大家有所帮助。
费用管理制度1
1. 管控目的
减少工伤事故的发生,严格控制工伤医疗费用支出的各个环节,避免浪费和管理漏洞造成的费用流失。
2. 适用范围
公司职工产生的并且经劳动部门认定符合要求的工伤医疗费用
3. 管控对象
3.1 事故材料的准备、审核、上交
4. 管控内容
4.1工伤事故上报及材料准备
4.1.1车间(部门)内职工发生工伤事故要及时上报,车间(部门)主要负责人(车间主任、部门负责人)立即应做好以下工作:
4.1.1.1职工发生工伤,必须在通知生产安全部受伤情况的同时通知人力资源部(电话通知不得超过半小时,书面通知不得超过24小时),以便人力资源部及时通知劳动局工伤科;
4.1.1.2在劳动局工伤科进行工伤认定调查工作时,负责协助提供见证人选,并对提供见证人选的真实性负责;
4.1.1.3工伤员工需要转院时,负责事先到公司人力资源部领取转院申请表,办理工伤员工的转院手续审批工作,待转院手续审批完毕后,方可予以转院;
4.1.1.4负责工伤员工前期工伤费用的借支工作,并负责提供所借支款项的具体费用发票、清单督促和收集工作;
4.1.1.5工伤员工需要护理的,负责配备护理人员。
4.1.1.6受伤害职工发生事故当天(或前一天)的考勤表及造发的最近月份的工资表;
4.1.2 督促工伤职工或亲属及本车间(部门)应在十五日内准备好以下材料,进行初审后交到人力资源部:
4.1.2.1职工个人的工伤认定申请书;
4.1.2.2受伤害职工的身份证(原件及复印件);
4.1.2.3近期免冠一寸彩色照片一张;
4.1.2.4全身免冠五寸彩色照片(受伤害部位暴露在外);
4.1.2.5医疗机构出具的受伤后诊断证明书、出诊病历、住院病历(若受伤较重,一月之内无法出院,可先不出住院病例;死亡的出具火化单);
4.1.2.6职工个人驾驶机动车出事故的要提交驾驶证、行车证;
4.1.2.7由于机动车事故引起的'伤亡事故要提交公安交通管理部门的交通事故认定书;
4.1.3 工伤治疗相关后续工作的办理
4.1.3.1 所属车间需做的工作
4.1.3.1.1负责工伤员工停工留薪期间的工资造发工作;
4.1.3.1.2负责协助工伤员工二次住院相关手续的办理;
4.1.3.2 工伤员工或家属需负责二次住院相关手续(住院、转院、借款、医院个人资料索要等)的办理;
4.1.4 若因以上事宜未准备好造成工伤费用无法报销,其费用将根据以上分工则由本部门(车间)负责人或工伤者自己承担,将由财务部门直接在其工资中扣除。
4.2 工伤治疗
4.2.1 工伤住院
4.2.1.1 工伤发生后,为抢救伤员,根据情况紧急程度,由车间或生产安全部联系医院或安排公司车辆或私车将伤员送往医院。
4.2.1.2 受伤员工急需转院的(事故刚发生后)由公司办公室协调,办理转院、费用、陪护等工作。
4.2.1.3 工伤员工二次住院的借款手续、二次住院和转院手续由生产安全部协助办理,车辆、陪护人员、生活费用等由公司办公室和行政管理岗组部门协助解决。
4.2.1.4 住院期间用药应严格按工伤用药目录执行,严禁茫乱用药,否则产生的费用由工伤本人承担。
4.2.2治疗费用
4.2.2.1 只有轻伤(含)以上事故公司才给予费用借支。
费用管理制度2
第一条费用管理范围
医院的费用包括医疗支出,药品支出,管理费用,其他支出,待摊费用。
一、医疗支出是指医院在医疗经营活动中所发生的各项费用,包括:医技人员工资、福利、差旅费、进修培训费、办公费、折旧费、修理费、卫生材料,其他材料消耗管理费用摊销及其他费用。
二、药品支出是指医院在医疗经营活动中所发生的各项费用,包括:药剂人员工资、福利、差旅费、进修培训费、办公费、折旧费、修理费、卫生材料,其他材料消耗、管理费用摊销及其他费用。
三、管理费用是指医院的行政管理部门为管理和组织医疗经营活动所发生的费用。
1、管理人员工资、福利、差旅费、办公费、折旧费、修理费。
2、工会经费,公积金、离退休人员费用、养老保险金、失业保险金、利息支出、水电费、邮电费、租赁费、业务招待费、广告费等等。
四、其他费用是指除上述各项费用外,所发生的费用,
五、待摊费用是指已经支付但应由本期和以后各期分别负担的分摊期在一年以内的各项费用。如领用数额较大的低值易耗品,如印刷费、报刊费等。
第二条费用计划管理
各部门应根据各自医疗业务的特点及管理情况,按照第一条规定的费用管理范围,列支费用,由财务科负责汇编医院费用。
第三条加强费用审批管理
1、医院的费用应纳入财务计划,经院长办公会议讨论批准后实施。
2、对计划内的费用计划由各归口部门掌握使用。
3、对超计划使用的费用,须写明超支原因,经院长同意后,财务科才能予以支付。
第四条加强费用控制管理
本着节俭、精打细算、挖掘潜力的原则,要求各部门严格控制费用支出,并结合部门进行考核,
1、合理调度资金,减少不必要的资金占用,抑制逾期利息的.发生。
2、严格控制职工医药费支出,执行医院职代会通过的公费医疗管理办法。
3、按规定预提费用、待摊费用,不得任意多计,少计和利用待摊费用,预提费用人为地调节各期利润。
第五条差旅费地开支与控制
1、参照绍兴市财政局绍市财行(20xx)13号文件有关规定,结合医院实际情况,制定差旅费开支标准(具体实施办法另定)
2、职工因公外出,应先填写“出差审批单“由各部门负责人签署同意,经医院主管领导批准,方可去财务科予以领取差旅费。
3、中层管理人员外出,均须医院院长同意,才能预领差旅费。
4、出差补贴费用标准,按差旅费开支实施细则办法报销。
5、出差人员回来后,应在五天内到财务科办理报销清帐手续,同时提供批准后的审批单和报销凭证,否则不予办理
第六条费用分析
1、对各部门费用使用情况应按月逐项进行分析,尤其是对超支的费用项进行重点分析,采取措施,控制费用膨胀。
2、将应该由本月承担地各项费用,全部列入当期成本,核算方法应做到前后一致。
第七条做好成本的控制和分析工作
按年度成本计划,按月按部门对成本进行控制,分析成本增减原因。
费用管理制度3
为了节约开支，降低公司经营成本，少花钱，多办事，办好事，提高公司经济效益，制定本制度。
一、公司对各项费用开支实行计划管理，各项开支原则上必须先报计划，按批准的计划开支。各项费用开支都必须取得合法原始凭证，经办人必须在原始凭证上注明开支用途，财务部办理报销必须认真审核，保证开支凭证完整、准确、合法。
二、较大的费用开支实行先报计划后开支，具体分两种情况：1000元以上的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理、董事长批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。200——1000元的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。
三、较小的`费用开支实行审核报销，200元以下的费用开支，由经办人和部门负责人签字，经财务部经理审核，报总经理审批后，到财务部报销。
四、旅差费实行定额包干（标准另定），市内交通发给定额补助，不再报销出租车费，特殊情况报出租车费需总经理批准。市外出差，需提出书面报告，经部门经理签字，报总经理批准后，方可出差。出差回来后，凭批准的报告和差旅费报销单，经财务部经理审核后，报销差旅费。
办公室电话使用计费卡机，发卡定额。手机费实行限额报销，按照《基准外工资标准》执行。
五、加强水电费的管理。
水表、电表由行政部管理登记，负责与供水、供电部门核对数据，并按时交纳水电费，凭正式发票到财务部报销。
公司每个员工都要树立节约每一分钱的思想，办公室人离开后必须关掉用电设施（灯、电扇、空调等）电源，否则，每次罚款5元。防损值班人员在卖场关门、办公室下班后要对各区域水电进行检查，及时关电、关水，值班人员如未发现或发现后未及时处理的，每次罚款5元。
六、为了提高工作效率，费用报销实行定期办理（数额大，急需办理的除外），每周一、四上午办理费用报销手续。
费用管理制度4
公司级领导
1、汽车不限；
2、火车软座、硬卧；
3、飞机经济舱；
4、轮船二等舱；（随行人同上标准）
5、原则上不得住宿三星级（合三星级）以上豪华房间，凭据报销。
6、特殊情况超标准时应及时请示，事后补办批准手续。
7、随行人同上标准。
8、外埠出差每人每天按照50元补助
中层领导（含科级）
火车硬座、硬卧、轮船三等舱飞机经济舱其他交通工具
1、两人一个标准间，原则上每人每天按80元（2人合计不超过150元）住宿标准控制，超过自理。
2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。
3、外埠出差每人每天补贴40元。
其他人员
火车硬座、硬卧、轮船四等舱飞机经济舱其他交通工具
1、两人一个标准间，原则上每人每天按60元（2人合计不超过120元）住宿标准控制，超过自理。
2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。
3、外埠出差每人每天补贴30元。
备注
1、航空保险费每人次一份；
2、一次乘车8小时或连续乘车时间超过12小时以上可购硬卧票；
3、租赁车辆需经批准；
4、乘出租车需事先请示。
5、住宿亲友家或无住宿发票的，按照允许报销标准额50%补助（报销时提供其他有效票据）。
6、实行差旅费包干的不在此列。
7、补贴天数以交通、住宿票据为依据，误几餐补几餐。
8、实行出差伙食补助费包干的不在此列。
一、出差期间，因特殊原因住宿费超标的，必须由公司主管领导签字方可报销，否则超出限额标准的部分自理；参加会议的人员报销旅费必须附上会议通知，按会议统一安排的标准报销。
二、出差人员全天误餐补贴按2︰4︰4分配补贴。
三、按以上标准报销出差伙食补助后，一律不得报销招待费。
四、因业务需要须招待客户（或与公司有关联的友好人士）时，须事先经主管领导批准后，方可报销。
五、凡有接待单位（或会议安排）免费提供住宿、用餐的，不予报销住宿费和误餐补贴。
六、工作人员被外单位抽调、或短期工作等，有外单位按照有关标准给予补贴，如外单位不予补贴时，有本公司按照相关标准给予补贴。
七、员工由公司安排的`参加短期进修、学习期间的伙食补助费，按每天8元补助。专业培训班包伙食的不再补助。除特殊情况外，一般只报销往返车费。
八、确因任务紧急且路途遥远需要乘坐飞机的出差人员，必须经总经理审批。否则不得报销机票。
九、实行费用包干的销售人员，报销办法按费用包干规定进行。
十、报销注意事项：
1、员工报销时按财务部门规定填写报销单据，附原始票据（包括出差申请、车船票、住宿发票、会议通知、订票费、过路费、过桥费）等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、出差补助天数=出差返程日期—出差出发日期，半天不补。
3、报销时按规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不洁的不予报销；对涂改、伪造的票据、虚报出差天数的，不予报销。
4、原始票据丢失、毁损的，当事人需做出详细的书面说明，列出需报销单据的明细项目、金额，经主管签批后，报公司分管财务副总签批报销。
十一、美于差旅费借支的规定：
1、差旅费借款采取前账不洁、后账不借的原则，由主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核；
2、借支额度一般为500~1000元，最高不超过20xx元/人次，400公里以内的短途短期出差不借支差旅费，有个人先垫支后报；
3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，1个月之内未归还借款的，由财务部从其当月薪资中扣还。
十二、市内公务补贴
1、因公去市内办事，超过5小时，中餐无法回公司或回家吃饭的，补助误餐费5元，可于第二天通过填写差旅费报销单进行。
2、受公司派遣，较长时间在主机厂家办事的市场营销人员或技术、品管、售后人员中餐无法回公司或回家吃饭的，可在客户单位办理就餐券（卡），公司按中餐基本标准给予报销；如果没有此类手段就餐的，按5元/天。人给予补贴，可于第二天通过填写差旅费报销单进行，市场部可与月底列表集中申报。
3、各部门应对申报补贴的真实性负责。
十三、本规定由财务部负责解释、修订。
费用管理制度5
第一章总则
第一条为完善财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，依据“公司的规范化管理实施大纲”（略），特制定以下标准及程序。
第二章借款审批及标准
第二条出差人员借款，应先到财务部领取“借款凭证”（略），填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各级主管领导批准，最后由财务经理审核后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。
第三条外单位、个人因私借款，在填写“借款凭证”后，一律由财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款未还清前，不得再借。
第四条试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。
第五条各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理，超过3000元的须报请财务总监审批。
第六条借款出差人员回公司后，应在三天内按规定到财务部报账，报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分，财务部有权在其当月工资中扣回。
第三章出差开支标准及报销审批
第七条住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，业务主管每天不能超过60元、业务员每天不能超过45元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天80元标准的经财务总监批准后，可给予报销。
第八条出差补助。按出差起止时间每天补助30元。
第九条市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内，凭票据报销。
第十条其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内，费用凭单据报销。
第十一条车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准后，给予报销。
第十二条出差人员应事先整理好报销单据，由主管会计对单据进行全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准，经财务经理审核后，方能报销。
第十三条出差坐飞机，需由部门经理批准，另外连续三个月亏损的单位人员出差，一律不准乘坐飞机（特殊情况报上一级领导批准）。
第四章业务招待费标准及审批
第十四条总公司本部各业务部的业务招待费，应控制在各部门完成的营业收入的2。5%以内，由部门经理掌握开支，总公司本部的各行政职能部门，按总公司下达的指标使用，由财务经理掌握开支，下属公司根据完成的营业收入，控制在4%内，由经理掌握开支，超过部分一律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。
第十五条凡属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，由经手人签名，并注明用途，由部门经理加签证实后，再报财务经理审核，然后由各级主管领导审批，方能付款报销。
第十六条超出指标外的业务招待费，一般不予报销，如果出现特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。
第五章其他有关费用的开支标准及审批
第十七条属生产经营性的各项费用，20xx元以内的'应凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销；当费用超过20xx元以上时，须报财务总监批准。
第十八条属非生产经营性的各项费用，20xx元以内的按有关规定执行，20xx~5000元的则应报财务总监批准，超过5000元的报董事长批准。
第六章附则
第十九条如经费开支审批人出差在外，则应由审批人指定代理人签署，并交财务部备案，指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。
第二十条本规定自颁布之日起实施。
费用管理制度6
公司费用报销制度
1、目的
为了加强公司财务管理，强化费用控制。
2、适用范围
公司员工费用报销管理。
3、职责
3.1客服部负责制度的制定；
3.2各部门负责按照制度执行。
4、内容
4.1费用报销审批权限：
4.1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总 经理审批。
4.1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：
费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行报销；
费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。
以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。
4.1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签 批。
4.1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。
4.2费用报销流程：
4.2.1当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。
4.2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。
4.2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。
4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。
4.2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。
4.3借款：
4.3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。
4.3.2借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元（含）以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。
4.3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。
4.3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。
4.3.5当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。
4.4重点费用有关规定：
4.4.1工资：
4.4.1.1每月15日为职员薪资发放日。
4.4.1.2薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。
4.4.1.3客服部在每月5日前，将上月各部门员工的“考勤情况”、“门票领取情况“上报财务。
4.4.1.4财务在每月13日前，将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批。
4.4.2交际应酬费：
4.4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的.，必须先获总经理的批准。
4.4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。
4.4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。
4.4.2.4市内交通费：
（1）因公事外出的车费可实报实销；但必须注明起止地和事由。
（2）交通工具均以公交车、专线、小巴、BRT为主；
4.4.2.5出租车费一般不予报销，但特殊原因需打出租车时，应事先经部门经理同意方可。
4.5费用报销的有关规定：
4.5.1每次报销费用，必须在事项结束起3日内，特殊情况一周内完成，过期财务可不予报销。
4.5.2有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：
4.5.2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。
4.5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写：
4.5.2.4填报日期按填写当日的日期填写：
4.5.2.5附件张数按所附单据数量填写：
4.5.2.6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：
4.5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；
4.5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；
4.5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。
4.5.4所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。
4.5.5如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。
4.5.6所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票面金额的两倍处罚当事人。
4.6关于办公用品的采购及维修：
4.6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。
4.6.2客服部根据审批采购计划，填写“借款单”，到财务借备用金采购。
4.6.3所采购的物品必须统一保管，领用物品时填写领用表。
4.6.4办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。
5、其它
5．1本规定由客服部制订并归口管理；
5．2本规定将会根据公司实际情况随时修订；
5．3本规定自签发之日起实施。
厦门博赞教育服务有限公司20xx年12月3日
费用管理制度7
第一章 总则
第一条 为规范社会保险费的申报和缴纳管理工作，根据《中华人民共和国社会保险法》(以下简称社会保险法)、《社会保险费征缴暂行条例》，制定本规定，公司社保费用管理制度。
第二条 用人单位进行缴费申报和社会保险经办机构征收社会保险费，适用本规定。
本规定所称社会保险费，是指由用人单位及其职工依法参加社会保险并缴纳的职工基本养老保险费、职工基本医疗保险费、工伤保险费、失业保险费和生育保险费。
第三条 社会保险经办机构负责社会保险缴费申报、核定等工作。
盛自治区、直辖市人民政府决定由社会保险经办机构征收社会保险费的，社会保险经办机构应当依法征收社会保险费。
社会保险经办机构负责征收的社会保险费，实行统一征收。
第二章 社会保险费申报
第四条 用人单位应当按月在规定期限内到当地社会保险经办机构办理缴费申报，申报事项包括：
(一)用人单位名称、组织机构代码、地址及联系方式;
(二)用人单位开户银行、户名及账号;
(三)用人单位的缴费险种、缴费基数、费率、缴费数额;
(四)职工名册及职工缴费情况;
(五)社会保险经办机构规定的其他事项。
在一个缴费年度内，用人单位初次申报后，其余月份可以只申报前款规定事项的变动情况;无变动的，可以不申报。
第五条 职工应缴纳的社会保险费由用人单位代为申报。代职工申报的事项包括：职工姓名、社会保障号码、用工类型、联系地址、代扣代缴明细等。
用人单位代职工申报的缴费明细以及变动情况应当经职工本人签字认可，由用人单位留存备查。
第六条 用人单位到社会保险经办机构办理社会保险缴费申报有困难的，经社会保险经办机构同意，可以邮寄申报。邮寄申报以寄出地的邮戳日期为实际申报日期。
有条件的地区，用人单位也可以按照社会保险经办机构的规定进行网上申报。
第七条 用人单位应当向社会保险经办机构如实申报本规定第四条、第五条所列申报事项。用人单位申报材料齐全、缴费基数和费率符合规定、填报数量关系一致的，社会保险经办机构核准后出具缴费通知单;用人单位申报材料不符合规定的，退用人单位补正。
社会保险经办机构在开展社会保险稽核工作过程中，发现用人单位未如实申报造成漏缴、少缴社会保险费的，按照社会保险法第八十六条的规定处理。
第八条 用人单位应当自用工之日起30日内为其职工申请办理社会保险登记并申报缴纳社会保险费。未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。
用人单位未按照规定申报应缴纳的社会保险费数额的，社会保险经办机构暂按该单位上月缴费数额的110%确定应缴数额;没有上月缴费数额的，社会保险经办机构暂按该单位的经营状况、职工人数、当地上年度职工平均工资等有关情况确定应缴数额。用人单位补办申报手续后，由社会保险经办机构按照规定结算。
第九条 用人单位因不可抗力，不能按期办理缴费申报的，可以延期申报;不可抗力情形消除后，应当立即向社会保险经办机构报告。社会保险经办机构应当查明事实，予以核准。
第三章 社会保险费缴纳
第十条 用人单位应当持社会保险经办机构出具的缴费通知单在规定的期限内采取下列方式之一缴纳社会保险费：
(一)到其开户银行或者其他金融机构缴纳;
(二)与社会保险经办机构约定的其他方式。
社会保险经办机构、用人单位可以与银行或者其他金融机构签订协议，委托银行或者其他金融机构根据社会保险经办机构开出的托收凭证划缴用人单位和为其职工代扣的社会保险费。
第十一条 职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴。用人单位依法履行代扣代缴义务时，任何单位或者个人不得干预或者拒绝。
用人单位未按时足额代缴的，社会保险经办机构应当责令其限期缴纳，并自欠缴之日起按日加收05‰的滞纳金。用人单位不得要求职工承担滞纳金。
第十二条 征收的社会保险费，应当存入社会保险经办机构按照规定开设的社会保险基金收入户。社会保险经办机构应当按照有关规定定期将收到的基金存入依法开设的社会保险基金财政专户。
第十三条 社会保险经办机构对已征收的社会保险费，根据用人单位实际缴纳额(包括代扣代缴额)和代扣代缴明细，按照国家有关规定进行记账。
第十四条 用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知职工本人。
用人单位应当每年向本单位职工代表大会通报或者在本单位住所的显著位置公布本单位全年社会保险费缴纳情况，接受职工监督。
第十五条 社会保险经办机构应当及时、完整、准确地记录用人单位及其职工的缴费情况，并将缴费情况定期告知用人单位和职工，管理制度《公司社保费用管理制度》。用人单位和职工有权按照《社会保险个人权益记录管理办法》等规定查询缴费情况。
社会保险经办机构应当至少每年一次向社会公布社会保险费征收情况，接受社会监督。
第四章 未按时足额缴纳社会保险费的处理
第十六条 用人单位有下列情形之一的，社会保险经办机构应当于查明欠缴事实之日起5个工作日内发出社会保险费限期补缴通知，责令用人单位在收到通知后5个工作日内补缴，同时告知其逾期仍未缴纳的，将按照社会保险法第六十三条、第八十六条的规定处理：
(一)未按规定申报且未缴纳社会保险费的;
(二)申报后未按时足额缴纳社会保险费的;
(三)因瞒报、漏报职工人数、缴费基数等事项而少缴社会保险费的。
第十七条 用人单位未按照本规定第十六条规定的期限补缴的，社会保险经办机构可以按照社会保险法第六十三条第二款的规定，向用人单位开户银行或者其他金融机构查询其存款账户。
第十八条 社会保险经办机构可以根据查询结果向所属的社会保险行政部门申请作出划拨社会保险费的决定，并提交下列材料：
(一)用人单位名称、法定代表人、地址、联系方式;
(二)用人单位开户银行、户名及账号;
(三)申请划拨的事实、理由及依据;
(四)申请划拨的社会保险费数额;
(五)社会保险行政部门要求提供的其他材料。
第十九条 社会保险行政部门接到社会保险经办机构划拨申请后，应当按照《中华人民共和国行政强制法》的规定，及时作出划拨社会保险费决定，并书面通知用人单位开户银行或者其他金融机构予以划拨。
第二十条社会保险行政部门作出的划拨社会保险费决定，应当按照《中华人民共和国行政强制法》的规定送达用人单位，并抄送社会保险经办机构。
第二十一条 经查询，用人单位账户余额少于应当缴纳的社会保险费数额的，或者划拨后用人单位仍未足额清偿社会保险费的，社会保险经办机构可以要求用人单位以抵押、质押的方式提供担保。
第二十二条用人单位应当到社会保险经办机构认可的评估机构对其抵押财产或者质押财产进行评估，经社会保险经办机构审核后，对能够足额清偿社会保险费的，双方依法签订抵押合同或者质押合同;需要办理登记的，应当依法办理抵押登记或者质押登记。
第二十三条 社会保险经办机构与用人单位签订抵押合同或者质押合同后，应当签订延期缴费协议，并约定协议期满用人单位仍未足额清偿社会保险费的，社会保险经办机构可以参照协议期满时的市场价格，以抵押财产、质押财产折价或者以拍卖、变卖所得抵缴社会保险费。
延期缴费协议期限最长不超过1年。
第二十四条 用人单位提供担保并签订延期缴费协议的，其职工在延缴期间按照规定享受社会保险待遇。
第二十五条 用人单位经责令仍未补缴且有下列情形之一的，社会保险经办机构可以按照社会保险法第六十三条第三款的规定，向所在地有管辖权的人民法院申请扣押、查封、拍卖用人单位财产，以拍卖所得抵缴应缴纳的社会保险费、滞纳金：
(一)经查询，用人单位开户银行账户余额少于应缴纳的社会保险费数额且未签订担保合同的;
(二)经划拨，用人单位仍未足额清偿应缴纳的'社会保险费且未签订担保合同的;
(三)延期缴费协议期满，因担保财产的市场价格或者权利状况发生变化，用人单位仍未足额清偿应缴纳的社会保险费的。
第二十六条 社会保险经办机构申请人民法院强制执行的，应当提供下列材料：
(一)强制执行申请书;
(二)用人单位欠缴社会保险费及加收滞纳金的事实、理由和依据;
(三)社会保险经办机构限期补缴通知;
(四)用人单位的意见;
(五)用人单位有本规定第二十五条所列情形时的相关材料;
(六)申请强制执行的用人单位财产情况;
(七)法律、行政法规规定以及人民法院要求的其他材料。
强制执行申请书应当由社会保险经办机构负责人签名，加盖社会保险经办机构的印章，并注明日期。
第五章法律责任
第二十七条 社会保险行政部门及其工作人员作出划拨社会保险费决定时，有下列行为之一的，按照《中华人民共和国行政强制法》的规定，由上级社会保险行政部门或者有关部门责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分;给用人单位或者个人造成损失的，依法承担赔偿责任;构成犯罪的，依法追究刑事责任：
(一)违反法定程序作出划拨社会保险费决定的;
(二)未在规定时限内及时作出划拨社会保险费决定并书面通知用人单位开户银行或者其他金融机构的;
(三)决定划拨的社会保险费数额错误的;
(四)向当事人泄露信息影响划拨社会保险费的;
(五)有违反法律、法规和规章的其他行为的。
第二十八条 社会保险经办机构及其工作人员有下列行为之一的，由社会保险行政部门责令改正，视情节轻重对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予相应处分：
(一)未按照本规定第八条核定或者确定用人单位应当缴纳的社会保险费数额的;
(二)对已征收的社会保险费未按照国家规定记账的;
(三)未依法责令欠缴社会保险费的用人单位限期补缴社会保险费、加收滞纳金的;
(四)申请人民法院强制执行不符合规定的;
(五)签订担保合同和延期缴费协议不符合规定的;
(六)未按照规定审核、处置担保财产的;
(七)法律、法规和规章规定的其他情形。
第二十九条 社会保险经办机构擅自更改社会保险费缴费基数、费率，导致少收或者多收社会保险费的，由社会保险行政部门责令其追缴应当缴纳的社会保险费或者退还不应当缴纳的社会保险费;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。
第三十条 用人单位未按照规定向社会保险经办机构进行缴费申报或者未按照规定缴纳社会保险费的，社会保险行政部门应当依法查处。
用人单位未按时足额缴纳社会保险费的,由社会保险经办机构按照社会保险法第八十六条的规定，责令其限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起按日加收05‰的滞纳金;逾期仍不缴纳的，由社会保险行政部门处欠缴数额1倍以上3倍以下的罚款。
第三十一条 用人单位未按月将代扣代缴社会保险费明细情况告知职工本人，或者未按照规定通报、公布本单位全年社会保险费缴纳情况的，职工有权向社会保险行政部门举报、投诉。
第六章 附则
第三十二条 社会保险费由税务机关征收的，社会保险经办机构应当及时将用人单位和职工应缴社会保险费数额提供给税务机关;税务机关应当及时向社会保险经办机构提供用人单位和职工的缴费情况。
费用管理制度8
第一条为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。
第二条公司所有费用开支必须经总经理签字审核后方可报销。
第三条费用开支原则上必须取得正式发票。
第四条申购物品须事先填制物品申购单,经部门经理签字后交采购人员,物品单价在300元以上(含300元)须总经理审核签字,未经审批,擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理,专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。
第五条办公用品及低值易耗品采购报销手续:
1、办公室根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。
2、各部门急需或特殊的办公用品,经总经理批准,可自行购买。购买后,提交发票、实物,经办公室查验入库单及入帐报销。
3、原则上不报销办公用品之装卸费用。
第六条车辆费用报销:
1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、罚款等。
2、办公室在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。
3、油费报销,需由驾驶员在发票背面注明车号、行车起始路程,由办公室车辆管理人员根据里程表、耗油标准、派车记录复核后办理报销。
4、车辆维修费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由办公室根据车辆维修情况复核,车辆管理人员签字验核。
第七条公司员工外出办公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐标准为每人每餐报销10元,超出标准的部分由个人自己承担。报销时须在发票背面写明事因及参加人员。
第八条因工作需要招待客户,费用在200元以上者应电话请示总经理。因工作需要所发生的.业务招待费在报销时须向审核人员、总经理主动说明招待事因。并在发票背后签字并注明招待事因及参加人员。
第九条外出联系工作,应乘坐公交车辆,按实报销,若有特殊情况,经总经理事先批准方可乘坐出租车辆,报销时须在发票上写明出发地、目的地。
第十条手机费:手机费控制在200元以下,超出部分由个人自行承担,遇特殊情况需提高额度,应填制特批单,经总经理批准。
第十一条费用报销程序:凡发生费用支出单据,报销人报销费用时,先到财务部由财务经理对单据进行整理、审核、签字,再经总经理签字批准后,方可到财务出纳处办理费用报销结算手续。
第十二条凡是涂改、字迹不清或非复写的单据,审核人员一律不予审核,出纳不予办理结算。单据予以退回,要求费用报销人员重新取得原始单据。
第十三条所有的费用报销单据,均在业务发生后三天内到公司财务部办理审核报销手续,超过时限的财务部有权拒绝办理审核、报销手续。
第十四条未经财务审核人员审核签字,而总经理签字批准的费用支出单据,财务出纳人员有权拒绝办理结算,单据予以退回,要求按规定的费用报销程序进行报销。
第十五条费用报销人员所持费用开支单据不符合公司财务规定的,财务人员有权拒绝办理审核、报销手续。
第十六条维修车间购料支出必须在支出单据背面注明购料用途,用于开发模具的,须注明模具的名称、型号等。
第十七条违反本办法规定,本办法以作处罚规定的按本办法规定执行;本办法未作处罚规定的视情节处10-200元罚款。
第十八条财务部有权对违反本办法规定的行为进行处理、处罚。
第十九条本办法由财务部制定并负责解释。
第二十条本办法自下发之日起执行。20xx年xx月xx日财务部下发《通知》同时作废。
费用管理制度9
第一条 为了建立我矿安全生产设施长效投入机制，加强煤炭生产安全费用的提取和使用的管理，特制定本制度。
第二条 本制度所称的安全费用，是指按原煤实际产量从成本中提取，专门用于矿上安全生产设施投入的资金。
第三条 我矿安全费用提取标准为15元/吨。
第四条 安全费用提取标准不得随意改动。
第五条 安全费用必须是专户贮存、专款专用。
第六条 安全费用的具体使用范围是：
1、矿井主要通风设施的更新改造支出。
2、完善和改造矿井瓦斯监测系统与抽放系统。
3、完善和改造矿井综合防治煤与瓦斯突出支出。
4、完善和改造矿井防灭火支出。
5、完善和改造矿井防治水支出。
6、完善和改造矿井机电设备的安全防护设施支出。
7、完善和改造矿井供配电系统的.安全防护设备设施支出。
8、完善和改造矿井运输系统的安全防护设备设施支出。
9、完善和改造矿井综合防尘系统支出。
10、隐患排查自查自改治理、举报、奖惩经费列支。
11、其他与煤矿安全生产直接相关的支出。
第七条 提取的安全费用在缴纳所得税前列支。
第八条 年度终了，煤矿将安全费用的提取和使用情况报上级单位备案，接受监督。
XXX煤矿
XX年
费用管理制度10
1、目的
为加强本单位安全生产费用管理，建立安全生产投入长效机制，特制定管理、暂行办法。
2、使用范围
本办法适用于本单位的安全生产费用的提取和使用。
3、引用法规及相关文件
《安全生产法》、《职业病防治法》、《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
4、术语
安全生产费用：是指企业按照规定标准提取，在成本中列支，专门用于完善和改进企业安全生产条件的资金。
5、实施程序
5.1 安全生产费用管理按照“企业提取、安委监管、确保需要、规范使用”的原则进行。
5.2 安全管理机构根据安全生产费用的规定适用范围、安全生产情况、相关部门安全投入计划及年度安全生产费用提取预算额。
5.3 财务部按规定及计划提取安全生产资金，纳入年度财务预决算，实行专款专用。
5.4 安全生产费用的使用，应由项目部根据现场实际情况，填写安全生产费用月度审批表，安全管理机构审核，主管领导审批后方可执行。
5.5 安全生产费用的计提标准为工程造价，土建部分2%的标准提取使用、安装部分1.5%标准提取使用。
5.6 安全生产费用的`使用范围：
1）现场作业人员劳动保护用品（安全带、安全帽、安全网、安全鞋、工作服等）；
2）安全设施及特种设备的检测检验支出；
3）临时用电工程设施；
4）消防设施、器材的购买、维修、更换；
5）应急救援器材、设备、药品、急救箱等；
6）安全生产宣传教育和培训、安全技能培训及进行应急救援 演练支出；
7）安全生产检查及评价费用支出；
8）危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出；
9）施工现场安全防护所需设施、材料、机械、人工等费用支出；
10）安全技术措施费用；
11）安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出；
12）安全监控设施；
13）职业健康体检所发生的费用；
14）文明三区、标准化建设所需费用；
15）其他与安全生产直接相关的支出。
5.7 应将安全生产费用优先用于满足安全生产监督管理部门对企业安全生产提出的整改措施或达到安全生产标准所需支出。
本制度由安全生产管理机构负责解释。
费用管理制度11
为了规范公司的费用报销、付款和借款管理，公司执行先申请、再执行、后报销或请款的管理模式及公司各项费用额度控制和例外支出申请审批制度。
一、费用管理原则
1、费用报销必须严格按照财务制度办理，任何人报销费用必须手续齐全，符合程序；
2、报销费用的票据必须有经办人签字，注明时间和用途，并附有原始单据、入出库等相关单据；
3、不得报销与工作无直接关系的个人用品及工作无直接关系的费用支出，如特殊原因购买的办公用品，个人离职时应收回，无法收回的应按新旧程度按购买价折价扣回；
4、当期费用须当期报销；
5、费用在一定的合理额度范围内控制使用，额度的依据是工作量、销售额、工作职务、员工人数等。
二、费用报销、资金支付审批权限
1、公司的支出审批根据'适当授权、分级分项控制'的原则进行管理；
2、公司的费用报销、借款、工资发放、付款等支出由被总公司授权人在授权范围内进行审批，超过授权范围的，由被总公司授权人审核后，报送总公司审批；
3、各部门所发生的费用等各项支出必须由部门主管进行审核后，送到财务部审核后，方可送到被授权人及总公司进行逐级审批；
4、公司被授权人的借款、报销、请款的审批人为上一级有审批权限的主管或总公司总裁；
5、有审核、审批权限的被授权人、应在财务部门签留字样备案。
三、费用报销、请款、借款流程
（一）费用报销流程及规定
1、公司员工因公借款或报销，经办人统一填制、整理好借款单、费用报销单、车票、采购申请单、验收单、发票等单据（要求单据按照类别及时间顺序整理分类），并在全部原始凭证后签名，先由各部门主管签署审核意见后送到公司财务部审核，然后送往被授权人、总公司审批后，出纳方可给予办理借款或报销；
2、员工出差应填写'出差申请单'，并按规定程序报批后，可据此办理借款申请及办理机票、客房等事项预订工作，借款申请经审批后，方可到财务部门预借差旅费；
3、员工出差返回、采购、招待完毕后，须及时整理好有关费用单据，填写'费用报销单'，并附上相关单据，并于出差返回或事务办理完毕后3日内将报销单据交部门主管审核，再送财务部，延期递交的，财务有权拒绝受理，一切费用由经办人自行承担。
（二）员工差旅费报销标准
1、本地差旅
（1）报销市内交通车（船）费时，应在报销报告附件上注明每次行程的事由、起迄点及费用；
（2）严格控制市内的的士费报销。市内办事搭乘的士，应说明事由并事先取得分公司负责人的批准，方予报销。如没有分公司负责人的批准，凡搭乘'的士'的费用一律不予报销。对弄虚作假者，一经查出，将从严处理；
（3）本地出差员工派用公司车辆的，不再报销相关的交通费；
（4）现金报销实行周报制度，即上周发生的各项现金报销费用，应及时整理并于本周星期三前办理报销手续。一般不允许跨月报销；
（5）本地出差，无法在用餐时间（参照公司的作息时间表）前赶回的，每人每餐补助10元，不再报销其他餐费。如无经审批的出差申请单，不发补助，也不报销相关费用。
2、外地差旅
（1）出差审批
所有需要到外地出差的员工，必须填写'出差申请单'经部门主管审核后，由分公司经理批准，方可出差；'出差申请单'：在出差前必须把手续完备的申请表存根联交给考勤部门考勤，而保留财务联直到报销为止；
（2）出差交通费报销标准
分公司要求各出差员工尽可能选择最经济的交通工具，限制员工随意乘坐飞机、火车软卧。分公司负责人以下的出差员工需要乘坐飞机、火车软卧，应事先经总公司总裁的批准。
a、机场至市区往返应乘坐大巴，并根据发票报销；
b、公司到外地及返回，应乘坐大巴或火车，如需要乘坐飞机，应在出差申请单上注明从哪里到哪里需要乘坐飞机，报送总公司总裁审批；
c、外地出差的市内交通费报销额度：
各出差人员，应提供外地出差的市内交通车票，车票总额在每日市内交通限额与实际在外出差天数的乘积范围之内，据实报销，超过部分由个人承担。
两人或两人以上一同出行的，乘坐公交车的，交通费可以按同行人数计算；同坐出租车的，只能按照较高级别的一人额度计算，超过部分，由同行人员共同分担；同行人，分开乘坐的，按照各自的额度报销。
d、外地出差人员住宿费用报销额度：
一般员工住宿条件为公寓、招待所、普通饭店、宾馆，部门主管级别住宿条件不超过三星级酒店，分公司负责人可以据实选择。如果开会需要，由会议主办方统一安排住宿，造成超出标准的，须说明原因，经分公司负责人审批后方可报销。
如果是两人或两人以上人员出差同一地区，应尽量安排至少两人住同一房间。不同级别的员工合住房间，适用其中较高级别员工的住宿标准。不论是否合住房间，尽可能按人分别付款，分别开具住宿发票，以便准确核算部门费用。
公司将外地出差区域划分以下三类地区：
一类地区：包括北京、上海、广州、深圳、天津、重庆等。
二类地区：上述一类地区之外的省会城市和经济发达地区城市（包括国家规定的十四个经济开放城市）。
三类地区：其他地区。
各地区，各级别员工的住宿费报销限额如下：
出差员工尽可能入住公司指定的代理订房或与公司有优惠协议的酒店，住宿费在限额内据实报销，到外地参加会议、培训等活动，统一安排住宿的，住宿费可以据实报销。
3、出差人员伙食补贴标准
补贴天数的计算办法：出发当天，以机票/车票时间为准，在12点前出发的算1天，12点半后出发的算半天，返程到达当天不计算补贴天数，即算头不算尾。
出差人员趁出差之便，经上级主管批准并通知考勤部门就近回家探亲、办事，其间的交通费自理，并且该期间视同请假，不享受出差补贴。
除以上规定外，出差人员不享受任何其他出差补贴。
4、出差分公司所在地区以外的员工移动话费，享有话费报销额度的，按照额度范围内报销，并提供正式发票，不享有话费报销额度的，按每人每天10元进行补贴；
5、特殊情况
若有特殊情况而不能按照公司差旅报销管理规定或者公司差旅报销管理规定没有涉及的事项进行的费用报销的情形，应以合理为原则，事先取得分公司负责人的批准，方可办理相关报销手续。
（三）员工差旅费报销具体规定：
1、住宿费及交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总裁批准方可报销）；
2、伙食补贴按规定标准和出行时间计算领取，不得报销与此相关的费用。如果出差参会，由会议主办方统一安排膳食并已包含在会务费中报支的，不得享受伙食补贴；
3、差旅期间发生的日常交际应酬费用须事先告知分公司负责人，事后报销交际应酬费用时，须注明应酬原因与事由等相关内容，并单独填写费用报销单，经总经理批准方可报销。应酬发生在用餐时间，也不得享受伙食补贴；
4、本地出差不享受住宿补助；
5、员工出差返回后应于7个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中直接扣回该员工预借的差旅费；逾期报销的（在1个月内），须书面注明原因，经分公司负责人批准后，方可报销；
6、超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。有关人员偏离正常出差行驶路线或擅自改变出差申请单上批准的方式与路线造成的费用，一律由本人自行承担；
7、财务部有权对有疑问的出差费用报销单据向员工出差居住地酒店直接核实，如有虚假行为，公司将按情节轻重及公司规定对当事人进行处罚；
8、报销外地差旅费者，必须在费用报销单附上相应的出差申请表'财务联、'出差工作总结'、考勤部门出具的出勤情况表及按照时间顺序分门别类整理好的相关原始单证，并用附表详列每天行程及出差期间工作内容，送部门主管审核后，转送财务部审核，最后由财务统一呈报给分公司负责人审批。
（四）员工借款管理规定
公司员工因工作、生活原因需要借款，履行以下规定：
1、员工生活费借款
员工因家庭、生活原因需要借款的，应填写'借款单'，报部门主管审核后，送工资核算员审核后送被分公司负责人审批，出纳方可办理借款手续。出纳将在借款当月或次月发放该员工的`工资时扣回。借款原则不超过未发工资60%，特殊原因借款数额超过员工未发放工资时，借款人应找担保人，并要求担保人在借款单上签字确认。
2、员工差旅借款
（1）员工差旅借款执行'前款不清，后款不借'的原则；
（2）员工因公出差需要借款时，必须根据审批后的出差申请单，填写'借款单'，报部门主管审核后送分公司负责人审批，财务方可给予办理借款手续；
（3）员工出差返回公司后，应在7天内根据公司费用报销管理规定及时办理报销手续，冲销差旅费借款，否则，财务部门将先行从出行员工的工资中扣除借款。
3、其他事项借款
（1）允许分公司各专职司机借用备用金1000元，原则上要求各司机每周汇总报销一次，若经常跑长途，发生费用超过备用金额，也可在累计发生费用超过备用金时，及时办理费用报销手续，并年底或离职前结清备用金借款。若车辆需要进行较全面的保养、维护所需金额超过备用金时，单独办理借款手续，执行'专款专用'原则，若车辆在属于公司定点维护，按月结算的维修单位维护，不得另行办理借款手续；
（2）因工伤需要，由行政部门负责办理借款及报销结算手续；
（3）因应酬需要，根据审批后的费用申请办理借款手续；
（4）各营业终端需要交纳的各种税费，由经办人员根据有关的合同协议的规定事先办理借款，接着办理各营业终端的支付事宜，然后按费用报销流程办理报销手续；
（5）各营业终端，由各收银员借款人民币500元，作为各营业终端流通备用金；
（6）因其他事项需要借款的，以有审批权限公司领导的审批手续办理借款事宜；
（7）、各项借款和备用金在春节放假前全部结清，未结清者不予发放工资，合理的备用金春节完上班后再办理备用金借款手续予与付款；
（六）领用公司物资，各部门应先向公司物资保管部门查询相关办公用品库存情况，若有库存，各部门需要填写领料申请单，报部门主管审批后到物资保管部门领用。物资保管应根据领料申请单或生产指令单，填写领料单（存根联、仓库联、财务联），并要求领料人签字后发料；若无库存，应填写物资采购申请表，送公司领导审批，转交给采购部进行采购。采购部参照公司采购管理规定执行；
（七）关于通讯，分公司将根据各部门各人员岗位特点给每个员工制定通讯费报销额度。员工申请话费报销，应填写费用报销单，并附上话费发票，送部门主管和财务审核后送公司领导审批，在额度范围内，分公司据实给予报销；超出额度的，分公司原则上不给予报销，情况特殊需要报销的，员工还应填写费用支出申请表，送给公司领导审批，审批后，分公司方可据实给予报销，否则分公司将按额度给予报销；
（八）关于公司车辆使用，对于日常的油费、过路费、停车费、洗车费等费用，要求公司司机一周填写一次费用报销单，并附上派车单、发票等相关单据，送分公司负责人审批，后给予报销；对于需要支付车辆保险费、养路费、维修费，公司司机应事先填写费用支出申请单，送分公司负责人审批后办理借款手续，出纳方可付款。借款之日起一周内，经办人员应填写费用报销单，并附上发票等相关单据，送分公司负责人审批，出纳方可给予报销；
（九）关于邮寄费，分公司原则上长期与一家快递公司合作，按月结算，各部门收到上述快递公司送来或要求快递分公司送出的邮件时应及时填写邮件接收发送单，月末汇总后三日内将汇总表、邮件接收发送单送到公司财务部，由财务部与快递公司进行结算；对于其他零星的邮寄，经办人员应在邮寄后三天内，填写费用报销单，并附上发票等相关单据，送分公司负责人审批，后给予报销。
（十）工资结算
1、对于新招聘人员，人事部门，应将该员工的待遇情况，及时书面通知工资结算人员；
2、提成人员工资，各营业终端主管应及时上报各员工的提成计算表上报给公司工资结算人员；
3、考勤部门和各营业终端主管应及时将各员工的出勤情况及时报送给工资结算员；
4、根据公司规定对于员工进行的奖惩，由各部门主管上报给行政主管审批后进行公告，并报送给工资结算员；
5、工资结算员，应按照规定的期限上报工资汇总表及明细表，并附上新增人员待遇通知书、奖惩单据，交给财务审核，再上报给分公司负责人审批。出纳再根据审批后的工资表，按规定时间发放工资。各部门要积极配合工资结算人员工作，及时做好各自的资料报送工作，不要随意找借口搪塞，影响公司员工工资的按时发放；
6、对于开除的员工，由行政部门安排相关部门及时办理好该人员的离厂手续，并通知工资结算人员结算该人员工资，并交给出纳签字，并注明该员工的借款情况，并交给分公司负责人审批，出纳再给予结算工资；
7、对于擅自离职的员工，相关部门应及时向行政管理部门进行汇报。行政部门应进行查证，属实的，应及时安排相关部门办理该人员的离厂手续，并通知工资结算员，结该员工未结算工资，后转交财务进行账务处理；
8、员工因合同到期或者辞职获批准后，办理了辞职和离厂手续。行政部门，应通知工资结算人员结算该人员工资，并交给出纳签字，并注明该员工的借款情况，并交给财务审核和分公司负责人审批，出纳再给予结算工资；
9、分公司核算员计算工资后，报给财务审核，然后报送分公司负责人审批；
10、公司部门主管及以上级别人员的待遇，应上报总公司人力中心审核，并报总公司财务中心备案；
11、其他合同和公司制度未规定的员工过节费、各种补贴、津贴、奖金等福利待遇，由分公司拟定申请，并上报总公司总裁审批后实施。
（十一）其他报销事项
分公司临时发生的需要支付的无法预测的财务制度没有规定的其他事务，公司要求各部门执行'先申请，后执行'的审批制度，由经办人员事先填写费用申请单，报送分公司负责人审批后执行。执行之后，在财务规定的报销时间内，经办人员应填写费用报销单、附上发票、送货单、验收单、收款收据、审批后的费用申请单等有关单据，报部门主管和财务审核后，送公司领导审批，出纳方可给予办理报销手续。若经办人需要借款，按照财务规定借款流程实施。
四、付款申请
（一）现金采购
采购员根据审批后的采购申请单以采购备用金或借款进行采购后，交给公司指定人员进行验收，填写费用报销单，附上采购申请单、供应商送货单、发票、验收单等，在采购完成后一周内送部门主管和财务审核及公司领导审批。
（二）预付及月结采购
1、需要预付的采购，采购员根据审批后的采购申请和采购合同、协议等条款填写付款申请单，并附上审批后的合同、协议、采购申请单复印件、收款账户、付款委托书（收款单位与合同签署单位不一致时提供），送部门主管和财务审核后，送审批权限的分公司负责人审批后，转给出纳付款。采购物资验收合格后，采购员根据合同协议的要求及与供应商的对账单，填写付款申请单，参照预付款办理流程执行，并负责催讨税务发票；
2、月结或先发货后付款的采购，采购员根据合同、协议的要求及与供应商对账情况，填写付款申请单，参照预付款流程办理付款手续，并负责催讨税务发票。
五、报销手续及要求
1、各分公司经营发生的各项对外资金支付，包括原材料、存货采购，支付的货款及运杂费，按合同规定支付的预付货款款等支出，由资金使用部门提出申请并经部门主管签字后，送财务部门审核用款的，属正常用款的由主办会计签字后，报分公司负责人审批使用。对有问题的开支，财务部门有权拒绝支付；
特别提示：不能用收到的销售款（包括承兑汇票等）直接支付费用。收到的货款应先交存入货款户，支付的费用款等按规定办理。否则按违规处理！
2、一般财务事项报销，要有经手人（申请人）、部门主管签字；采购物品，除经手人（申请人）、部门主管签字外，还要有验收人或证明人签字；日常办公物品、低值易耗品、各类业务推广、业务宣传、企业宣传项目等的采购或者维修申请固定资产的物品，金额较大的（超过20xx元或it电子设备超过1000元），必须附上经总公司董事长或总裁审批的请购单'或经批准的报价单'、'合同'（批准文件必须作为报销附件，为必要条件），办理完入库手续后有经手人（申请人）、验收人、部门主管及分公司领导签字，方可报销；
3、分公司总经理、副总经理和部门主管的签字批准权限，根据公司统一的授权政策执行；
4、新开店必须严格按先申请后开支原则。装修、房租、购买固定资产必须事先申请，经总公司董事长或总裁书面批准的装修预算、合同、固定资产购买预算作为支出申请必备附件，特殊情况电话等口头申请的，应及时补办书面手续，没有书面批准文件的不得开支，已开支的责任人负相应经济责任；
5、分公司单次费用超过20xx元的应事先申请，经总公司董事长或总裁书面批准后方可列支，批准文件作为开支必备附件之一；
6、报销购物发票，如果未能在发票上列明物品明细，则无论金额大小，都要有购物清单。如对方单位确实不能提供清单的，需由经手人（申请人）根据购物单价、购物数量等补列购物清单，经验收人、部门主管核对无误并签字后凭正式发票、送货单和自制购物清单报销；
7、各部门报销招待餐费，须列明用餐的人员、时间和事由，严格执行先申请后招待的流程，报销单据应为正式发票并附详细菜单；
8 、因公出差的，必须附上经总经理批准的出差申请单'，本地出差，由部门主管批准，严格执行先申请后出差的流程。交通费用凭乘车人、部门主管签字报销，每次报销的车票要求在背后写清楚起止地点和时间，经手人（申请人）须将车票按金额整理、粘贴汇总，填写总金额。报销住宿费用，应提供正式的酒店住宿发票和清单。市内交通费不得超过报销限额。未经批准改变行程产生的费用不予报销。差旅费报支应严格按公司标准列支；
9、严禁报支非公务活动产生的费用，分公司为个人充值的电话费、交通卡等限公务活动中使用，发现非公务活动中使用的，一律按违规金额5倍扣回；
10、公务活动中个人违法、违章、违规等罚款不得报销；
11、合理的费用支出应取得对方的手续完整（包括对方公章、经办人、收款人、收款人联系方式、联系电话等）正式发票，不得用自己填写的收据或白条代替，特殊原因不能取得票据的仅限于低于100元并写明原因，分公司负责人审批后报销；高于100元的未取得对方的手续完整的发票无论何种原因都不能报销列支；
12、分公司对外签订的合同、协议等经济活动文书应全部报一份分公司主办会计，作为费用支出审核依据，未将手续完备的合同、协议未报主办会计备案的主办会计有权拒绝退回处理；分公司主办会计应妥善保管相关文书，定期交总公司财务留档，作为总公司审计公公司费用合理性的依据，不得擅自丢弃、销毁等；
13、分公司财务负责人应认真审核财务开支的必要性、真实性、合理性、合法性；
14、分公司财务负责人应认真审核支出手续的完整性（包括支出凭证、经批准的预算、申请单、合同、协议书面依据等）；
19、情况特殊需要特别处理的费用报销单或付款申请，必须经常董事长或总裁书面签字认可。任何口头通知都不得作为财务部执行的依据。
六、费用报销单填列规范。
1、费用报销单必须用蓝、黑水笔或蓝、黑书钢笔书写，不得使用圆珠笔等，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理；
2、报销的原始发票原则要求是正规发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；特殊原因无法取得，需写明原因，领导审批；发票级次：增值税发票—普通发票—正式收据；特别提示：能索取正式发票（增值税发票、普通正式发票）不索取用小票、收据等不规范发票报销的，财务部门有权退回；
3、原始单据不得涂改，挖补。发现原始单据有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章；
4、票据背后写明经办事由、经手人、证明人、经办日期；
5、费用报销申请单只能用公司统一印制的规范的单据填写，不得用复印件填写；
6、借款原则：前款不清，后款不借；
7、报销单据使用说明
单据名称
使用说明
出差申请单
外地出差申请
差旅费报销单
差旅费报销（车、船、飞机票、住宿费等）。
费用报销单
非差旅费的日常费用的报销。
原始凭证粘贴单
对小票较多，按类别分层次粘贴。
付款申请单
原辅材料付款申请；外协加工付款申请；服装、配件加工付款申请等；
借款单
费用管理制度12
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
1、借款报销的审批权限
1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准。
2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）
技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差补助标准
外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。
2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
2.5员工出差交通报销标准
2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。
3、员工差旅费报销规定：
3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。
3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
3.4短途出差不享受住宿补助。
3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的`差旅费，待报销时再行支付。
3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公
费用管理制度13
一、外培费用管理：
1、外出培训：培训费、住宿费、路费等差旅费财务报销。
2、安培中心负责外出培训费用报销的初审工作。
3、凡在计划内外出参加培训的人员，应于培训结束后一周内，带上有关培训证明资料到安培中心办理初审手续；超过规定时间，或在矿计划外擅自外出参加培训的，安培中心将不予办理审查手续。
4、外出参加培训的.人员，因考试不合格未能取得资格证的，费用自付；已办理报销手续未取得合格证明的，经安培中心出具扣款单，由矿财务科按其培训报销费用额，从下月工资中扣还。
二、内培费用管理：
1、对于各区队、各外包队的新入矿职工、转岗职工等的岗前培训和其他专项培训，本矿目前按国家有关规定，实行义务培训制度；
2、安培中心负责落实矿制定的各项培训计划，举办各类培训班和组织各类考试任务。
3、参加内培的学员，初次考试不及格的，安培中心将组织举办补考，参加补考的，应到矿财务科缴纳补考费50元。
4、经培训后达不到合格，需要参加复训的，复训期内，每天到财务科缴纳20元复训费。
三、其他费用管理：
1、各类培训原则上不给学员发放纸笔，确需发放的，安培中心应另行编制采购计划报矿领导批准后执行。
2、凡资格证原件在安培中心保管的，安培中心统一发放加盖红章的复印件作为代用证；代用证丢失后，需要补办的，应到矿财务科缴纳材料消耗费和经办费，10元/个。
3、全员轮训发放的合格证，由矿统一采办，安培中心负责编报计划和印发。
4、其他专项培训印发的合格证，应到矿财务科缴纳工本费20元/证。
5、安培中心作出的各类教学纪律违纪处罚，应由违纪者持教学纪律处罚单，在当日内到矿财务科缴纳罚款；否则，每拖一天加一倍处罚。
6、安培中心每季度完成培训教学管理任务，经上级检查、评估达到优秀，奖励领导小组每人200元，否则处罚小组成员每人200元。
7、安培中心与财务科，每季核对一次培训费用发生情况。
费用管理制度14
一、费用管理原则。
1、本着节约开支原则，加强对费用管理。
2、加强对费用总额控制，实行预算管理。
3、严格执行费用预算，对超预算支出，财务有权拒支。
4、各经营公司审批权限分级：部门级签字权限，总经理签字权限，总经理室会同签字权限。
5、严格执行各项费用开支标准和审批权限，对超标准开支，超权限审批，财务有权不予办理。
二、费用项目分类、开支标准和审批权限。
1、货物运输费：购进货物、销售货物而支付运输费用，凭运费发票经总经理或授权人审批、财务审批后报销。对外支付运费、使用车队车辆费、销售保险费、其它。
2、广告费：影视广告费、报刊广告、展示会费用、宣传品印刷费、挂历费、其它。
（1）收回代垫广告费（从供应商处取得广告费返款，为广告费支出抵减）
（2）凡属广告费用开支无论是否能从供应商处收回都计入广告费，经营公司为销售业务部门垫付广告费列入其他应收款代垫广告费户，由分公司部分承担凭销售业务部门与分公司广告费协议及发票或复印件列入广告费。
（3）广告宣传费开支，年初需编制广告宣传年度计划和广告费专项预算，经审批后报财务备案，财务根据计划和预算执行。
（4）未在年初计划和预算中单项广告宣传活动费，应在事前将明细计划上报主管部门审批，审批后送财务备案，财务部根据审核批准后广告宣传活动费开支预算表，按表中所列项目予以借款、报销。广告费用项目之间不得转换。
（5）集团公司各销售业务部门拨付广告费，采取专款专用原则进行核算、管理，借款、报销时必须说明用途。
（6）广告宣传费必须经总经理签字方可借款、报销。
3、咨询、诉讼费。
（1）在预算范围内法律诉讼费，需经总经理室会同签字审批，同时将情况说明报送集团公司备案。
（2）在预算范围内，单笔咨询费在1000元以上，需经总经理室会同签字审批；单笔咨询费在20xx元以下，由总经理进行签字审批。
（3）超出预算范围，应编写新增预算报告报集团公司审批，审批后方可使用。
（4）所有咨询费支出均需取得咨询业专用发票后报销，通过支票、汇款方式付款。
4、邮电费：邮寄费、市话费、长话费、传真费、bp机服务费、移动电话费、网络通讯费、其它。
（1）一般邮电费，由各部门具有签字权限负责人签字审批。
（2）bp机服务费，由经营单位总经理或办公室授权人审批。
（3）网络使用费（如intnet），列入预算由经营单位总经理审批；未列入预算报上级主管部门审批。
（4）移动电话购置前必须经上级主管部门审批，费用限额为每月600元/部，总经理每月800元/部，超出部分由使用人承担，特殊情况，需由经营单位总经理室会同签字审批后方可报销。
（5）接受捐赠手机，需到商务部固定资产办公室专管员处办理固定资产增置手续后，才能报销相应通讯费用，否则不予报销。
5、外埠差旅费。
（1）出差到北京、海南、广东、福建、上海地区。
（2）出差到其他地区。
（3）单人住宿，住宿费标准可提高标准50%。
（4）公司有签约饭店，要在指定饭店住宿。
（5）住宿费用超过标准，超过部分一律自理。
（6）长途（累计往返时间在8小时以上）押运货物，按每8小时补贴50元。
（7）因公出国按临时出国及赴港澳人员费用开支标准规定。
（8）属于费用标准以内金额，用支取凭单领取，不需报销。若公司领导批示金额高于按费用标准计算金额，多出部分用借款单借出，回国后用境外票据报销。
6、运杂费：市内交通费、租车费、车队用车费、其它。
（1）报销出租车票必须填写出租车票报销登记表，必须写清乘车人、起点、终点、详尽事由，部门具备签字权负责人需对其内容认真审核、签字，附在报销单后。
（2）出租车票自乘车日期一个月内报销，超过一个月不予报销，报销登记表内容填列不详，不予报销。
（3）各公司因车辆运力不足而租车、包车费用，必须经总经理室会同签字审批（长期租包车要签定协议），报集团公司备案。
（4）货物运输费用由总经理或授权人审批。
（5）汽油、养路、保险费由总经理审批。
7、办公费：印刷费、办公用软件、内部领用、其它。
（1）办公用品及办公设备消耗：指办公用品及办公设备耗材消耗开支。
（2）1000元以下办公费用，由各部门具备签字权负责人审批。
（3）1000元以上办公费用，由总经理审批。
（4）超出预算额度办公费用，由各经营单位事先报送增加办公费预算报告，待批准后方可办理借款、报销手续。
（5）所有办公费发票均应列明购买名称或清单。
8、业务往来费：招待费、礼品费、其它。
（1）客户费用：为客户拿来发票报销费用，包括市内交通费、餐费等。
（2）凡报销招待、礼品费，需填写招待、礼品费支出审批清单，应列明所招待客户单位名称、姓名、人数、标准，并由有关负责人审核批准后，方可借款报销。
（3）一次招待、礼品费在200元以内，由各部门具备签字权负责人审批。
（4）一次招待、礼品费在500元以内，由总经理审批。
（5）一次招待、礼品费在20xx元以内，由总经理室会同审批。
（6）一次招待、礼品费在20xx元以上，需经分公司总经理签批后报账。
（7）为进一步规范支付业务活动费，有效地控制招待费支出，凡市内招待费超过100元，必须使用支票结算，否则需经总经理或其授权者审批。
（8）副总经理以下人员，在外地出差期间，未经批准，不得用公款请客吃饭，特殊需要应事先申请，由总经理审批。员工出差期间，非业务性餐费一律自费。
（9）因公外出或加班午餐、晚餐，餐费开支标准不得超过20元/人次（报销单据需注明就餐人数、姓名）。
（10）礼品领取以及购入报销，必须附有发往何处说明清单；大宗礼品购入要附有入库清单，并设专人管理。
9、会议费：自行组织会议、参加外单位会议、公司会议室使用费。
（1）自行组织的各类会议费用，应事先报会议费用计划，经总经理室会
同批准后，方可借款报销。
（2）外出参加会议，须持会议通知和有关单据到财务部报销。
10、劳务费：临时人员三个月以内劳务报酬支出。
劳务费支出必须填列劳务费支出凭单按内容真实填报经总经理签批后到财务部取款。
11、修理费。
（1）设备修理费。
（2）房屋修理费：不改变房屋结构修理费。
（3）房屋装修费：改变办公环境房屋装修费。
（4）商品修理费：各分公司经营代理商品，作为售后服务而发生商品维修费。
（5）产品、商品售后维修服务开支由各部经理或其授权人审批。
（6）办公、生产经营设备维修，需经固定资产管理部门审批后，方可借款、报销，1000元以下由总经理或其授权人审批，1000元以上报固定资产管理部门审批备案后，方可借款、报销。
（7）房屋维修：所有房屋维修，应在当年预算范围内提出维修装修方案，在预算范围内，由总经理室会同审批。
12、货物保管费：内部分配数、其它。
（1）仓储费用：支付货物仓储保管费用。
（2）财产保险费：为货仓保管货物支付保险费。
13、内部车辆费：汽油费、养路费、修车赞、验车费、车辆保险费、其它。
（1）分配用车费。
（2）车辆保险费由总经理审批。
（3）内部用车费，制定内部用车收费标准、由各部门负责人进行审批，财务部将此费用分摊到各用车部门。
14、各种税费：除增值税、营业税、所得税以外其他税费，按税法规定执行。
15、风险准备金：坏账准备金，削价准备金。按政府规定比例计提两金，而不是公司内部管理加提两金。
公司发生坏账损失、削价损失，需报经总经理审批，上级主管、集团财务部备案后才能列入坏账处理。对外核算执行国家规定标准，责任会计核算考评。
三、员工福利费管理：财务部按照人力资源部制定公司职工福利费管理使用办法，制定相关内容借款、报销制度。
（一）医药费管理。
〈一〉零星医药费报销。
正式员工发生零星医药费，必须填写报销单，经医务室（经营单位可经办公室专人）签字后，方可到财务部报销。一般按药费发票（扣除自已部分）金额80%报销。当年药费发票应在本承包年度结束前报销完毕，超过承包年度不予报销。长期临时人员报销药费50%。
〈二〉员工住院费借款、报销。
1、员工住院费在5000元/次以下借款，必须经医务室签字审批后，方可到财务部办理借款。
2、员工住院费在5000元/次以上借款，必须经医务室、人力资源部签字审批后，才能到财务部办理借款。经营公司员工住院借款无论金额大小，均需总经理或授权副总经理签批后方可借款。
3、员工出院后应及时持住院费发票到医务室填写报销单（单位可经办公室专人签批），由医务室审批后到财务部报销。若发生住院费押金退还支票，持票人应于支票开出日期的三日内交到财务部，以便及时入账。
4、员工住院费报销标准按公司医疗管理制度执行。
5、公司员工医药费在工薪发放地点报销。在公司医务室取药仍由发薪单位负担80%，个人负担20%。
（二）困难补助，丧葬补贴管理。
员工领取困难补助、家属丧葬补贴，需填写支出凭证，由各级人事部门审批。
（三）员工工作餐费管理。
1、员工在食堂工作餐用餐标准由公司制定。各分公司员工在食堂用餐，由分公司福利费承担。公司本部工作餐支付，由财务部根据食堂提供当月本部员工用餐人数，按公司既定工作餐标准，向食堂拨付经费。
2、各经营公司要创造条件建立员工食堂，每日按人均6元标准逐月拨付经费，在福利费中列支，福利费不足部分列入管理费用，年末做纳税调整。
（四）员工福利费提取。
1、公司员工福利经费来源，除按国家规定标准提取外，其超支部分由公司净利润弥补。
费用管理制度15
费用报销单
A、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。
B、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。
C、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。
此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。
3、财务报销管理规章制度
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。
(三)借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。
第三部分日常费用报销制度及流程
第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。
第二条费用报销制度
（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。
（二）报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票)，如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。
（三）审批流程：
主管部门经理审核签字→财务部门支付现金
第三条各费用标准
（一）差旅费报销标准：
职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用
一般员工火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天
项目经理火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天
总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销
差旅费标准的补充说明：
（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
（2）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
（3）出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙食补助。
（二）电话费报销标准
公司级领导每月每人元
工程项目主管每月元
电话费报销标准的补充说明：
电话费报销时必须提供发票
（三）办公用品、低值易耗品等报销制度
管理规定:为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。
（四）招待费报销制度
如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准（含烟酒）。公司遇特殊业务、额招待费必须由公司领导出席（或授权他人），此类招待费可据实报销。
第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度
（一）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，20xx元以上的材料需上报总经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付。
（二）人工费：人工费是指直接施工人员（不包括机械操作人员）的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。
（三）机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。
（四）公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理。
固定资产：单位价值在20xx元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。
（1）购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。
（2）资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。
（3）资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。
（4）财产的清查、盘点。公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查，财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。
（5）凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。
（五）加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违有关制度规定的行为应及时向领导映。
第五部分附则
第一条本制度解释权归公司财务部。
第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。
4、财务报销管理规章制度
为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。
原则
一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。
二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。
三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
借支管理
一、借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。
(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
二、借款流程
（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；
（四）借款人请款后必须及时报销。借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
三、借款报销管理程序
（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。
（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；
（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
费用报销管理
一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。
二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。
三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购买，行政中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。
四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到行政管理中心进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。
五、业务费：所有业务费用票据需开明细发票，经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；交通费须注明起始、地点及原因；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均分别计入各个部门成本。未按规定填写说明或者签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
差旅费管理
一、差旅费标准规定
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
（一）公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员，可选择飞机头等舱，高铁一等座，普通火车的软席、轮船二等舱；业务经理及以下员工，出差时火车时长达8小时以上可选择卧铺，时长不足者，选择火车硬席，特殊情况，确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导审批，经公司领导批准后，可选择飞机，如选择飞机，尽可能选择价格较低的经济舱。
（二）公司在创业期间及新项目开发时，应注意控制成本，一切以节俭为主，尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。
（三）违公司规定使用交通工具，一律按火车票报销，超出部分由个人支付。
（四）市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
（五）员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用），具体住宿标准见附件明细。
（六）员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
（七）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；
（八）出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位或者公司统一安排食宿，食宿费已包括学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费盒伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款。
二、差旅费报销
（一）填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
（二）粘贴注意事项：
1、将各类车票按面额的小分类粘贴；
2、注明起始地点及交通工具；
3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额；
4、字体要规范清楚，不得涂改，金额小写需顶格写，不得留空隙。
（三）报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
报销时间的具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2．借支及其他业务的不受以上的.时间限制，可随时办理。
本制度为创业初期暂行规定，解释权归财务部及总裁办。
5、财务报销管理规章制度
一、目的
为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。
二、适用范围
本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理
1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)
4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
五、备用金管理
1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
六、报销管理
1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
3、单据报销规定填写和粘贴方法：
差旅费报销单
a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。
费用报销单
a、填写内容按单上的.要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。
b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。
c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。
此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。
6、学校财务报销管理制度
为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合我校的实际情况，特制定本制度：
一、财务报销票据原始凭证的要求
原始单据（发票）的一般要求：
1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称、日期、汽（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，、小写相符。票据一经涂改即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；非税收入缴款书必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明汽、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。
二、财务报销手续及要求
（一）财务报销审批权限
学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到会计室办理结算。
（二）财务报销基本手续及要求
1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校长签字，方可报销、入账。
2．凡到会计室报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。
3、教职工到会计室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。
4、报销发票、事业收据时，须填写新渥镇中；报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴，并写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据内容必须一致。
5、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。
6、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。
（三）具体业务报销手续及要求
1、基本工资、补助工资的调整与变动由学校根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，通知财务造册，并报校长审批后发放。
2、外聘教师讲座费，需经校长同意，并填制领款单据，交学校财务，校长审批后到学校会计室报销。
3、丧葬抚恤费、遗属补助费由学校根据政府有关规定核定，会计室监督执行。其他福利费由总务根据有关规定办理。
4、校内津贴、课时津贴、代课等各种劳务费用报销表，需经校务会审核，校长批准后由会计室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。
5、在职工资、离退工资一律以上级主管部门的要求执行。
6、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批后，统一由学校总务安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、审核人、校长签名，再到会计室报销。
7、因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批，统一由学校安排购买，所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必须由经手人、审核人、校长签名，到财务科报销。
8、差旅费的报销：
（1）教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件及学校批准通知由教务处调度课务并填制出差通知单。
（2）出差人回校后一周内需到会计室办理结算手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、审核人、负责人的签名，将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。
（3）工作人员出差期间，交通费实行实报实销；
（4）“差旅费报销单”先经会计人员认真核对签字，再由校长审批，最后到出纳处报销。职工出差返回后应及时办理报销手续。
（5）如遇特殊情况（事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等）须临时租车（学校不承担安全连带责任）时，所有租车须事先或临时征得校长同意，租车费用以当地实际价格为准。
9、校内零星维修归由总务处负责。
10、如上级主管部门有具体相关制度下发，则以上级主管部门的制度为准。
7、学校财务报销管理制度
为了加强学校现金管理，明确使用范围，结合实际制定本制度。
一、现金支出
1、学校的所有支出必须经过严格审核，手续完备，遵守财经纪律；
2、原则上金额在1000元以上的，一律使用直接支付或银行转账支票，有特殊情况领导审核批准后可支付现金；
二、报销
1、现金报销必须有符合国家财政、税务部门规定和要求的发票，发票要按财务要求整齐有序附贴在报销单后面；
2、现金报销单小写金额相符，人民币写金额第一个字要顶头，不能留有空格，同时注明所附单据张数，所附单据合计金额必须与报销金额一致，对于部分报销单据，报销人要在单据显著位置写明实际报销数；
3、现金报销经经办人签字→财务审核→分管领导签字→领导批准，方可报销；
4、报销人要认真如实填写现金报销单，包括报销事由，报销单据张数，小写金额，财务部门审核报销是否真实，符合国家政策规定，有无单证错误。
5、对违规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
三、教师培训报销注意事项
1、要开培训费票，不能开会议费票；
2、用公务卡消费，用pos小票及发票报销；
3、汽车加油费及打的费不能报销；
4、要按文件规定的起止时间购买车票。
8、新农合报销管理制度
市卫计、市财政局联合出台了《关于调整新农合报销规定推进分级诊疗工作的通知》（以下简称《通知》），对新农合的报销规定作了一定的调整。
“目前广患者的就医习惯是不管病小病，都往县级乃至市级医院跑，造成了县、市公立医院人满为患，而基层医院却相对冷冷清清的.情况。这次调整报销规定，就是发挥新农合制度的杠杆作用，推动分级诊疗制度的建立、完善和实施。”市卫计有关负责人介绍，今年10月起，我省全面实施分级诊疗制度，力求实现“小病在基层，病去医院，康复回社区”，使有限的医疗资源得到合理利用，从而缓减群众“看病贵、看病难”。早在20xx年便开始了分级诊疗的探索与实践。这次调整主要是建立健全新农合基层首诊和双向转诊制度。
基层首诊与双向转诊
参加新农合群众就医时，应做到基层首诊。基层首诊医疗机构包括：村卫生室（社区卫生服务站）、乡镇卫生院、乡镇中心卫生院（社区卫生服务中心）、二级甲等及以下新农合定点医疗机构。
因病情需要须转入上级定点医院住院治疗，应由下级定点医院出具转院证明，原则上转出县外的病人限于县级新农合定点医疗机构；病情缓解后，经上级定点医院出具转院证明，转入下级定点医院康复。
转入上级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线仅补差额部分；转入下级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线不再另外收取；相应定点医院内发生的住院医疗费用按规定比例分别给予报销。
越级诊治报销35%
根据实际情况，越级诊治（指病人直接到首诊医疗机构以外的医院看病）未履行转院手续的，报销标准为起付线1000元，报销比例35%（扣除自费部分），病人出院时在医院即时结报。以后将逐年降低越级诊治报销比例并提高起付线，直至取消报销，确保分级诊疗目标实现。
符合病医疗保险政策人员新农合补偿部分，则按市卫生局、市财政局《关于转发〈四川省卫生和计划生育员会四川省财政厅关于下发20xx年新型农村合作医疗统筹补偿方案指导意见的通知〉的通知》（宜卫办发〔20xx〕220号）（即：扣除自费后，市级定点医疗机构中三级医院报销标准为起付线700元，报销比例60%；省级定点医疗机构报销标准为起付线1000元，报销比例55%。）规定计算后，再按病医疗保险政策补偿。
在下级医院诊治患者因病情紧急未能及时办理转院手续的，可先行入院，原则上5个工作日内补办转院手续，出院时按转诊政策即时结报，未补办者按越级诊治报销标准报账。因急、危情况越级诊治的患者，须由收治医疗机构出具急、危证病情证明书和病历复印件，由医院医保部门盖章后在医院即时结报。
外出务工探亲人员也应做到基层首诊
外出务工、探亲等人员患病，也应做到基层首诊，并自入院次日起5个工作日内向参合地新农合管理经办部门报告，办理登记备案手续。
在实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院后在医院窗口办理补偿报销。在未实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院后凭务工证明（工作单位出具）或探亲证明（亲属居住地社区居会或村会出具）、住院结算发票、住院费用明细、出院证明、住院病历复印件（复印件需加盖就诊医院医务部门公章）、参合证、患者或代办人身份证（特殊情况可用户口簿）、统筹地新农合管理经办部门规定的其他材料到参合地指定窗口办理新农合补偿；二级以上医院住院参合患者需提供基层首诊医疗机构住院相关资料。
9、日常费用报销制度
日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。
(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额小写须一致;简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
费用报销的一般流程
(一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单
(二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单
(三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
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